貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)-03-流動資金貸款管理實務(wù)

1、流動資金貸款管理實務(wù)1第一篇 流動資金貸款概述2定義：流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款,或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。3產(chǎn)品簡介：流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款： 1. 臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。 42. 短期流動資金貸款：期限3個月至1年（不含3個月，含1年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要。 3. 中期流動資金貸款：期限1年至3年（不含1年，含

2、3年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要。5適用對象：流動資金貸款流動性強(qiáng)，適用于有中、短期資金需求的工、商企業(yè)客戶。 在一般條件下，銀行根據(jù)“安全性、流動性、盈利性”的貸款經(jīng)營方針和流動資金貸款管理辦法，對客戶信用狀況、貸款方式進(jìn)行調(diào)查審批后，作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限、利率等決定。 6中期流動資金貸款適用客戶為生產(chǎn)經(jīng)營正常、成長性好，產(chǎn)品有市場，經(jīng)營有效益，無不良信用記錄且信用等級較高的客戶。對能提供全額低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，不受信用等級限制。7申辦條件：根據(jù)貸款通則和流動資金貸款管理辦法，貸款對象應(yīng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、包括

3、中外合資企業(yè)及外合資企業(yè)。8借款人應(yīng)具備的基本條件包括： 1. 恪守信用，有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償； 2. 除自然人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（主管機(jī)關(guān)）辦理年檢手續(xù)。93. 已經(jīng)開立基本賬戶或一般存款賬戶； 4. 除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額不超過凈資產(chǎn)的50%； 5. 資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求； 6. 申請中長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例（20%）10有下列情形之一者，不對其發(fā)放貸款： 1. 不具備貸款主體資格和基本條件； 2. 生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的

4、產(chǎn)品、項目；3. 違反國家外匯管理規(guī)定；4. 建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件；5. 生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可；116. 在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保；7. 有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為。12申請所需材料書面的貸款申請及董事會同意申請貸款的決議（如需）；公司章程、營業(yè)執(zhí)照、法人代表證明；企業(yè)財務(wù)報表；貸款用途證明資料（如購銷合同）；有關(guān)擔(dān)保和抵、質(zhì)押物資料；貸款證；以及銀行認(rèn)為需要提供的其它資料。13擔(dān)保方式流動資金貸款根據(jù)其擔(dān)保方式不同，可以分為信用

5、貸款、第三方保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 流動資金貸款根據(jù)其不同用途，還包括證券公司其它類貸款，主要包括不動產(chǎn)抵押貸款、存單質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等，用于解決證券公司固定資產(chǎn)購置、營業(yè)部裝修等公司發(fā)展需要。14流動資金貸款的主要品種1. 流動資金循環(huán)貸款： 貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款業(yè)務(wù)。 2. 流動資金整貸零償貸款： 客戶可一次提款，分期償還的流動資金貸款。153. 法人賬戶透支：根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借

6、貸方式。4. 中期流動資金貸款： 指商業(yè)銀行對借款人發(fā)放的，期限為一至三年（不含一年含三年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用。16業(yè)務(wù)流程1、提出借款申請。企業(yè)向銀行提出流動資金貸款申請，并提供企業(yè)和擔(dān)保主體（若有必要）的相關(guān)材料。 2、簽署借款合同和相關(guān)擔(dān)保合同。企業(yè)的貸款申請經(jīng)銀行審批通過后，銀行與企業(yè)需要簽訂所有相關(guān)法律性文件。173、按照約定條件落實擔(dān)保、完善擔(dān)保手續(xù)。根據(jù)銀行的審批條件和簽署的擔(dān)保合同，如果需要企業(yè)提供擔(dān)保的，則需進(jìn)一步落實第三方保證、抵押、質(zhì)押等具體的擔(dān)保措施，并辦妥抵押登記、質(zhì)押交付（或登記）等有關(guān)擔(dān)保手續(xù)，若需辦理公證的還需履行公證手續(xù)等。18

