會計電算化實務考試試題集-副本

1、會計電算化實務考試試題庫會計電算化實務考試試題一、昆明康博自控公司是位于昆明市五華區(qū)龍泉路218 號的以經(jīng)營自動控制儀器、儀19972018年1 月1用友財務軟件進行會計電算化。公司的憑證類別采用收款、付款和轉帳三類。1- 現(xiàn)金支票2-轉賬支票3-信匯4-電匯5- 委托收款2018年 12月 31日科目編碼科目名稱期末余額備注借方貸方101 現(xiàn)金 8,783.43102 銀行存款 117,636.4410201 基本賬戶 116,298.2910202國稅預儲帳戶 1,295.2610203地稅預儲帳戶 42.89122 應收帳款 70,065.0012201保地煙草 27,220.00122

2、02蒙自氮肥 6,735.0012203富源煙草 28,110.0012204潤凱淀粉 8,000.00125壞帳準備 229.60126 預付帳款 37,407.6912601 錢江儀表 931.0012602鼎湖儀表4,000.0012603 蚌埠康磷 5.5012604重慶大正22,675.1012605 浙江超光 30.0012606上海嘉松 5,470.0912607揚中亞太 60.00 12608浙江聯(lián)大 3,400.0012609昆明愛迪電腦 836.00129其他應收款 45.0012901福建上潤精密45.00135庫存商品34,796.7613501調節(jié)閥4,597.201

3、臺13502變送器940.171臺13503數(shù)字顯示儀 753.89 3臺13504電控柜3,800.002臺 13505遠控器 906.002 臺13506電纜 15,897.44310米13507穩(wěn)壓電源7,902.068臺171固定資產(chǎn)31,735.00175累計折舊23,688.24204應付帳款129,021.3720401瑞安聯(lián)大5,401.7120402考特里2,598.2920403川儀成套59,482.7420404北京時代之風4,060.0020405成都韋克57,478.63206預收帳款7,895.9020601攀鋼7,895.90211 其他應付款6,838.2021

4、101應付職教費6,838.20215 應付工資4,750.00216 應付福利費41,367.15應交稅金22101 應交增值稅2,109.312210101 銷項稅額98,251.332210102 進項稅額66,404.292210103已交稅金33,956.3522102 應交城建稅其他應交款 22901 應繳教育費附加231 預提費用7,800.0023101 預提房租費7,800.00251 長期借款10,000.0025101劉峰10,000.00301 實收資本100,000.00322 利潤分配 29,011.8332201 未分配利潤29,011.83商品銷售收入商品銷售成

5、本經(jīng)營費用51701 差旅費51702 折舊費51703工資51704 福利費商品銷售稅金及附加管理費用55101辦公費55102 業(yè)務招待費55103稅金財務費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出合 計 331 590.46331 590.46 2018一、2018年 1月 5500管理費用 /5 張。 二、 2018年1月6送器 109401.70增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額為1598.30HZ53022101/ 應交增值稅 /帳款 /4 張。三、 2018.1.6日支付基本賬戶開戶銀行匯款手續(xù)費15/1 張。四、 2018.1.827220.000000105030/附件 1 張。 五、2018.1

6、.10通過基本賬戶電匯支付北京時代之風前欠貨款4060DH40221076付帳款 /2 張。 六、2018.1.12發(fā)放公司上月職工工資47504 張。七、 2018.1.13公司職工陳立偉報銷醫(yī)藥費4000 元整XH001220183 張。 八、 2018.1.16宣威潤凱淀粉公司購電控柜2100001700/3 張。九、 2018.1.18顯示儀 33000510HK35001201附件 5 張。十、 2018.1.21轉賬由基本賬戶支付公司房租費5000ZZ41015113/2 張。十一、 2018.1.23公司銷售人員楊青松報銷重慶差旅費890/13 張。 十二、2018.1.25支付

