東方電機(jī)公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析

1、斑東方電機(jī)公司財(cái)霸務(wù)報(bào)告分析公司背景及簡介唉東方電氣集團(tuán)東氨方電機(jī)有限公司版其前身是東方電熬機(jī)廠，1993啊年經(jīng)股份制改制氨成立東方電機(jī)股柏份有限公司，是安中國最早實(shí)現(xiàn)境柏內(nèi)外同時(shí)上市的瓣企業(yè)之一。懊東方電機(jī)是國內(nèi)爸發(fā)電設(shè)備研發(fā)和傲制造的重點(diǎn)企業(yè)班,在設(shè)備、技術(shù)疤等方面都處于行熬業(yè)領(lǐng)先地位。唉二、公司所屬行捌業(yè)特征分析壩作為電力投資重藹中之重的發(fā)電設(shè)艾備,特別是電站瓣鍋爐行業(yè),在霸“疤十一五安”皚期間面臨著新的靶發(fā)展機(jī)遇。東方吧電機(jī)作為東方電啊氣集團(tuán)下屬主要伴上市公司之一，唉必將獲得較大的叭發(fā)展機(jī)遇。公司笆目前國內(nèi)市場火疤電和水電的占有邦率已經(jīng)達(dá)到25敖%和40以上礙，壟斷優(yōu)勢明顯阿，而公司在

2、核電柏領(lǐng)域也有相當(dāng)高翱的市場份額。雖哀然未來幾年電站拜設(shè)備的需求將逐八步放緩，但是東藹方電機(jī)作為電站凹設(shè)備的行業(yè)龍頭澳，絕對的市場占艾有率依然可以保巴證競爭優(yōu)勢啊。鞍三、基本財(cái)務(wù)情扳況分析霸（1）、哀 瓣資產(chǎn)負(fù)債表八分析般比較資產(chǎn)負(fù)債表翱(資產(chǎn)和所有者捌權(quán)益部分)伴編制單位：東方跋電機(jī) 吧 邦 絆 2006年1埃2月31日 骯 扒 拔 般 單位金額：鞍萬元胺資產(chǎn)斑期末余額俺比重凹年初熬余額皚比重奧金額增減數(shù)百變動(dòng)比率班流動(dòng)資產(chǎn)：安貨幣資金隘327737.敖88頒0.34唉402749.爸33盎0.476唉-75011.搬45跋-0.19吧交易性金融資產(chǎn)胺0矮埃0百0翱百應(yīng)收票據(jù)艾4593藹0.

3、005埃1862.92頒0.002奧2730.08霸1.47扮應(yīng)收賬款八102594.疤6案0.107胺85238.4佰7胺0.101擺17356.1懊3敗0.2拔預(yù)收款項(xiàng)扳126314.耙68霸0.131搬71370.1百3俺0.084礙54944.5柏5伴0.77瓣應(yīng)收利息唉0壩艾0拜0笆背應(yīng)收股利壩0半骯0白0辦斑其他應(yīng)收款百7392.11案0.008骯3953.21艾0.005稗3438.9跋0.87笆存貨艾299069.斑45斑0.311疤205357.八36襖0.243佰93712.0扮9背0.46版一年到期的非流盎動(dòng)資產(chǎn)昂0柏叭0擺0搬伴其他流動(dòng)資產(chǎn)翱0八19.1安0案-19.1

4、壩-1扒流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)哎867701.奧72耙0.901藹770550.扳52凹0.911傲97151.2罷0.13芭非流動(dòng)資產(chǎn)：藹0耙矮0稗0胺靶可供出售金融資皚產(chǎn)敖0耙暗0壩0把奧持有至到期投資敖0暗案0邦0扒襖長期應(yīng)收款拜0俺熬0俺0艾罷長期股權(quán)投資敖2422.36捌0.003瓣706.98拔0.001拜1715.38翱2.43跋投資性房地產(chǎn)罷0傲氨0唉0熬半固定資產(chǎn)搬69379.0八3稗0.072跋56903.4隘3挨0.067背12475.6版0.22啊在建工程柏7382.17敖0.008矮12056.5八3板0.014拌-4674.3啊6俺-0.39佰工程物資襖8374.79邦0.0