7、4、發(fā)放貸款。在全部手續(xù)辦妥后，銀行將及時按照相關(guān)的支付規(guī)定向企業(yè)辦理貸款發(fā)放，企業(yè)可以按照事先合同約定的貸款用途合理支配貸款資金。19特別提示由于放款脫離了銀行的控制，不能按時收回本息的風(fēng)險較大，所以對信貸應(yīng)在遵守合同法和貸款通則(三法一指引）的基礎(chǔ)上，建立嚴(yán)格的貸款制度。20第二篇 流動資金管理辦法212010年2月12日監(jiān)管部門出臺了流貸辦法其核心內(nèi)容，一方面是要求貸款人合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。22另一方面，強(qiáng)調(diào)對流動資金的支付和貸后管理，加強(qiáng)對回籠資金的管控，要求貸款

8、人針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素等。23流貸辦法的要義和精髓：對流動資金貸款進(jìn)行需求測算是流貸辦法的核心指導(dǎo)思想。24這主要是考慮流動資金貸款支付頻繁，周轉(zhuǎn)速度快，支付管理控制的成本較高，但影響企業(yè)流動資金占用的因素相對較為明確，流動資金需求可進(jìn)行合理測算等因素，同時實踐中流動資金貸款挪用也多是源于貸款人發(fā)放的流動資金貸款金額超出借款人實際流動資金需求。25所以，流貸辦法的規(guī)范重點之一定位為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進(jìn)而

9、確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信。26信貸資金“挪用”路徑企業(yè)是如何通過將信貸資金轉(zhuǎn)換成“自有資金”的：虛構(gòu)貿(mào)易獲取票據(jù)承兌金額、夸大貿(mào)易額套取信貸資金、通過向子公司注資等形式“挪用”銀行信貸資金，使之流向股市和樓市。27信貸資金“挪用”路徑企業(yè)將信貸資金挪至股市樓市主要有兩種方式：一是直接將信貸資金轉(zhuǎn)移到其證券賬戶，但隨著銀行嚴(yán)查信貸流向，“頂風(fēng)作案”幾率已降低；二是利用復(fù)雜的貿(mào)易，通過多次轉(zhuǎn)賬套取部分信貸資金，投資股市樓市。28信貸資金“挪用”路徑通常，一家企業(yè)在經(jīng)營過程會產(chǎn)生大量應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款，原本應(yīng)收賬款可以用于支付應(yīng)付賬款，但在去年信貸政策相對寬松的環(huán)境下，有些企業(yè)通過

10、申請一筆流動性貸款用于支付應(yīng)付賬款，應(yīng)收賬款就被“截留”直接投向股市樓市。這部分流進(jìn)股市樓市的錢，算是信貸資金，還是自有資金？29信貸資金“挪用”路徑有些關(guān)聯(lián)企業(yè)的企業(yè)先簽訂貿(mào)易合同，由上游企業(yè)通過銀行開據(jù)票據(jù)承兌或貸款轉(zhuǎn)賬支付方式，將信貸資金支付給下游企業(yè)，這筆“信貸資金”搖身一變成下游企業(yè)的“自有資金”，安全流進(jìn)股市樓市。30信貸資金“挪用”路徑但類似將信貸資金替換為自有資金的模式，在09年信貸寬松的歲月里，的確被相當(dāng)多企業(yè)屢試不爽。甚至有些企業(yè)開始刻意制造虛假貿(mào)易獲取票據(jù)承兌金額，或夸大貿(mào)易轉(zhuǎn)賬金額，將信貸資金套取出來。31信貸資金“挪用”路徑他們抓住的，是一些金融機(jī)構(gòu)（特別是信貸員）客

11、戶經(jīng)理只能僅僅審查信貸資金第一筆轉(zhuǎn)賬資金的流向，利用多個賬戶調(diào)動信資資金，躲開銀行對信貸資金的審核。32這顛覆了“打醬油的錢不能買醋”的慣例，信貸資金到了企業(yè)賬戶上，企業(yè)有自主權(quán)，銀行無法監(jiān)督它的流向。正因為我國現(xiàn)行財會制度的原因，銀行沒辦法分清楚哪些是企業(yè)的自有資金，哪些是信貸資金，只能借助貸款新規(guī)的硬約束，來促使企業(yè)進(jìn)行相關(guān)改革。33對于如何防范此后貸款流向問題，我認(rèn)為，信貸資金進(jìn)入最終收款人賬戶后其性質(zhì)就已經(jīng)發(fā)生了變化，成為最終收款出售產(chǎn)品后的收入，應(yīng)當(dāng)視作其自有資金，而非銀行的信貸資金了。從銀行角度看，控制向其借款人的風(fēng)險，保證借款人還款能力已經(jīng)足以。34應(yīng)對辦法流貸辦法希望通過對流動