7、公司元月份稅收滯納金處罰款3.52NO18965608./2 張。 十三、 2018.1.31計提元月份固定資產(chǎn)折舊費226.36/1 張。 十四、2018.1.312 張。十五、 2018.1.31計算本月應發(fā)放的職工工資4750/4 張。 十六、 2018.1.31時間 120 分鐘1521034042018年1月31255出 2018年 120項目 金 額12345678會計電算化實務試題2 班級150一、系統(tǒng)初始化1 、增加操作員以 Admin01黎明口令 102王民惠口令 203孫媛口令 304蔡濤口令 42、建立新帳套108/MY/ 2018.12.單位信息128 號6500330

8、871-5229586E-Maildfyb53010211563433核算類型RMB人民幣選擇“按行業(yè)性質預置科目”45分類編碼方案存貨 1223客戶 223供應商 223部門 122結算方式 1 2422226數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價小數(shù)位為23、財務權限劃分101黎明帳套主管擁有該帳套的全部權限。202 王民惠出納員詢、支票登記、銀行對帳權限03 孫媛制單員統(tǒng)的全部權限404 蔡濤審核員具有憑證審核、對帳、記賬、結帳的操作權限。4、設置基礎檔案1部門檔案部門編碼部門名稱負責人管理部門總經(jīng)辦 李斌財務部 黎明2 銷售部門銷售一部 何亞銷售二部 高寧 3 供應部 陳貴4 生產(chǎn)部張偉職員檔案職員編

9、碼職員名稱所屬部門101 李斌 總經(jīng)辦102 黎明 財務部103 王民惠財務部104 孫媛 財務部105 蔡濤 財務部201 何亞 銷售一部202 高寧 銷售二部203 王啟 銷售二部301 陳貴 供應部401 林梅 生產(chǎn)部402 張偉 生產(chǎn)部結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理標志1 現(xiàn)金結算否2 支票結算否現(xiàn)金支票 是轉賬支票 是其它 否客戶分類客戶分類編碼 客戶分類名稱省外省內(nèi)5客戶檔案所屬分類碼客戶編號 客戶名稱簡稱01- 省外 001北京昌平商貿(mào)公司北京昌平01- 省外 002沈陽金杯汽車廠沈陽金杯01- 省外 003青島海爾洗衣機廠青島海爾02- 省內(nèi) 004文山斗南錳業(yè)集團公

10、司文山斗南02- 省內(nèi) 005玉溪紅塔集團公司玉溪紅塔供應商分類供應商分類編碼供應商分類名稱工業(yè)商業(yè)科研機構供應商檔案供應商分類碼供應商編號供應商名稱01- 工業(yè) 001沈陽耐火材料廠沈耐02- 商業(yè) 002西安特馬商貿(mào)公司西特03- 科研機構003昆明貴金屬研究所簡稱昆貴所常用摘要常用摘要編碼 常用摘要名稱001 銀行提取現(xiàn)金002 支付利息003 銀行轉入活期利息發(fā)放本月工資銷售產(chǎn)品結轉本月已銷產(chǎn)品成本支付汽油費支付電話費收到貨款現(xiàn)金存入銀行報銷差旅費報銷辦公費購買辦公用品收回短期投資新購固定資產(chǎn)支付工程款017 購買材料 5 、總帳參數(shù)控制選項卡參數(shù)設置憑證制單序時控制支票控制科目余額控

11、制打印憑證頁腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號有系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率客戶往來款項和供應商往來款項在總賬系統(tǒng)核算帳簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標準設定明細賬查詢控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1 月 1 日 12 月 31 日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位2 位部門、個人、項目按編碼方式排序6 、總帳初始化設置1外幣及匯率USD額表經(jīng)財2018 年 11輔助核算方向期初余額幣別/計量現(xiàn)金 (1001)日記借8.02252科目名稱會計科目及期初余85,062.98銀行存款 (1002)銀行日記借工行存款 (100201)銀行日記借10020181銀行日

12、記借142,000.0010020182銀行日記借168,000.00100202銀行日記借美元應收賬款 (1131)客戶往來借50,000.00其他應收款 (1133)個人往來借3,000.00壞賬準備 (1141)貸265.00預付賬款 (1151)供應商往來借20,000.001201借120181借16,800.00120182借1211借121101借耐火管12110101數(shù)量核算借325,000.00借5,000.00只鉑銠 10 鉑熱電阻元件12110102數(shù)量核算借18,750.00借300.00個鉑銠 30 鉑銠 6 絲材12110103數(shù)量核算借32,400.00借180.