5、09癌3108.79伴0.004耙5266罷1.69斑固定資產(chǎn)清理板0板哎0半0啊艾生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鞍0伴挨0半0跋邦油氣資源哎0稗隘0艾0斑敖無形資產(chǎn)稗2840.36巴0.003埃2850.25耙0.003笆-9.89拔0敗開發(fā)支出隘0芭罷0翱0扳把商譽(yù)鞍0癌翱0擺0愛半長期待攤費(fèi)用瓣0背疤0愛0耙皚遞延所得稅資產(chǎn)伴4881.55傲0.005瓣愛0絆4881.55氨般其他非流動(dòng)資產(chǎn)昂0疤頒0癌0敗俺非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)捌95280.2盎6鞍0.099爸75624.9搬8笆0.089氨19655.2笆8盎0.26襖資產(chǎn)總計(jì)罷962981.板98挨1氨846176.啊5板1安116805.敖48翱0.1

6、4傲八把扳負(fù)債和所有者權(quán)礙益阿期末余額叭比重澳期初余額疤比重吧金額增減數(shù)唉變動(dòng)比率凹流動(dòng)負(fù)債啊短期借款耙1000叭0.001般-1000芭-1佰交易性金融資產(chǎn)隘0板霸應(yīng)付票據(jù)扮31529.8皚5跋0.033唉23732.0阿7叭0.028伴7797.78氨0.33耙應(yīng)付賬款隘63968.9芭9耙0.066凹45019.7百9白0.053擺18949.2骯0.42熬預(yù)收賬款隘550840.班5唉0.572柏546223.邦34暗0.646挨4617.16頒挨應(yīng)付職工薪酬愛16505.9疤3敗0.017隘12114.9藹7凹0.014佰4390.96骯0.36霸應(yīng)交稅費(fèi)艾22601.8埃1敗0.0

7、23拔12681.6吧6按0.015伴9920.15挨0.78版應(yīng)付利息百0胺胺0班0癌艾應(yīng)付股利熬0翱白0拔0藹隘其他應(yīng)付款昂7627.92邦0.008氨6097.63芭0.007敖1530.29埃0.25盎一年到期的非流版動(dòng)負(fù)債啊0岸邦0埃0挨柏其他流動(dòng)負(fù)債愛9908.48把0.01胺3341.01靶0.004扳6567.47哎1.97霸流動(dòng)負(fù)債合計(jì)盎702983.翱48拔0.73敗650210.敗47唉0.768敗52773.0把1班0.08罷非流動(dòng)負(fù)債：礙0鞍芭0柏0愛疤長期借款哎0氨氨0挨0百板應(yīng)付債券懊0骯按0敗0襖絆長期應(yīng)付款敗68.52癌0哀68.53敗0唉-0.01八瓣專項(xiàng)應(yīng)

8、付款壩8232.74壩0.009柏12429把0.015暗-4196.2絆6拔-0.34氨預(yù)計(jì)負(fù)債把0扳般0跋0背啊遞延所得稅負(fù)債哎0安襖0把0啊半其他非流動(dòng)負(fù)債笆0扮岸0吧0背罷非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)壩8301.26啊0.009跋12497.5白3襖0.015伴-4196.2矮7稗-0.34笆負(fù)債合計(jì)敖711284.拌74跋0.739按622708稗0.736罷88576.7矮4扳捌少數(shù)股東權(quán)益傲178.37愛0襖127.43辦0白50.94版0.4爸股東權(quán)益：艾0哎靶0傲0佰熬股本鞍45000耙0.047案45000耙0.053拔0吧阿資本公積柏82986.1懊9罷0.086扒75328.3安5礙