12、資金貸款的合理測算，做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發(fā)放貸款而導(dǎo)致的貸款資金被挪用。35應(yīng)對辦法基于以上考慮，流貸辦法主要從以下方面對流動資金貸款資金需求測算提出要求：一是要求貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；36應(yīng)對辦法二是在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況等要素；37應(yīng)對辦法三是在貸款風(fēng)險評價與審批環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付

13、賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等；38應(yīng)對辦法四是在貸后管理上，要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。39流動資金需求測算為了進(jìn)一步明確流動資金貸款需求的測算方法，流貸辦法附有流動資金貸款需求量的測算參考，明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確定。40流動資金需求測算流動資金貸款需求量是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動

14、資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。41估算借款人營運資金量在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量(自有資金+貸款）上年度銷售收入(1上年度銷售利潤率)(1預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)自有資金=所有者權(quán)益-固定資產(chǎn)+長期借款42估算借款人營運資金量其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)43估算借款人營運資金

15、量應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額44估算借款人營運資金量我們還應(yīng)根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。45估算借款人營運資金量對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真

16、實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。46估算借款人營運資金量在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營的營運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。47估算借款人營運資金量在估算營運資金需求量過程中，還要結(jié)合借款人實際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測各項資金占用；同時考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況?？傊?，要充分體現(xiàn)我們“以客戶為中心”的服務(wù)理念，根據(jù)客戶實際需求，不斷提升提升金融

17、服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險的能力。48支付和貸后管理在對流動資金貸款進(jìn)行合理測算的基礎(chǔ)上，流貸辦法對流動資金貸款支付和貸后管理的要求：在對借款人流動資金貸款需求進(jìn)行合理測算的基礎(chǔ)上，流貸辦法對流動資金貸款支付作出了有針對性的規(guī)定，同時嚴(yán)格對貸款資金使用的監(jiān)控，加強(qiáng)貸后管理。49支付和貸后管理主要要求體現(xiàn)在：第一，明確貸款了的具體支付方式和標(biāo)準(zhǔn)主要由當(dāng)事人約定。規(guī)定了由借貸雙方在合同中約定貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。50支付和貸后管理特別對貸款人與

18、借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認(rèn)定的貿(mào)易融資等其他情形，我們要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。51支付和貸后管理第二，進(jìn)一步嚴(yán)格支付管理的相關(guān)要求。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象；52支付和貸后管理二是采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途；53支付

19、和貸后管理三是貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。54支付和貸后管理第三，加強(qiáng)對流動資金貸款的貸后管理要求，要求貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險；55支付和貸后管理要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。56支付和貸后管理特別需要注意的是，貸款人一定要通過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)品種和期限、設(shè)立

20、專門資金回籠賬戶（目前做不到）、協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議等方式，加強(qiáng)對回籠資金的管控：57支付和貸后管理一是要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制；二是要求貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾，貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；58支付和貸后管理三是貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況

21、，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。59支付和貸后管理第四，對流動資金貸款用途的限制，鑒于目前實踐中存在流動資金貸款被挪用于固定資產(chǎn)投資等其他用途的情況，為強(qiáng)化貸款用途管理，貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定認(rèn)真檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。60支付和貸后管理第五，防范超額授信風(fēng)險，為防止超額授信，消除貸款資金挪用隱患，流貸辦法在防范超額授信風(fēng)險方面，要求貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸

22、款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。61支付和貸后管理同時，明確了貸款人以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的法律責(zé)任，銀監(jiān)會可以按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的相關(guān)條款對其進(jìn)行處罰。62 借款用途的審查和監(jiān)控些案件和違規(guī)行為屢禁不止，很重要的原因就在于銀行對借款用途審查和監(jiān)控不嚴(yán)。在此情況下，貸款資金可以輕易進(jìn)入股市，或挪作他用，從而刺激那些不法企業(yè)和不法分子騙取銀行資金。為堵住違法違規(guī)資金的流動，從而達(dá)到有效防范風(fēng)險的目的，銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控借款用途，尤其要警惕借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金。63貸款用途直接決定著貸款風(fēng)險的大小。1企業(yè)貸款目的分