13、00克保護閥 (12110104)數(shù)量核算借17,500.00借500個其它原材121102借1221借1232借庫存商品 (1243)借124301數(shù)量核算借34,560.00借20支124302數(shù)量核算借3,100.00借50支智能數(shù)顯表(124303)數(shù)量核算借9,360.00借60臺1251借待攤費用 (1301)借房租費 (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項目核算借160302項目核算借160303項目核算借1911借191101借191102借無形資產(chǎn) (1801)借短期借

14、款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應付賬款 (2121)供應商往來貸2131客戶往來貸35,000.00應付工資 (2151)貸22,800.00應付福利費 (2153)貸3,980.00應交稅金 (2171)貸應交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應付款 (2181)貸218101218102218103150.00預提費用 (2191)貸短期借款利息(219101)貸實收資本 (3101)貸500,000.00本年利潤 (3131)貸44,989.79利潤分配 (3141

15、)貸未分配利潤 (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項目核算借直接材料 (410101)項目核算借15,000.00直接人工 (410102)項目核算借4,150.76制造費用 (410103)項目核算借3,365.00制造費用 (4105)項目核算借410501借410502借主營業(yè)務收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺5102貸1251借待攤費用 (1301)借房租費 (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項目

16、核算借160302項目核算借160303項目核算借1911借191101借191102借無形資產(chǎn) (1801)借短期借款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應付賬款 (2121)供應商往來貸2131客戶往來貸35,000.00應付工資 (2151)貸22,800.00應付福利費 (2153)貸3,980.00應交稅金 (2171)貸應交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應付款 (2181)貸218101218102218103150.00預提費用 (2191)貸短期借款利息(21

17、9101)貸實收資本 (3101)貸500,000.00本年利潤 (3131)貸44,989.79利潤分配 (3141)貸未分配利潤 (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項目核算借直接材料 (410101)項目核算借15,000.00直接人工 (410102)項目核算借4,150.76制造費用 (410103)項目核算借3,365.00制造費用 (4105)項目核算借410501借410502借主營業(yè)務收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺其他業(yè)務收入5102貸主營業(yè)務成本(5401)借540101數(shù)量核算貸貸支5401

18、02數(shù)量核算貸貸支540103數(shù)量核算貸貸臺5402借5405借5501借550101借550102借550103借管理費用 (5502)借工資 (550201)部門核算借550202部門核算借辦公費 (550203)部門核算借550204部門核算借550205部門核算借550206借550207借550208職工教育經(jīng)費(550209)借財務費用 (5503)借金融機構手續(xù)費(550301)借利息收入 (550302)借利息支出 (550303)借5301貸5601借560101借5701借憑證類別 類型 限制類型 限制科目收款憑證 借方必有 1001 1002付款憑證貸方必有 100110

19、02轉賬憑證憑證必無100110022項目目錄項目設置步驟 設置內(nèi)容項目大類產(chǎn)品生產(chǎn)核算科目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造費用 (410103)項目分類1、 自行生產(chǎn)2、 委托加工項目目錄維護不結算不結算 7 、輔助帳期初余額明細1131應收賬款50000 元 日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2018-06-25轉 18 北京昌平銷售鉑銠熱電偶借 30000.00 何亞 P111 2018-06-25 2018-10-10 轉 15 玉溪紅塔銷售智能數(shù)顯表借 20000.00 高寧 Z111 2018-10-101133 其他應收款3000 元 日期 憑證

20、號數(shù)部門個人摘要方向期初余額2018-11-26付-18銷售二部高寧出差借款借2000.002018-11-27付-56銷售一部何亞 出差借款借1000.001151預付帳款20000 元 日期憑證號數(shù) 供應商業(yè)務員摘要方向票號票據(jù)日期期初余額2018-10-15付-16昆貴研陳貴預付鉑絲款 借P1192018-10-1520000.002131 預收賬款 35000 元 日期 憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2018-07-21轉 45 沈陽金杯鉑銠熱電偶貸 35000高寧C020 2018-07-214101生產(chǎn)成本科目名稱鉑銠熱電偶鉑銠熱電阻直接材料 (410101)13800.

