內部控制與風險管理考試試題及答案資料

1、文稿歸稿存檔編號：KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-大工15春內部控制與風險管理在線作業(yè)1輯修改】包括本科的各校各科新學期復習資料，可以聯(lián)系屏幕右上的“文檔貢獻者”試卷總分：100測試時間：判斷題多選題單選題、單選題（共10道試題，共50分。）依據企業(yè)風險管理整合框架的內容，下面有關內部控制的說法中錯誤的是（）。內部控制的思想是以風險為導向的控制內部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工內部控制是一種管理，是對風險的管理內部控制是一種合理保證滿分：5分下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）

2、。企業(yè)文化內部審計人力資源政策公司治理結構滿分：5分不屬于企業(yè)風險管理整合框架在內部控制整合框架的基礎上增加的要素是（）。目標設定事項識別風險組合風險應對滿分：5分2002年美國國會通過的薩班斯奧克斯利法案第404條款及相關規(guī)則采用的是（）。內部控制體系內部控制結構內部控制整合框架企業(yè)風險管理整合框架滿分：5分關于內部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。內部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響內部控制無法作用于外部環(huán)境內部控制本身也存在一定的局限性滿分：5分在下列內部控制要素中，被稱為對內部控制的

3、控制，是實施內部控制的重要保證的是（）。控制環(huán)境監(jiān)控控制活動風險評估滿分：5分()是企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念。人力資源政策企業(yè)文化治理結構機構設置滿分：5分以下內容不屬于COSO內部控制整合框架中內部控制五個相互關聯(lián)的要素需承載的目標的是()。經營目標財務報告目標謹慎性目標合規(guī)性目標滿分：5分風險評估的步驟不包括()。風險識別風險分析風險評價風險應對滿分：5分薩班斯法案的頒布時間為（）。1992年2002年2003年2004年滿分：5分、多選題（共5道試題，共30分。）風險管理初始信息是風險評估活動的基礎，能幫助企業(yè)分析（）風險的動因風險影響

4、目標的路徑風險事件的表現(xiàn)各類風險之間的相互關系滿分：6分反舞弊工作的重點包括（）。不法侵占、挪用企業(yè)資產財務信息存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等高管人員濫用職權串通舞弊滿分：6分風險管理目標包括（）。損失發(fā)生前的風險管理目標損失發(fā)生后的風險管理目標收益發(fā)生前的風險管理目標收益發(fā)生后的風險管理目標B滿分：6分風險評估的步驟包括（）。風險識別風險分析風險評價風險應對滿分：6分內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，具體包括（）。企業(yè)文化內部審計人力資源政策公司治理結構滿分：6分、判斷題（共5道試題，共20分。）一個企業(yè)的組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產、經營、管理活動都會受到影響。對錯滿分：4分

5、內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層實施的，和普通員工沒有關系。TOC o 1-5 h z對錯滿分：4分公司會計政策前后各期需保持一致。對錯滿分：4分在目標設定上，企業(yè)風險管理框架針對于不同的目標分析其相應的風險，因此，目標設定自然成為風險管理流程的首要步驟。對錯滿分：4分內部控制二要素階段是內部控制整合框架階段。對錯滿分：4分大工15春內部控制與風險管理在線作業(yè)2試卷總分：100測試時間：判斷題多選題單選題、單選題（共10道試題，共50分。）企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）。財務報告內部報告外部報告內部

6、審計報告滿分：5分下列各項中，不屬于風險管理流程的是（）。風險識別風險承擔能力確定風險計量風險控制滿分：5分內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（）。安全可靠及時相關有高價值真實準確滿分：5分下列內容中，不屬于企業(yè)進行內部溝通程序的是（）。明確的職責有效的控制內部溝通與交流與股東、監(jiān)管者溝通滿分：5分對固定資產的歷史記錄完整，及時準確地計提折舊，公正地反映固定資產價值，是固定資產管理業(yè)務的（）。經營目標財務目標合規(guī)目標管理目標滿分：5分下列不屬于合同控制措施的是（）。統(tǒng)一歸口管理建立分級授權管理制度限制接近明確職責分工滿分：5分下列表述中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標的是（）。逐步