23、類(1)增加經(jīng)營資本。(2)投資新的項目。 (3)償還債務(wù)。確認(rèn)借款用途64確認(rèn)借款用途2核實、確認(rèn)貸款用途信用分析人員不僅要核實借款用途的真實性，而且要確認(rèn)借款人現(xiàn)金短缺的具體原因，核實確認(rèn)借款目的和具體用途。65核實、確認(rèn)貸款用途通過以下幾個方面的調(diào)查分析可以發(fā)現(xiàn)借款人現(xiàn)金短缺的具體原因：(1)分析客戶的現(xiàn)金流量表。(2)分析企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算表或計劃。(3)調(diào)查有無投資項目及投資計劃。(4)調(diào)查近期有無到期的貸款及欠息。66合同文本如果信貸合同格式不統(tǒng)一，條款不齊全，很容易引發(fā)法律風(fēng)險。這方面一直是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱之處。為防范法律風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視法律工作，加強(qiáng)對合同文本的統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)

24、化管理。此外，在合同的簽訂與修改過程中也存在一些操作風(fēng)險點，這包括：67(1)簽訂合同：虛假簽章和簽字；偽造簽章授權(quán)書；非法定代表人簽章、倒簽章、簽章遺漏等。(2)修改合同：法律文本修改不具有法律效力、修改后減輕或免除債務(wù)人的義務(wù)和責(zé)任、減輕或免除擔(dān)保人或低質(zhì)押物的擔(dān)保范圍和擔(dān)保責(zé)任；法律規(guī)定發(fā)生重大變更時未及時修訂法律文本。68關(guān)聯(lián)交易完善關(guān)聯(lián)企業(yè)授信制度，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)過度負(fù)債。關(guān)注關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險，提高風(fēng)險控制水平。拓寬融資渠道，降低銀行融資比重。69建立業(yè)務(wù)全流程管理授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查貸時審查貸后檢查（監(jiān)控）70貸前調(diào)查真實確實的資金需求真實的經(jīng)營（財務(wù)）狀況法人代表和主要經(jīng)營者的基本素質(zhì)抵質(zhì)

25、押物的情況71貸時審查確實嚴(yán)格按權(quán)限審批貸款的投向抵質(zhì)押或擔(dān)保的有效性特別關(guān)注存在的瑕疵和不足是否可控把握成握成本、收益、風(fēng)險72貸后檢查（監(jiān)控）落實貸款資金的用途和流向企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的變化經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化73第三篇 業(yè)務(wù)操作流程74一、信貸調(diào)查在收到借款人提出的業(yè)務(wù)申請后，除收集并指導(dǎo)借款人填寫業(yè)務(wù)申請資料外，還需通過客戶信息查詢與實地調(diào)查相結(jié)合的方式開展信貸調(diào)查，具體調(diào)查內(nèi)容包括：75（一）客戶信息調(diào)查借款人貸款卡查詢；借款人工商信息查詢；借款人股東和法人代表的個人信用報告查詢；如為抵押貸款，抵押人為法人的，需查詢貸款卡信息和工商信息；抵押人為自然人的（中小企業(yè)），需查詢個人信用報告；借款

26、人、抵押人在本行系統(tǒng)查詢；其他信息渠道查詢。76（二）實地調(diào)查的主要內(nèi)容1、基本情況：主要是客戶主體資格、客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置（包括注冊地）、組織形式、職工人數(shù)、土地使用權(quán)取得的方式、在銀行的開戶情況等。2、經(jīng)營者素質(zhì)和股東背景：主要是法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、從業(yè)經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力等。773、經(jīng)營和財務(wù)狀況：調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，在行業(yè)內(nèi)的地位以及企業(yè)的發(fā)展計劃和前景，對財務(wù)報表進(jìn)行簡單分析，了解企業(yè)近三年和近期的資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款變化等情況，對企業(yè)經(jīng)營作出基本判斷。784、融資及信譽(yù)狀況：主要是客戶在本行和他