21、00 1200.00 15000.00直接人工 (410102)3050.00 1100.76 4150.76制造費用 (410103)2365.00 1000.00 3365.00合計22515.76元合計19215.00 3300.76 22515.76二、日常帳務處理2018 年 12112月 4254012 張。212月 71250張。312月 830302 張。412月 911 月份應交01199745、01199746、011997473 張。512月9公司匯入西昌路支行原欠熱電偶款30000號 BJ5411212 單據(jù)一張。612月 1010200顯表6480QD2135116。

22、單據(jù)三張。712月 11105000收。單據(jù)兩張。812月 12殷實初儀表公司購鉑銠熱電偶61000SINGA55124。單據(jù) 6 張。912月 1310 鉑熱電阻元件 15單據(jù)1 張。1012月1660001 張。1112月1744850費合計 2504 張。1212月213 季度活期存款利息227.35IT22542單據(jù)1 張。1312月28760 元、辦公用水電費1200 元。單據(jù)2 張。1412月302500 和財務部 6000工資8500.007400.0018005600生產(chǎn)部門工資3150.001850.00資 13001512月3013銠熱電阻完工100 支。12 月 31 日

23、計算本月應繳納的增值稅、城建稅及教育費附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資228005 張。1812月 3115600 元。2 預提 125.31%3 結轉本月已銷售商品成本。4 按應收款余額的 5調整壞賬準備。1912月 311-11 月份的主營業(yè)務收入6850001500002500業(yè)務招待費 850020122018 年 12月 312018 年 12 月份的損益表。會計電算化實務試題3學號系統(tǒng)管理與基礎設置1、系統(tǒng)管理賬套信息務軟件啟用日期為2018 年 1 月 1RMB211100856010-88594236KPT065KPT.COM,納稅人登記102000054059422

24、財務分工及權限設置12理和記賬工作。2、基礎設置1建立部門檔案和職員檔案 1 部門檔案 部門編碼 部門名稱負責人1 行政部門 王兵101總經(jīng)理辦公室王兵102財務部 孫銘2 業(yè)務部 張洪201市場部 代兵 2 職員檔案職員編號 職員名稱 所屬部門101王兵 總經(jīng)理辦公室102孫銘 財務部103趙顯貴 財務部104李麗 財務部201張洪 市場部202代兵 市場部定義結算方式結算方式編碼結算方式名稱支票現(xiàn)金支票102 轉支票2 委托收款3 匯兌總賬系統(tǒng)1、 2002 年 1 月初期初余額表現(xiàn)金 1001 日記借科目名稱類 方向計量期初余額5,680.22銀行存款1002 銀行、日記帳借237,01

25、2.65工行存款100201 銀行、日記帳借237,012.65應收款 1131 客戶往來借壞準備 1132借其他應收款1191借3,800.00庫存商品1241借199,976.00A 產(chǎn)品 124101借87,976.00借 個3,142.00B 產(chǎn)品 124102借112,000.00借 套3,200.00固定資產(chǎn)1501借264,221.00累計折舊1502貸10,689.87短期借款2101貸200,000.00應付款 2121 供應商往來貸應交稅金2171貸應交增值稅217101貸進項稅額21710101貸銷項稅額21710102貸未交增值稅217102貸股本 3101貸500,0

26、00.00本年利潤3131貸利潤分配 3141貸生產(chǎn)成本4101 項目核算 借直接材料410101項目核算借直接工資410102項目核算借制造費用410103項目核算借主營業(yè)務收入5101貸主營業(yè)務成本5401借營業(yè)費用5502借管理費用5503 部門核算借工資 550301 部門核算借辦公費 550302 部門核算借財務費用5504借、憑證類型設置類型 限制類型 限制科目記憑證 無3、 2018 年 1 月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務13務部出納從銀行提取現(xiàn)金50001XJ200205215 日市場部代兵從萬科公司購入B 產(chǎn)品 300035C32415016,增值稅率 13%。325A 產(chǎn)品 15005

