導(dǎo)論 國際結(jié)算概述

1、結(jié)算INTERNATIONAIL SETTLEMENT主講： 2022/8/81本課程的教學(xué)安排一、內(nèi)容安排 導(dǎo)論 第一篇 國際結(jié)算中的票據(jù)第二篇 國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式 第三篇 國際結(jié)算中的單據(jù) 第四篇 國際結(jié)算中的融資擔(dān)保 2022/8/82二、成績考核方式期末考試占70%平時成績30%（作業(yè)+考勤+課堂回答問題）2022/8/83 國際結(jié)算概述INCONTERMS2000 代理行關(guān)系的建立 導(dǎo)論2022/8/84第一章：國際結(jié)算概述國際結(jié)算的含義國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國際結(jié)算的作用實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的條件國際結(jié)算的特點(diǎn)國際結(jié)算制度國際結(jié)算的發(fā)展趨勢2022/8/85一、國際結(jié)算的含義 國際結(jié)算（In

2、ternational Settlement）是對國際間債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。國際結(jié)算就是應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)等），通過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等），進(jìn)行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權(quán)債務(wù)得以清償。2022/8/86如何理解國際結(jié)算的含義1、范圍：國際間2、原因：1）貿(mào)易 2）因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4）政府間的資金收付 5）其他：如國際旅游所支付的款項(xiàng)、國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等2022/8

3、/873、角度：銀行4、國際結(jié)算的分類：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算2022/8/88國際結(jié)算的研究對象： 主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金。1、角度：國際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：支付手段（票據(jù)） 結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函、國際保理） 2022/8/89二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 （From cash settlements to not cash settlement）2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算（憑貨付款到憑單付

4、款）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2022/8/810現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時間長、點(diǎn)錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 1、從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 2022/8/811票據(jù)結(jié)算的三個階段匯

5、兌票據(jù)時期：1112世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時期：1617世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2022/8/812紐約 買方甲倫敦 賣方乙 倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)商品商品付款匯票提示匯票付款匯票紐約 賣方丁2022/8/813商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)出票人乙收款人 乙-丙-丁付款人甲2022/8/814貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（B/L） 交單=交貨履約證書化-按時（B/L日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量 （數(shù)量證書） 2、從憑貨付款到憑單付款 2022/8/8153

6、、從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全2022/8/816銀行辦理國際結(jié)算的優(yōu)越性 第一，銀行網(wǎng)絡(luò)和國際代理行網(wǎng)絡(luò)普遍建立，使國際結(jié)算不受時間和地點(diǎn)限制，可以滿足世界各地客戶的需求； 第二，銀行資金雄厚，銀行信用優(yōu)越于商業(yè)信用，使國際結(jié)算更加安全可靠； 第三，銀行集中大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，可以最大限度地加以抵銷，從而縮短了結(jié)算的路徑，節(jié)省了結(jié)算的時間費(fèi)用及利息的支出，使國際結(jié)算更加快捷和經(jīng)濟(jì)；2022/8/817第四，通過有關(guān)國際慣例的頒布和實(shí)施，（例如跟單信用證統(tǒng)一慣例），銀行辦理國際結(jié)算有統(tǒng)一規(guī)定可循，使之更加合理化和規(guī)范化，并有助于減少和避免國

7、際貿(mào)易保護(hù)糾紛； 第五，隨著高新電子技術(shù)特別是計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)處理的應(yīng)用，人工處理紙張與票據(jù)的國際結(jié)算轉(zhuǎn)向電子化，使得國際結(jié)算不斷朝著安全、經(jīng)濟(jì)、方便、迅速的方向前進(jìn)。2022/8/8184、結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣方法簡便促進(jìn)銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2022/8/819三、國際結(jié)算的作用促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)國際借貸與國際投資的發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展 國際結(jié)算不僅是一項(xiàng)重要的銀行業(yè)務(wù)，也是從事進(jìn)出口貿(mào)易的公司和企業(yè)中相關(guān)人員必須通曉的。將國際結(jié)算的金融性和外貿(mào)性相結(jié)合，從銀行和交易方（公司或企業(yè)等）兩個角度去考察，才能對國際結(jié)算進(jìn)行全方位、全過程的了解和

