農(nóng)村合作銀行操作風險的識別與防范

1、.：.；鄉(xiāng)村協(xié)作銀行操作風險的識別與防備審計數(shù)據(jù)庫分析觸發(fā)的思索風險貫穿于鄉(xiāng)村協(xié)作銀行運營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險引起的損失不亞于市場風險和信譽風險，如何有效防備操作風險成為運營管理的重要內容和當務之急。我行內審部于2021年度搭建了內控、審計、預警三個防備操作風險的電子化平臺，整合系統(tǒng)內的違規(guī)記錄，共搜集各部室及各級管理部門檢查有效工程25個，問題記錄1409條，其中綜合管理143條，財務會計信息管理820條，信貸管理400條，平安捍衛(wèi)等46條，實現(xiàn)了管理目的量化評價。經(jīng)過對數(shù)據(jù)庫的分析，發(fā)生這些違規(guī)問題的主要緣由還是制度落實不到位、操作風險防備乏力、監(jiān)視制約機制不健全等。因此

2、，有效防備操作風險，促進鄉(xiāng)村協(xié)作銀行安康開展，必需找準操作風險的高發(fā)點，制定真實可行的操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行力。一、操作風險的表現(xiàn)層面由于鄉(xiāng)村協(xié)作銀行點多面廣,機構分散，且任務人員偏緊，各支行忙于應付總行布置的各項任務和完成各項運營責任制目的，重業(yè)務，輕管理，有意無意地弱化和降低了內控機制的效能和作用，因此容易誘發(fā)各類風險。一支行管理層管理不到位引發(fā)的操作風險。1、隨著競爭的加劇，總行的存款義務目的年年加碼，支行管理層和部分分理處主任為完成存款義務，引入在外蒼南人在本地開立存款賬戶，月末從外地打入大額存款，月初再從存款賬戶匯出，但存款人本人并無回來，極易引發(fā)支行管理人員和分理處主任代理客戶辦理

3、業(yè)務等艱苦違規(guī)操作事項。2、部分支行對總行的文件未仔細傳閱，對重要信貸財務制度未召開學習會傳達，重要崗位風險管理員、財務主管未見傳閱簽字，對一些需細化的操作流程未細化和傳到達位，呵斥管理信息不對稱。 二臨柜會計操作不規(guī)范引發(fā)的操作風險。1、個別臨柜人員制度觀念和自我維護認識淡薄，不能做到“人走機退、“人離章收，將個人感情和對同志的信任無限擴張凌駕于制度之上，存在嚴重的案件風險隱患。根據(jù)問題庫的統(tǒng)計，僅暫時離崗及營業(yè)終了現(xiàn)金等重要物品無入庫柜上鎖保管的一個問題，在一年的檢查中全縣就發(fā)生64次，頻率之高，令人震驚。2、個別分理處的臨柜人員，未按規(guī)定流程操作，不注重憑證審核，經(jīng)辦的存、取款憑證要素不

4、齊，大小寫金額不符，憑證無戶名或賬號戶名不符給予入賬，現(xiàn)金支票未經(jīng)系統(tǒng)驗印給予支付等，使會計憑證失去了其應有的證明作用和法律效能。3、臨柜人員合規(guī)操作認識極其淡薄，冒犯會計操作“26條禁令條款，如某柜員在本人辦理業(yè)務的終端上辦理本人的存取款業(yè)務后，在憑證上注明“同名同姓，非本人辦理本人業(yè)務的字樣。4、綜合柜員制柜員復核和授權業(yè)務流于方式，授權柜員無仔細審核憑證、客戶身份證、電腦打印信息等。柜員間缺乏有效的監(jiān)視，如假設不加強對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證等的管理，單人操作構成的風險就會聚集和凸顯。三信貸制度執(zhí)行不到位引發(fā)的操作風險。1、貸款業(yè)務無按規(guī)定進展“三查是信貸問題的主要風險點。目前部分信貸

5、人員崗位職責履行不到位，“貸前調查不深化細致，僅憑仗款人的自我引見,對借款人提供的相關資料和資信情況、擔保人的擔保才干等情況缺乏深化實踐的調查評價，貸前調查報告內容簡單，不能全面照實反映借款人的根本情況和信譽程度，沒有真正發(fā)揚貸前調查的作用；“貸時審查不嚴厲，重方式輕本質，信貸員與辦貸員的責任不清,柜面監(jiān)視簡單，違規(guī)操作景象在個別分理處屢禁不止?！百J后檢查流于方式，使貸款資金違規(guī)流入股市，貸款轉入客戶經(jīng)理賬戶和貸款未按合同商定的用途運用。2、不良貸款管理存在脫節(jié)景象。由于管理人員、信貸人員變動較頻繁，“清非小組專職清非員吊銷等，支行對不良貸款掌控才干減弱，個別支行風險管理員對不良貸款管理存在盲

6、區(qū)，存在不良貸款未按規(guī)定起訴或催收。3、貸款合同要件短少或不相符，貸款監(jiān)視流于方式。主要表如今貸款合同簽名不符，漏簽借款人或擔保人的名字等。監(jiān)視人員的監(jiān)視職能弱化，現(xiàn)實上只對借款人和擔保人能否到場進展監(jiān)視。二、操作風險成因探析現(xiàn)實證明，操作風險已成為制約和影響鄉(xiāng)村協(xié)作銀行合規(guī)運營、穩(wěn)健開展的重要要素，分析成因，尋覓積極有效措施進展防備已刻不容緩。從客觀實踐看，分理處的效力對象主要是“三農(nóng)，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些分理處由于受人員配備限制，兼職兼崗景象短期內難以防止。但從客觀上看，操作風險構成緣由主要有以下幾個方面：一對風險認識缺乏，防備認識不強。近年來，我