27、017%430B 產(chǎn)品 200048收。313174、期末業(yè)務處理完成憑證的填制、審核和出納簽字、記賬工作2會計電算化實務試卷A120 分鐘請按下一、 系統(tǒng)初始化 1001李主管1002王出納2003孫制單3004陳審核4212002018 年 10 月2昆明市青年路418 號6500210871-3595888gfyq530102806901953RMB451223223122124222262。賬初始化設置12A100201 中行存款100202工行存款10020201大觀支行10020202西昌路支行B110101 股票投資110102債券投資110110其他投資C 客戶往來 D 供應商

28、往來 E113301 其他應收個人款 個人往來 113302其他應收單位款 客戶往來 F材料采購 項目核算 G應付帳款 供應商往來 H其他應付款 供應商往來 I預收帳款 客戶往來 J在建工程 160301工程物資 項目核算 160302工程水電費 項目核算 160303工程運輸費 項目核算 K 部門核算 L 應交稅金 217101應交增值稅21710101進項稅額21710102銷項稅額M 部門核算 550201工資 部門核算 550202差旅費 部門核算 550203折舊費 部門核算 550204辦公費 部門核算 550205水電費 部門核算 550205電話費 部門核算 550209其他

29、部門核算 N 財務費用550301利息收入550302利息支出550303金融機構手續(xù)費4科目名稱方向 期初余額提示1001借 35 000100201借 405 00010020201借 305 00010020202借 101 0001131借 50005000113102借 10001000113101借 2000辦公室 / 陳帆 借差旅費 1000銷售部 / 李蒼 借差旅費 10001501借 177 0001502貸 15 9001141貸110101借 120 000庫存商品借 100 0002101貸 61003101貸 1 229 0001 235 100 元二、 日常處理11

30、0月1150單據(jù)一張。210月 320 000現(xiàn)金支票號 XJ005108(3) 10月 11款 100 00017000 元。貨款尚未收回。410月 18IBM18 000510月 25500 000中行存款。610月 283 季度活期存款利息2 500 元。710月 3060 000 元。810月 3050 000王出納簽字、李主管記帳并完成期末的期間損益結轉并結帳。三、 根據(jù)上述資料完成“資產(chǎn)會計電算化實務試題根據(jù)下列資料150一、 系統(tǒng)初始化1 、 增加操作員以 Admin 身份登陸05黎明口令 106王民惠口令 207孫媛口令 308蔡濤口令 42 、建立新帳套708/MY/ 201

31、8.12.單位信息128 號6500330871-5229586E-Maildfyb53010211563439核算類型RMB人民幣選擇“按行業(yè)性質預置科目”1011存貨 1223客戶 223供應商 223部門 122結算方式 1 24 2 22 212存貨數(shù)量、單價小數(shù)位為 2 3 、 財務權限劃分101黎明帳套主管擁有該帳套的全部權限。02 王民惠出納員登記、銀行對帳權限3 03孫媛制單員統(tǒng)的全部權限404 蔡濤限。 4 、 設置基礎檔案部門編碼部門名稱負責人9審核員具有憑證審核、對帳、記賬、結帳的操作權部門檔案管理部門總經(jīng)辦 李斌財務部 黎明2 銷售部門銷售一部 何亞202銷售二部高寧3

32、 供應部陳貴4 生產(chǎn)部張偉職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門101 李斌 總經(jīng)辦102 黎明 財務部103 王民惠財務部104 孫媛 財務部105 蔡濤 財務部201 何亞 銷售一部202 高寧 銷售二部203 王啟 銷售二部301 陳貴 供應部401 林梅 生產(chǎn)部402 張偉 生產(chǎn)部結算方式 結算方式編碼 結算方式名稱 票據(jù)管理標志 1 現(xiàn)金結算 否2 支票結算 否201現(xiàn)金支票 是202轉賬支票 是6其它否客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱省外省內(nèi)客戶檔案所屬分類碼客戶編號 客戶名稱簡稱01- 省外 001北京昌平商貿(mào)公司北京昌平01- 省外 002沈陽金杯汽車廠沈陽金杯01- 省外 003青