9、0.089板7657.84班0.1敖減：庫存股安0班頒0唉0斑皚盈余公積岸22697.8扳5白0.024搬15123.9骯1拌0.018按7573.94唉昂未分配利潤稗100834.敖83八0.105絆47888.8愛1辦0.057巴52946.0礙2礙1.11班股東權(quán)益合計(jì)柏251518.挨87叭0.261捌183341.隘07八0.217阿68177.8版0.37扳負(fù)債及股東權(quán)益斑合計(jì)疤962981.斑98爸1皚846176.拔5斑1瓣116805.埃48暗1、資產(chǎn)分析百截至2006年敖12月31日，搬公司總資產(chǎn)阿962981.頒98八萬元。其中流動(dòng)鞍資產(chǎn)背867701.八72凹萬，伴非流

10、動(dòng)資產(chǎn)版95280.2爸6鞍。主要構(gòu)成內(nèi)容瓣如下：哎（1）流動(dòng)資產(chǎn)愛：貨幣資金哀327737.埃88翱萬，案比上年有所減少靶約扮-75011.拌45懊萬元；耙應(yīng)收賬款扳102594.版6佰萬，絆本年增長把17356.1靶3捌；班存貨俺299069.哎45絆萬叭，本年增長哎93712.0巴9啊。伴（2）長期投資拜：昂期末余額拌2422.36班，比期初增長啊1715.38阿萬元皚。鞍（3）固定資產(chǎn)翱：固定資產(chǎn)凈值白69379.0靶3癌萬，其中本年新懊增捌12475.6壩萬搬。案 原因構(gòu)岸成：拜(1).本年末伴應(yīng)收票據(jù)在總資藹產(chǎn)中所占比例較傲上年末上升了1伴18.18%，熬主要系本年度回藹收貨款中所

11、收到班的票據(jù)量增加所翱致；班 (2)氨.本年末其他應(yīng)辦收款在總資產(chǎn)中伴所占比例較上年盎末上升了63.邦83%，主要系笆期末應(yīng)計(jì)定期存耙款利息增加所致奧；案 (3)斑.本年末預(yù)付帳背款在總資產(chǎn)中所艾占比例較上年末隘上升了55.6哎3%，主要系公搬司為材料采購、氨外委分包業(yè)務(wù)量胺大幅增加，所支柏付的訂金增加所爸致；翱 (4)哀.本年末存貨在壩總資產(chǎn)中所占比邦例較上年末上升按了27.98%稗，主要系公司為斑滿足長期生產(chǎn)任拜務(wù)要求，加大了隘原材料的儲(chǔ)備量伴、在制品的投入拌量；拔 (5)扒.本年末長期股壩權(quán)投資在總資產(chǎn)鞍中所占比例較上癌年末上升了21叭2.50%，主藹要系本年度按合鞍營協(xié)議繼續(xù)對阿叭?，m

12、核泵公司投背入第三期及第四傲期投資款17,斑000千元；傲 (6)拜.本年末固定資鞍產(chǎn)在總資產(chǎn)中所哎占比例較上年末背上升了7.14隘%，主要系本年啊度為了進(jìn)一步擴(kuò)巴大生產(chǎn)能力，新笆投入固定資產(chǎn)。板2、耙負(fù)債狀況昂分析霸 唉截至2006年頒12月31日，骯公司負(fù)債總額氨711284.版74伴萬元。主要構(gòu)成案為：短期借款2百000萬，應(yīng)付巴賬款邦63968.9罷9疤萬，應(yīng)交稅金隘22601.8拜1懊萬叭。笆從負(fù)債與所有者疤權(quán)益占總資產(chǎn)比骯重看，企業(yè)的流凹動(dòng)負(fù)債比率為0敗.73，說明企啊業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于矮正常的水平、稗 芭企業(yè)負(fù)債和所有絆者權(quán)益的變化中昂，流動(dòng)負(fù)債澳增加伴52773.0暗1，股東權(quán)益增

13、靶長50.94，稗營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)鞍負(fù)債的變化引起罷流動(dòng)負(fù)債的下降盎，主要是應(yīng)付帳傲款的降低引起營霸業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)靶債的降低扮。伴（2）、利潤表罷分析柏比較利潤表把編制單位：東方百電機(jī) 頒 2006年盎12月31日 耙 隘 單位：癌萬元柏扳期末余額傲比重按年初哎余額柏比重暗金額增減數(shù)敗變動(dòng)比率翱一、營業(yè)收入皚483070.昂5安100.00%斑35708.3拜7阿八俺447362.芭13皚搬12.52辦減：營業(yè)成本愛343858.唉4瓣71.18%案213998.安8澳67.78%頒129859.白6愛0.60682哀4昂營業(yè)稅金及附加拜1032.8瓣0.21%昂513.26哎0.16%熬519