27、行的融資水平、融資方式、對外擔(dān)保情況；有無逃廢債、拖欠本行及其它金融機(jī)構(gòu)貸款本息等不良記錄及其它信譽(yù)狀況。795、客戶資金需求和貸款真實用途：通常情況下生產(chǎn)型企業(yè)資金需求包括購建廠房、設(shè)備、購買原材料等；流通型企業(yè)資金需求主要為貿(mào)易采購；酒店、賓館、飯店等服務(wù)性行業(yè)資金需求主要為經(jīng)營場所裝修等。806、還款來源：企業(yè)還款來源通常來自產(chǎn)品銷售、出售資產(chǎn)、租金收入等幾個來源。還款來源金額的測算可以根據(jù)企業(yè)報表的數(shù)據(jù)反映和對未來銷售收入的預(yù)測，可以借助于企業(yè)提供的銷售合同、資產(chǎn)處置證明材料、資產(chǎn)出租協(xié)議、銀行對賬單、水電煤賬單、納稅記錄等資料進(jìn)行判斷。817、擔(dān)保情況：主要是保證人的資格、擔(dān)保意愿、

28、資信狀況和保證能力；抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、賬面價值、預(yù)計變現(xiàn)難易程度等。目前中小企業(yè)貸款以抵押擔(dān)保為主要擔(dān)保方式，保證擔(dān)保還僅限于與本行簽約的專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保。828、其他需要調(diào)查的內(nèi)容：對借款人或抵押人等可能影響到貸款本期按期歸還的特別情況進(jìn)行調(diào)查了解。83三、擔(dān)保確認(rèn)目前，農(nóng)信系統(tǒng)中小企業(yè)貸款主要采取抵押和專業(yè)擔(dān)保公司保證擔(dān)保兩種方式，在與借款人初次接觸后必須首先與借款人協(xié)商確定貸款的擔(dān)保方式，如為抵押方式，則需與評估公司聯(lián)系，進(jìn)行抵押物評估；如為專業(yè)擔(dān)保公司保證方式，則需與選定的擔(dān)保公司聯(lián)系，協(xié)助擔(dān)保公司進(jìn)行保前調(diào)查。84四、建立信貸關(guān)系通過初步調(diào)查和審核后，如果

29、借款人基本符合本行企業(yè)貸款要求，則需與客戶正式建立信貸關(guān)系。85業(yè)務(wù)審批1、企業(yè)貸款期限超過一年的；2、企業(yè)貸款利率為基準(zhǔn)利率（含）或以下的；3、企業(yè)貸款擔(dān)保方式是以劃撥方式取得土地使用權(quán)，并包含企業(yè)職工安置費用的（以在企業(yè)改制協(xié)議中有相應(yīng)條款約定為準(zhǔn)）房產(chǎn)抵押擔(dān)保的；864、企業(yè)貸款由土地使用權(quán)和在建工程作為抵押擔(dān)保的；5、企業(yè)貸款抵押物是土地性質(zhì)為集體所有（即紅證）房產(chǎn)的；6、企業(yè)貸款抵押物屬于出租房產(chǎn)，租賃合同到期日長于貸款到期日，承租人拒絕簽署放棄租賃權(quán)利承諾函的。87（二）審查審批一般要求1、借款主體審查：借款人是否符合本行企業(yè)貸款的界定范圍。2、借款資料審查：借款資料是否齊全、完備并在有效期內(nèi)。3、借款人財務(wù)狀況審查：審查借款人第一還款來源是否充足，經(jīng)營狀況是否正常。88第四篇 風(fēng)險識別與管理89信用風(fēng)險診斷的步驟（一）受理客戶貸款申請（二）了解客戶基本情況 1設(shè)計調(diào)查表 2留心和記錄不起眼的小事 3匯總調(diào)查結(jié)果90企業(yè)管理人員素質(zhì)企業(yè)管理人員的素質(zhì)在保證企業(yè)經(jīng)營成功以及財務(wù)安全上固然起著非常重要的作用，但是，對企業(yè)管理人員的判斷應(yīng)當(dāng)以客觀推理為根據(jù)，而不應(yīng)