33、島海爾洗衣機廠青島海爾02- 省內(nèi) 004文山斗南錳業(yè)集團公司文山斗南02- 省內(nèi) 005玉溪紅塔集團公司玉溪紅塔供應商分類供應商分類編碼 供應商分類名稱01 工業(yè)02 商業(yè)科研機構供應商檔案供應商分類碼 供應商編號 供應商名稱 01- 工業(yè) 001 沈陽耐火材料廠 沈耐 02- 商業(yè) 002 西安特馬商貿(mào)公司 西特 03- 科研機構 003 昆明貴金屬研究所簡稱昆貴所常用摘要常用摘要編碼 常用摘要名稱001 銀行提取現(xiàn)金支付利息銀行轉入活期利息發(fā)放本月工資銷售產(chǎn)品結轉本月已銷產(chǎn)品成本支付汽油費支付電話費收到貨款現(xiàn)金存入銀行報銷差旅費報銷辦公費013 購買辦公用品014收回短期投資新購固定資產(chǎn)

34、支付工程款017 購買材料 5 、 總帳參數(shù)控制選項卡參數(shù)設置憑證制單序時控制支票控制科目余額控制打印憑證頁腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號有系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率客戶往來款項和供應商往來款項在總賬系統(tǒng)核算帳簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標準設定明細賬查詢控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1 月 1 日 12 月 31 日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位2 位部門、個人、項目按編碼方式排序6 、 總帳初始化設置3外幣及匯率USD8.02254會計科目及期初余額表2018年11 月末的科目名稱輔助核算方向期初余額幣別/計量現(xiàn)金 (1001)日記借85,06

35、2.98銀行存款 (1002)銀行日記借工行存款 (100201)銀行日記借10020181銀行日記借142,000.0010020182銀行日記借168,000.00100202銀行日記借美元應收賬款 (1131)客戶往來借50,000.00其他應收款 (1133)個人往來借3,000.00壞賬準備 (1141)貸265.00預付賬款 (1151)供應商往來借20,000.00物資采購1201借120181借16,800.00120182借1211借121101借耐火管12110101數(shù)量核算借325,000.00借5,000.00只鉑銠 10 鉑熱電阻元件12110102數(shù)量核算借18,7

36、50.00借300.00個鉑銠 30 鉑銠 6 絲材12110103數(shù)量核算借32,400.00借180.00克保護閥 (12110104)數(shù)量核算借17,500.00借500個121102借1221借1232借庫存商品 (1243)借124301數(shù)量核算借34,560.00借20支124302數(shù)量核算借3,100.00借50支智能數(shù)顯表(124303)數(shù)量核算借9,360.00借60臺1251借待攤費用 (1301)借房租費 (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項目核算借160302項

37、目核算借160303項目核算借1911借191101借191102借無形資產(chǎn) (1801)借短期借款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應付賬款 (2121)供應商往來貸2131客戶往來貸35,000.00應付工資 (2151)貸22,800.00應付福利費 (2153)貸3,980.00應交稅金 (2171)貸應交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應付款 (2181)貸218101218102218103150.00預提費用 (2191)貸短期借款利息(219101)貸實收資本

38、 (3101)貸500,000.00本年利潤 (3131)貸44,989.79利潤分配 (3141)貸未分配利潤 (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項目核算借直接材料 (410101)項目核算借15,000.00直接人工 (410102)項目核算借4,150.76制造費用 (410103)項目核算借3,365.00制造費用 (4105)項目核算借410501借410502借主營業(yè)務收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺5102貸主營業(yè)務成本 (5401)借540101數(shù)量核算貸貸支540102數(shù)量核算貸貸支540103