8、掌握。 2022/8/820（一）國際結(jié)算貨幣條件 出口國貨幣、進(jìn)口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結(jié)算方式的時間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款四、實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的條件2022/8/821（三）國際結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； 按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。2022/8/822順匯和逆匯示意圖付

9、款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法2022/8/823四、國際結(jié)算的特點(diǎn)（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國際金融密不可分2022/8/8241、銀行的中介業(yè)務(wù) 如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貨易貨，也可能是支付現(xiàn)金購買。 買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣不出去，也可能是買方有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交 比如賣方有貨，買方無款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還

10、可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款2022/8/8252、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)；第四， 貨物在運(yùn)送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰來承擔(dān)；2022/8/826第五，各國度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式2022/8/827五、國際結(jié)算制度定義：國際結(jié)算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。2

11、022/8/828 1、多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。2022/8/8292、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥2022/8/830 3、雙邊結(jié)算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。2022/8/8314、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法2022/8/832六、國際結(jié)算的

12、發(fā)展趨勢1、國際貿(mào)易運(yùn)輸 門到門-港到港，促進(jìn)創(chuàng)新2、通訊聯(lián)絡(luò)- SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會） 自動清算（電子化、EDI） 網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNET）3、采用簡便可靠的支付方式 2022/8/833 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 （簡稱SWIFT） 2、性質(zhì)：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個國家的 239家銀行發(fā)起。2022/8/8343、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去

13、執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每天24小時運(yùn)轉(zhuǎn)。 4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。 2022/8/835第二章：INCONTEMS2000 2022/8/836 一、E組 EXW(指定工廠）賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致-賣方工廠價格最低，賣方責(zé)任最小風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨2022/8/837二、F組 主運(yùn)費(fèi)未付 FAS Free Alongside Ship 裝運(yùn)港船邊交貨FOB Free On Board 裝運(yùn)港船

14、上交貨FCA Free Carrier 貨交承運(yùn)人 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨2022/8/838 1、FAS Free Alongside Ship 裝運(yùn)港船邊交貨 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方1、FAS（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船邊2、適合海運(yùn)2022/8/839 2、FOB Free On Board裝運(yùn)港船上交貨雙方責(zé)任劃分： 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方1、FOB（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、船貨銜接2022/8/840出口方碼頭進(jìn)口方FOB+指定裝運(yùn)港（裝運(yùn)港船上交貨）Free on Board2022/8/841我某進(jìn)出口公司與某外商達(dá)成了一筆按FOB術(shù)語成交的進(jìn)

15、口合同。后因戰(zhàn)爭爆發(fā)使原定航線禁運(yùn)，我方船只只能繞道行,以至未能如期到裝運(yùn)港接貨，這時合同支付貨幣美元貶值，于是賣方以我方未按期接貨為由，除要求漲價外，還要求我方賠償其增加的倉儲費(fèi)。我方該如何處理該事?FOB案例：2022/8/842 3、FCA Free Carrier 貨交承運(yùn)人 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方FOB（裝運(yùn)港） FCA（啟運(yùn)地）海運(yùn) 任何運(yùn)輸船舷 貨交承運(yùn)人2022/8/843FCA +指定地點(diǎn) :貨交承運(yùn)人Free Carrier出口方碼頭進(jìn)口方車站2022/8/844FCA貿(mào)易術(shù)語案例分析 我方出口手表到印度，按 FCAShanghai Airport簽約。交貨期8月。出口

16、企業(yè)8月31日將該手表運(yùn)到上海虹橋機(jī)場并由航空公司收貨開具航空運(yùn)單。我方即電傳印度發(fā)出裝運(yùn)通知。9月2日手表抵達(dá)孟買，將到貨通知連同發(fā)票和航空運(yùn)單送交孟買XX銀行。該銀行即通知印商提貨、付款，但印商以延遲交貨為由拒絕。我方堅(jiān)持對方必須立即付款。雙方爭執(zhí)不下。問:我方是否交貨延遲?買方是否應(yīng)付款？ 2022/8/845分析：（1）我方?jīng)]有交貨延遲，買方應(yīng)付款。（2）因?yàn)椋篎CA為貨交承運(yùn)人術(shù)語，賣方的交貨義務(wù)是將貨物如期交給買方指定的承運(yùn)人。賣方交貨后，即可憑承運(yùn)人出具的運(yùn)輸單據(jù)向買方收取貨款。本案例中，我方按期把貨物運(yùn)至機(jī)場由航空公司收貨并出具了航空運(yùn)單，完成了交貨義務(wù)。印商應(yīng)向我方付款，向航