7、行雖然加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務操作流程的學習培訓力度，但部分新員工培訓時間短，對業(yè)務操作流程一知半解，沒有真正弄清規(guī)章制度和操作流程的內涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶的過程中得以延續(xù)。同時，重運營、輕管理的思想方式呵斥員工對操作風險認識不全面，合規(guī)運營認識和自我維護認識冷淡，隱含著一定的品德風險和操作風險。 二內控機制有效性缺乏，內部管理不規(guī)范。個別分理處主任不注重本身政治業(yè)務學習，政策制度觀念不強，履行崗位職責不到位，本身帶頭違規(guī)違紀，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規(guī)操作行為不能進展及時糾偏。三業(yè)務主管部門檢查監(jiān)視職能弱化，審計部門勢單力薄。目前情況下，總行的扁平化管理還未全

8、面實施，支行財務主管和風險管理員的職能未真正落實，對本身負有的檢查監(jiān)視職能作用發(fā)揚不夠充分，對全轄業(yè)務的規(guī)范化操作定期開展有效現(xiàn)場檢查的頻次缺乏，而審計部門由于人員配備缺乏等緣由，不能保證審計任務的有效時間，對基層檢查的深度和廣度不夠，不能有效地抑制和防備操作風險的發(fā)生。三、防備操作風險的應對之策經(jīng)過對以上操作風險的表現(xiàn)和緣由的分析，本人以為防備鄉(xiāng)村協(xié)作銀行操作風險的關鍵是落實崗位責任和強化內控制度執(zhí)行力，經(jīng)過加強操作風險教育、完善內控制度、強化制度執(zhí)行力，實施嚴厲的獎懲機制等舉措，實現(xiàn)有效防備操作風險的目的。一引入咨詢機構，借助外力，全面梳理和制定崗位闡明書和崗位責任制，特別是分理處主任和客

9、戶經(jīng)理的崗位責任制的制定和考核，明確風險控制的目的和責任。二有針對性地加強對轄內員工的業(yè)務培訓和“案防教育，不斷提高員工的綜合素質。將近年來審計數(shù)據(jù)庫中積累的問題庫、其他金融機構的案例進展論述與分析，確保員工自動提升自我的合規(guī)認識，樹立“我要合規(guī)的理念。三建立長效機制，規(guī)范操作流程。完善內部責任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面經(jīng)過授權、授信，明確各職能部門、支行、分理處的職責、權限和責任人。另一方面強化對各部門、各崗位履職盡責的績效考評機制建立，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責任清查體系，督促各個崗位、各個風險控制環(huán)節(jié)發(fā)揚作用，使每項業(yè)務的開展都處于相應的內部控制監(jiān)視制約之中。四強化

10、檢查監(jiān)視，提高監(jiān)視任務效率。一要真實加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揚支行風險管理員的職能作用，加強監(jiān)視的整體合力和有效性，引入計算機輔助審計理念和技術，提高審計任務的質量和程度。二要加強審計部門和業(yè)務部門的溝通，建立全年檢查規(guī)劃，消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾。三要加大整改處分力度，堅決制止屢查屢犯發(fā)生。四要落實財務和合規(guī)風險管理職能部門的任務責任，提高各部門做好操作風險防備任務的自覺性，全面提升鄉(xiāng)村協(xié)作銀行識別風險和防備風險的整體功能和作用，促進農(nóng)合行事業(yè)穩(wěn)健開展。五強化審計轉型，實現(xiàn)增值效力。1、審計資源要整合。內部審計要整合各條線的資源，建立一套科學的動態(tài)內控評價體系，可根據(jù)實現(xiàn)的職能不同，

11、將機構分為總行職能部室、支行管理以及網(wǎng)點三類機構，設計相應以風險為導向的考核規(guī)范化目的，整合一切內外監(jiān)視審計結果，進展規(guī)范化考核分值設計，按季或按年對各機構的管理質量進展內控考核評價，將評價結果經(jīng)過審計分析模型，提供指點關于各網(wǎng)點內控管理現(xiàn)狀、全行管理薄弱環(huán)節(jié)、各級管理層擔任人風險偏好等分析信息，經(jīng)過績效、干部及管理人員任免等約束機制，到達優(yōu)化人力資源配置，提升內控管理程度等目的。2、審計工程要創(chuàng)新。經(jīng)過審計資源整合和內控評價的結果利用，創(chuàng)新后續(xù)審計內容，對內控管理中薄弱環(huán)節(jié)、薄弱網(wǎng)點、關鍵人物等存在問題進展分析，針對性進展內控后續(xù)，實現(xiàn)對專業(yè)部室因輔導或管理不到位引起的各類問題實行再監(jiān)視，提交相關處置和管理建議，對新發(fā)現(xiàn)或屢查屢犯問題為下一步強化檢查監(jiān)視力度提供科學根據(jù)，比如在檢查規(guī)劃工程中責任部室未提交相關風險問題或提交問題深度不夠，內部審計部以為風險較大，可以立項實行該工程再監(jiān)視，審計工程立項盡能夠防止與專業(yè)部室平衡檢查，提高審計工程成效。3、審計手段突破。隨業(yè)務信息的科技化，應對海量數(shù)據(jù)和各類內控體系風險防備，內部審計部要實現(xiàn)為運營班子的稽核職能，以及為董事會和監(jiān)事會效力的評價和評價職能，必需求實現(xiàn)六大功能檢查監(jiān)視審計資源整合數(shù)據(jù)化、內控評價規(guī)范數(shù)據(jù)化、審計手段流程科技化、審計處分規(guī)范數(shù)據(jù)化、動態(tài)提供工程創(chuàng)新的數(shù)據(jù)模型化、審計分析數(shù)據(jù)模塊化。