39、數(shù)量核算貸貸臺5402借5405借5501借550101借550102借550103借管理費用 (5502)借工資 (550201)部門核算借550202部門核算借辦公費 (550203)部門核算借550204部門核算借業(yè)550205部門核算借550206借550207借550208職工教育經(jīng)費(550209)借財務費用 (5503)借金融機構手續(xù)費(550301)借利息收入 (550302)借利息支出 (550303)借5301貸5601借560101借5701借3憑證類別類型限制類型限制科目收款憑證借方必有 10011002付款憑證貸方必有 10011002轉賬憑證憑證必無 1001100

40、24項目目錄項目設置步驟設置內(nèi)容項目大類產(chǎn)品生產(chǎn)核算科目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造費用 (410103)項目分類3、 自行生產(chǎn)4、 委托加工項目目錄維護名1不結算1不結算輔助帳期初余額明細1131應收賬款50000 元 日期 憑證號客戶摘要方向金額 業(yè)務員票號票據(jù)日期2018-06-25轉 18 北京昌平銷售鉑銠熱電偶借 30000.00 何亞 P111 2018-06-25 2018-10-10 轉 15 玉溪紅塔銷售智能數(shù)顯表借 20000.00 高寧 Z111 2018-10-101133 其他應收款3000 元 日期 憑證號數(shù)部門個人摘要方向期初余額201

41、8-11-26付-18銷售二部高寧出差借款借2000.002018-11-27付-56銷售一部何亞 出差借款借1000.001151預付帳款20000 元 日期憑證號數(shù) 供應商業(yè)務員摘要方向票號票據(jù)日期期初余額2018-10-15付-16昆貴研陳貴預付鉑絲款 借P1192018-10-1520000.002131預收賬款35000元 日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2018-07-21轉 45 沈陽金杯鉑銠熱電偶貸 35000 高寧 C020 2018-07-214101生產(chǎn)成本科目名稱鉑銠熱電偶鉑銠熱電阻直接材料 (410101)13800.00 1200.00 15000.00

42、直接人工 (410102)3050.00 1100.76 4150.76制造費用 (410103)2365.00 1000.00 3365.00合計22515.76元合計19215.00 3300.76 22515.76二、日常帳務處理2018 年12 月份發(fā)生112 月 42540張。212月 7何亞報銷文山差旅費用12508 張。312月 830302 張。412月 911 月份應交的增值稅、城建稅及教育01199745、 01199746、011997473 張。512月 9電偶款30000BJ5411212 單據(jù)一張。612月10電阻 10每支 200智能數(shù)顯表 6480QD21351

43、16。單據(jù)三張。712月 1110每支 5000812月 126每支 1000SINGA55124。單據(jù) 6張。912月 1310 鉑熱電阻元件 151 張。1012月 1660001 張。1112月 174支 48502504 張。1212月 213 季度活期存款利息227.35IT22542 單據(jù) 1 張。1312月 28760 元、辦公用水電費1200 元。單據(jù) 2 張。1412月 30辦 2500 和財務部 60008500.007400.0018005600資 3150.001850.001300阻。1512月 30電偶完工 13100 支。12 月 31 日計算本月應繳納的增值稅、

44、城建稅及教育費附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資 228005 張。1812月 31 15600 元。2預提12利5.31% 3結轉本月已銷售商品成本。 4 按應收款余額的 5調整壞賬準備。1912月 311-11月份的主營業(yè)務收入685 0001500002500850020益進行結轉。122018 年12月 312018 年 12月份的損益表。林梅工資 13001512月 30電偶完工 13100 支。12 月 31 日計算本月應繳納的增值稅、城建稅及教育費附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資 228005 張。1812月 31 15600 元。2 預提 12 月份正義路工行