17、空公司提出索賠。2022/8/846 三、C組 主運(yùn)費(fèi)已付術(shù)語 CFR Cost and Freight 成本加運(yùn)費(fèi)CIF Cost Insurance and Freight 成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CPT Carriage Paid To 運(yùn)費(fèi)付至CIP Carriage Insurance Paid To 運(yùn)保費(fèi)付至 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用不一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨2022/8/847 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方 1、CFR Cost and Freight 成本加運(yùn)費(fèi) 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用C F 1、CFR（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、與CIF區(qū)別差“I”2022/8/848 賣方 裝運(yùn)港

18、 目的港 買方 2、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用C I、F 1、CIF（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3、典型的象征性交貨2022/8/849 我某公司按CIF條件向按歐洲某國進(jìn)口商出口一批草編制品。合同中規(guī)定由我方向中國人民保險(xiǎn)公司投保了一切險(xiǎn)，并采用信用證方式支付。我出口公司在規(guī)定的期限、指定的裝運(yùn)港裝船完畢，船公司簽發(fā)了提單，然后在中國銀行議付了款項(xiàng)。第二天，出口公司接到客戶來電，稱：裝貨海輪在海上失火，草編制品全部燒毀。要求我公司出面向保險(xiǎn)公司提出索賠，否則要求我公司退回全部貨款。問我方是否答

19、應(yīng)？CIF案例:2022/8/850 分析：(1)我方不能答應(yīng)。(2)因?yàn)椋篊IF合同屬于象征性交貨合同，賣方只要按期在約定的地點(diǎn)完成裝運(yùn)，并向買方提交合同規(guī)定的包括物權(quán)憑證在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)，就算完成了交貨義務(wù)，而無須保證到貨。即賣方憑單交貨，買方憑單付款。只要賣方提交了合格的單據(jù)，即使貨物在運(yùn)輸途中損壞或滅失，買方也必須履行付款義務(wù)。（3）本案中我方在規(guī)定的期限、指定的裝運(yùn)港完成裝運(yùn)，提交有關(guān)單據(jù)，完成了交貨義務(wù)。海上風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)。買方應(yīng)向責(zé)任人索賠，憑賣方提交的保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠或向承運(yùn)人索賠。2022/8/851 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方 3、CPT Carriage Paid To

20、 運(yùn)費(fèi)付至 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用C F CFR（目的港） CPT（目的地）海運(yùn) 任何運(yùn)輸船舷 貨交承運(yùn)人2022/8/852 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用C I、F 4、CIP Carriage Insurance Paid To 運(yùn)保費(fèi)付至CIF（目的港） CIP（目的地）海運(yùn) 任何運(yùn)輸船舷 貨交承運(yùn)人2022/8/853四、D組 到達(dá)術(shù)語DAF Delivered At Frontier 邊境交貨DES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨DEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨DDP Delivere

21、d Duty Paid 完稅后交貨 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致進(jìn)口國家的內(nèi)陸港口交貨2022/8/854賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方DES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨DEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨1、適合海洋運(yùn)輸2、風(fēng)險(xiǎn)的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港 -目的港碼頭 2022/8/855 賣方 裝運(yùn)港 目的港 買方DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨1、適合任何運(yùn)輸2、劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)界限以指定目的地為界3、DDU（目的地）未交進(jìn)口關(guān)稅 DDP （目的地）交進(jìn)口關(guān)稅，賣方責(zé)任最大報(bào)價最高2022/8/856第三章 國際結(jié)算中的往來銀行 銀行開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行代理行2022/8/857一、聯(lián)行1、定義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）2、類型：分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行子銀行：完全獨(dú)立法人2022/8/858 二、代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際