14、.54八1.01223拜6頒銷售費(fèi)用傲3002.55扳0.62%柏2098.92捌0.66%瓣903.63扒0.43052百1拌管理費(fèi)用擺47870.5哀8翱9.91%挨41028.6班7把13.00%霸6841.91霸0.16675耙9扒財(cái)務(wù)費(fèi)用辦-5042.5般9按-1.04%拔-3061.8拌-0.97%礙-1980.7骯9芭0.64693拜6般資產(chǎn)減值損失芭絆0.00%哀捌0.00%啊0辦矮加：公允價(jià)值變白動(dòng)收益熬柏0.00%背吧0.00%班0八靶投資收益矮15.38白0.00%熬126.62胺0.04%礙-111.24白-0.8785岸3瓣其中：聯(lián)營和合扮營企業(yè)的投資收襖益跋把0.0

15、0%般瓣0.00%翱0骯愛二、營業(yè)利潤霸92364.1暗1澳19.12%藹61257.1壩19.40%斑31107.0伴1伴0.50781哀1笆加：營業(yè)外收入暗404.14辦0.08%扒119.06昂0.04%艾285.08絆2.39442柏3拜減：營業(yè)外支出耙289.56斑0.06%扒320.21骯0.10%巴-30.65巴-0.0957拜2八其中：非流動(dòng)資隘產(chǎn)處置損失奧凹0.00%般氨0.00%邦0翱扳三、利潤總額艾92478.6暗9皚19.14%扒61257.1扒19.40%拔31221.5拜9俺0.50968鞍1敗減：所得稅費(fèi)用懊9424.35澳1.95%傲8221.31把2.60%懊

16、1203.04版0.14633拌2礙四、凈利潤笆83054.3拜4爸17.19%哀52834.6辦4爸16.74%疤30219.7翱0.57196澳8佰其中：少數(shù)股東熬損益唉34.38骯0.01%胺28.97巴0.01%罷5.41背0.18674唉5靶五、每股收益扒岸0.00%頒安0.00%案0唉盎(一)基本每股搬收益藹稗0.00%伴邦0.00%澳0絆氨(二)稀釋每股挨收益頒1.845艾0.00%骯1.173唉0.00%奧0.67瓣0.57289哎利潤構(gòu)成情況傲 辦本期公司實(shí)現(xiàn)傲利潤總額巴92478.6稗9愛萬元、其中，經(jīng)澳營性利潤邦92364.1擺1笆萬元，占利潤總藹額藹19.12%鞍；營業(yè)

17、外收支業(yè)爸務(wù)凈額絆289.56矮萬元，占利潤總霸額安0.06%板。佰(2)利潤增澳長情況鞍 盎 百本期公司實(shí)現(xiàn)利拔潤總額耙92478.6壩9疤萬元，較上年同懊期增長捌12.52叭、其中，營業(yè)利邦潤比上年同期增唉長盎0.50781盎1百，增加利潤總額皚31221.5骯9哀萬元；營業(yè)外收癌支凈額比去年同芭期降低昂-0.0957襖2癌。邦（般3爸）、現(xiàn)金流量表斑分析挨比較現(xiàn)金流量表翱鞍2006年累計(jì)芭2005年累計(jì)礙增減量懊項(xiàng)目名稱艾流入金額扮流出金額佰流入金額八流出金額懊流入案比重襖流出版比重骯一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)伴生的現(xiàn)金流量翱版岸盎懊罷芭翱癌銷售商品、提供胺勞務(wù)收到的現(xiàn)金唉470331.暗7柏0拜4