45、流動資金借款利息利 5.31% 3 結轉本月已銷售商品成本。4 按應收款余額的 5調整壞賬準備。1912月 311-11月份的主營業(yè)務收入 685000150 0002500850020益進行結轉。122018 年12月312018 年12 月份的損益表。會計電算化實務試題分鐘種: 人民幣 ; 要求代扣個人所得稅 ; 不進行扣零處理 ; 人員編碼長度 :3位; 啟用日期 :2018 年 1 月 1 日.一、基礎信息設置(1)人員類別設置管理人員、經(jīng)營人員、生產(chǎn)人員。工資項目設置 項目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 增減項基本工資 8 2 增項獎勵工資 8 2 增項交補 82 增項應發(fā)合計 10 2

46、 增項請假扣款 8 2 減項扣款合計10 2減項實發(fā)合計10 2增項代扣稅 10 2減項請假天數(shù)數(shù)字 82 其它 (3)人員檔案設置工資類別1: 正式人員款合計、實發(fā)合計、代扣稅、請假天數(shù)。工資項目定義公式請假扣款基本工資 /21.5* 請假天數(shù)交補 Iff(人員類別 =10050)人員檔案 :人員編號人員姓名部門名稱人員類別賬號中方人員是否計稅101李斌 總經(jīng)辦管理人員 20010090001是 是102黎明 財務部管理人員 20010090002是 是103王民惠 財務部 管理人員20010090003 是 是104孫媛 財務部管理人員 20010090004 是 是 105蔡濤 財務部

47、管理人員 20010090005 是 是201何亞 銷售一部經(jīng)營人員20010090006是 是202高寧 銷售二部經(jīng)營人員20010090007是 是301陳貴 供應部經(jīng)營人員 20010090008是 是402張偉 生產(chǎn)部生產(chǎn)人員 20010090009是 是昌路支行。工資類別 2: 臨時人員計、實發(fā)合計、代扣稅、請假天數(shù)。人員檔案人員編號人員姓名部門名稱人員類別賬號203 王啟 銷售二部經(jīng)營人員 20010080001401 林梅 生產(chǎn)部生產(chǎn)人員 20010080002 (4)銀行名稱的設置11。 二、 工資數(shù)據(jù) 1 、1 月份人員工資情況正式人員工資姓名 基本工資獎勵工資李斌 2000

48、 500黎明 1500 300王民惠 1200 200孫媛 1100 200蔡濤 1200 300何亞 2000 200高寧 2000 200陳貴 1500 300張偉 1400 450姓名 基本工資獎勵工資王啟 1000 200林梅 1000 300 2、 代扣個人所得稅計稅基數(shù)1400 元。3完成個人所得稅的代扣和銀行代發(fā)工資工作請查詢本月工資分錢清單、個人所得稅扣稅申報表、各部門的工資表。4完成 1扣稅工資項目在月末清零。三、 2 月份工資變動情況考勤情況 : 張偉請假 21 天。403術200020010090011。150 元。1、代扣個人所得稅計稅基數(shù)調整為 1600 元。2完成個

49、人所得稅的代扣和銀行代發(fā)工資工作請查詢本月工資分錢清單、個人所得稅扣稅申報表、各部門的工資表。3完成 2扣稅工資項目在月末清零。會計電算化實務試題120 分鐘姓名成績1劉志2*3*45672018年1月8、選“按行業(yè)性質預置科目”9322 10 、 財務分工二、科目余額表類型 科目編碼科目名稱借方金額貸方金額資產(chǎn) 101現(xiàn)金 18,500.00資產(chǎn) 102銀行存款 275,000.00資產(chǎn) 109其他貨幣資金 50,000.00資產(chǎn) 111短期投資資產(chǎn) 121應收票據(jù) 19,100.00資產(chǎn) 122應收賬款 35,000.00資產(chǎn) 125壞賬準備175.00資產(chǎn) 126預付賬款 100,000.00資產(chǎn) 127應收出口退稅資產(chǎn) 128應收補貼款資產(chǎn) 129其他應收款 9,000.00資產(chǎn) 131商品采購資產(chǎn) 135庫存商品 183,000.00資產(chǎn) 141受托代銷商品資產(chǎn) 143商品進銷差價資產(chǎn) 144商品削價準備資產(chǎn) 145加工商品資產(chǎn) 147出租商品資產(chǎn) 149分期