7、擴大企業(yè)的市場占有率逐步將銷售收入提高18%在三年內使企業(yè)的市場占有率達到24%實現(xiàn)規(guī)模經濟，降低單位產品成本滿分：5分下列各項中，不屬于經營目標的是（）。業(yè)績贏利目標資產安全人員效率滿分：5分銷售合同文本由（）擬定。財務部門采購部門銷售部門人力資源部門滿分：5分下列各項中，屬于定性風險分析方法的是（）情景分析法風險評估圖法壓力測試敏感性分析滿分：5分、多選題（共5道試題，共30分。）風險識別中要關注的要點包括（）。風險識別流程與活動指引D.市場開發(fā)能力D.市場開發(fā)能力風險識別過程策劃及記錄風險識別技術的適宜性風險識別信息庫的完整性和更新滿分：6分從歷史數據分析，下列屬于企業(yè)職能風險的有（）人

8、力資源風險設計風險采購風險生產風險滿分：6分風險分析的基本流程包括（）。數據收集技術方法選擇分析實施分析結果滿分：6分下列各項中，屬于戰(zhàn)略目標中業(yè)績目標的有（）。資本利潤率新產品比率利潤增長率滿分：6分D.全程企業(yè)內的信息報告包括（）。例行報告實時報告專題報告綜合報告滿分：6分、判斷題（共5道試題，共20分。）現(xiàn)金收入必須當天存入銀行，不得坐支、不得以白條抵庫。TOC o 1-5 h z對錯滿分：4分企業(yè)所面臨的一切風險都是可以規(guī)避的。對錯滿分：4分風險應對建立在深入的風險評估基礎之上，為風險控制活動提供依據對錯滿分：4分風險應對是風險分析的基礎。對錯滿分：4分應由董事會審批的對外擔保，必須經

9、出席董事會1/3以上董事審議同意并作出決議。對錯滿分：4分大工15春內部控制與風險管理在線作業(yè)3試卷總分：100測試時間：判斷題多選題單選題一、單選題（共10道試題，共50分。）（）整體內部控制水平不在行業(yè)前三位。金融保險業(yè)食品行業(yè)建筑業(yè)房地產業(yè)滿分：5分“可以有效地將一切不正確、不合理、不合法的經濟行為制止在發(fā)生之前”的授權控制是（）控制。事前事中事后滿分：5分下列說法不正確的是（）。IT治理與公司治理相融合IT治理與業(yè)務活動的目標不一致IT治理是公司治理的一部分IT治理與風險管理有密切關系滿分：5分以下各項中，不屬于獨立評價階段具體職責的是（）。收集資料安排相關后勤工作獲取和分析被評價運行

10、子公司的財務和業(yè)務資料收集各流程或控制點負責部門對評價結果和改進建議的確認和反饋意見并及時提交給評價人員滿分：5分內部監(jiān)督的意義不包括（）。內部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本內部監(jiān)督以內部環(huán)境為基礎，并與內部環(huán)境有極強的互動關系內部監(jiān)督與風險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)內部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持滿分：5分不屬于COBIT計劃和組織域的IT流程的是（）。A.決定技術方向D.因設計和執(zhí)行內部控制的成本過高而無法實施滿分： 分D.因設計和執(zhí)行內部控制的成本過高而無法實施滿分： 分B.管理質量管理變化管理項目滿分：5分專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。A.內部控制環(huán)境的強弱B.風險

11、評估的結果變化發(fā)生的性質和程度日常監(jiān)督的有效性滿分：5分專項監(jiān)督的步驟不包括（）。A.計劃階段B.評價階段執(zhí)行階段報告和糾正措施階段滿分：5分對內部控制無效性理解錯誤的是（）。A.內部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵觸的地方B.內部控制制度設計不夠完整合理在企業(yè)生產過程中沒有得到有效的貫徹執(zhí)行COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。商業(yè)需要公司決策IT資源IT流程滿分：5分二、多選題（共5道試題，共30分。）企業(yè)對內部控制評價至少應當遵循的原則包括（）全面性原則重要性原則客觀性原則有效性原則滿分：6分COBIT交付和支持域包括的IT流程有（）。管理問題管理數據管理變化管理參數滿分：6分專項監(jiān)督需要重點關注的有（）。A.高風險的項目B.成本較高的項目滿分： 分滿分： 分重要的項目內部控制環(huán)境變化滿分：6分IT治理協(xié)會認為IT治理應關注的領域有（）。A.與戰(zhàn)略統(tǒng)一B.傳遞價值資源管理風險管理滿分：6分國際信息系統(tǒng)審計域控制協(xié)會（ISACA）認為：“IT治理由關系和流程組成，包括（）?！毙畔⑾到y(tǒng)技術及連通性商業(yè)活動法律相關事宜及所有的利益相關者滿分：6分三、判斷題（共5道試題，共20分。）內部控制評價報告可分為對內報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內部報告一般采用不定期的方式。對錯內部控制評價能為內部控制目標的實現(xiàn)提