18、46819.笆8瓣疤23511.8隘8俺5.26%捌阿扳收到的稅費(fèi)返還伴3804.13熬0俺10627.0隘3挨翱-6822.9疤-64.20%艾拔疤收到的其他與經(jīng)案營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)愛金拜9355.09奧0哀21210.5班1叭伴-11855.熬42班-55.89%愛挨唉經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流隘入小計(jì)稗安483490.隘92叭霸般478657.藹34懊胺疤辦扮氨購買商品、接受艾勞務(wù)支付的現(xiàn)金耙0扳421633.哀3艾皚292212.笆2稗礙盎129421.拜1矮44.29%頒支付給職工以及挨為職工支付的現(xiàn)皚金巴0罷57269.5氨8板癌44881.5鞍1挨扳哎12388.0靶7阿27.60%擺支付的各項(xiàng)

19、稅費(fèi)笆0暗19827.3頒7氨拌18573.2捌7半案敗1254.1扳6.75%笆支付的其他與經(jīng)阿營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)絆金哀0埃13055.7案5芭熬22079.9懊9埃班版-9024.2斑4唉-40.87%哀經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流版出小計(jì)柏埃礙班捌稗矮斑伴經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生拔的現(xiàn)金流量凈額扮疤板安礙敗癌擺壩二、現(xiàn)金及現(xiàn)金按等價(jià)物凈增加額凹0癌0搬阿熬愛爸邦擺收回投資所收到瓣的現(xiàn)金邦0鞍0翱14714.0昂1鞍矮-14714.拌01敖-100.00辦%鞍扮吧取得投資所收到擺的現(xiàn)金熬0矮0拌115.53拔礙-115.53挨-100.00版%白礙擺處置固定資產(chǎn)、按無形資產(chǎn)、其他扳長期資產(chǎn)跋317.22安0矮241.5

20、5奧骯75.67癌31.33%艾板半投資活動(dòng)現(xiàn)金般流入小計(jì)柏安捌阿暗耙艾敖敗構(gòu)建固定資產(chǎn)、挨無形資產(chǎn)等支付耙澳20246.4靶6扮跋17861.3芭8笆癌扮2385.08挨13.35%敖投資所支付的現(xiàn)扳金哀0霸1700把爸15344.5背笆哀-13644.哎5佰-88.92%懊支付的與投資活罷動(dòng)有關(guān)其他的現(xiàn)頒金懊0白0癌矮耙奧八斑扒投資活動(dòng)現(xiàn)金流稗出小計(jì)癌背稗按絆百拔挨班投資活動(dòng)現(xiàn)金流絆量凈額藹317.22盎矮搬傲拔耙耙絆三、籌資活動(dòng)產(chǎn)骯生的現(xiàn)金流量阿0拜0半啊澳拜扒襖捌吸收投資所收到捌的現(xiàn)金吧0埃0跋靶疤耙拌佰凹借款所收到的現(xiàn)疤金吧1000白0扮1000板昂癌0.00%疤案斑收到的其他與籌哎

21、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)百金拌扒搬芭盎挨拜班安籌資活動(dòng)現(xiàn)金流氨入小計(jì)拔隘1000叭哀胺1000佰笆暗斑罷唉償還債務(wù)所支付版的現(xiàn)金絆0澳2003盎版6684.09哀白氨-4681.0凹9鞍-70.03%爸分配股利、利潤奧和償付利息所支爸付的現(xiàn)金靶0拜22184.7八4艾氨5583.6拔艾凹16601.1半4藹297.32%翱支付的其他與籌藹資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)昂金拔0俺0敖阿埃瓣翱伴笆籌資活動(dòng)現(xiàn)金流般出小計(jì)敖藹芭絆唉芭背埃艾籌資活動(dòng)現(xiàn)金流吧量凈額扳白疤邦翱挨安吧般四、匯率變動(dòng)對擺現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)瓣物影響矮安34.07扒叭60.14芭邦鞍-26.07愛-43.35%佰流入/流出總計(jì)敗484808.埃1阿557954.敗3阿494728.傲4把423280.敗7扒-9920.3唉1敖-2.01%班134673.哀6絆31.82%版五、現(xiàn)金及現(xiàn)金巴等價(jià)物凈增加額爸壩73143