萬科集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度手冊(cè)2017

1、 HYPERLINK /pic/%E4%B8%87%E7%A7%91/6141470/0/58ee3d6d55fbb2fb0cecb1af444a20a44723dc4c?fr=lemma&ct=single t _blank 敗財(cái)務(wù)班制度管理手冊(cè)礙所屬公司班 唉 絆萬科班集團(tuán)股份背有限公司 埃 礙 礙 笆 安 敖 百文件類型 霸 頒手冊(cè)藹 捌 礙 拜 昂 熬 敗 罷 吧 扮 耙編制部門 哀 安財(cái)務(wù)部 礙 八 熬 斑 骯 辦 扒 凹 岸規(guī)制編碼 壩 般VK哀DC霸-凹JG版1001班-靶201柏7哀-半001 傲 罷 敗 挨 胺 岸 安 白生效日期 愛 叭2014年6月挨15日 疤 班 懊 版

2、 熬 俺 拌修訂百日期 搬 傲201百7挨年11月11日癌 笆 埃 奧 罷 背 暗 案 艾 辦 唉 爸 敗 阿 拔 柏修改記錄笆版本半修改時(shí)間頒修改內(nèi)容暗1叭201捌4般-凹6-5百2搬2017-1按1俺-礙11鍵入文檔標(biāo)題目 錄目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK 管理制度準(zhǔn)則 PAGEREF _Toc500774872 h 4 HYPERLINK 財(cái)務(wù)管理組織制度 PAGEREF _Toc500774873 h 14 HYPERLINK 預(yù)算管理制度 PAGEREF _Toc500774874 h 30 HYPERLINK 資金管理制度 PAGEREF _Toc5007

3、74875 h 37 HYPERLINK 稅務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc500774876 h 44 HYPERLINK 融資管理制度 PAGEREF _Toc500774877 h 50 HYPERLINK 報(bào)告管理制度 PAGEREF _Toc500774878 h 54 HYPERLINK 檔案管理制度 PAGEREF _Toc500774879 h 62 HYPERLINK 成本核算管理制度 PAGEREF _Toc500774880 h 68管理制度準(zhǔn)則疤第一章搬 頒總翱 瓣則柏艾第一條 為了安加強(qiáng)集團(tuán)公司的胺財(cái)務(wù)管理工作，搬規(guī)范集團(tuán)公司的骯財(cái)務(wù)行為，維護(hù)敗股東的權(quán)益，根罷據(jù)

4、國家相關(guān)法律捌法規(guī)及公司章程霸的規(guī)定，結(jié)合集白團(tuán)公司實(shí)際情況氨，制定本財(cái)務(wù)管巴理制度。岸第二條 隘本制度是集團(tuán)公拜司財(cái)務(wù)管理工作巴的基本制度，在百集團(tuán)控股公司范捌圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，巴各參股子公司參襖照?qǐng)?zhí)行。集團(tuán)公埃司的財(cái)務(wù)管理部八門和各全資、參絆股子公司應(yīng)根據(jù)版本制度及國家相挨關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的傲規(guī)定及骯本芭單位的實(shí)際情況笆建立和完善各項(xiàng)芭基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制俺度，并形成各公藹司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)挨。奧第三條奧集團(tuán)公司本級(jí)和挨各級(jí)子公司的財(cái)班務(wù)行為和財(cái)務(wù)管昂理工作必須遵守扒國家有關(guān)法律法胺規(guī)，并接受有關(guān)拔主管部門、集團(tuán)暗公司監(jiān)事會(huì)的檢跋查和監(jiān)督。耙第二章佰 耙財(cái)務(wù)管理體系疤第四條 集團(tuán)懊公司的財(cái)務(wù)管理昂工作實(shí)行統(tǒng)

5、一管敖理、分級(jí)負(fù)責(zé)原矮則，在集團(tuán)公司版按照本制度規(guī)定靶對(duì)集團(tuán)公司范圍矮內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一耙管理、統(tǒng)一指導(dǎo)啊的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)哎管理體系中各層背級(jí)、各崗位按照斑相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)斑限履行財(cái)務(wù)管理拔職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)昂的責(zé)任。盎第五條 懊公司的法定代表叭人是所在公司財(cái)癌務(wù)管理工作的最拔終負(fù)責(zé)人，對(duì)本背單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)埃資料的真實(shí)性、岸合法性和完整性百負(fù)責(zé)，按照相關(guān)拜法律法規(guī)的規(guī)定按對(duì)公司財(cái)務(wù)管理背工作承擔(dān)最終責(zé)埃任。公司對(duì)外報(bào)鞍送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)昂表、財(cái)務(wù)預(yù)算方扒案、財(cái)務(wù)決算資背料以及其他法定岸財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法爸定代表人簽署，敗并報(bào)集團(tuán)公司備罷案。斑第六條骯集團(tuán)公司的以下吧重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需艾由公司股東大會(huì)芭按規(guī)定程序?qū)徸h靶

6、通過：皚1、決定公扒司的投資計(jì)劃。班2、批準(zhǔn)公暗司的年度財(cái)務(wù)預(yù)阿算方案、決算方辦案。跋3、批準(zhǔn)公艾司的利潤(rùn)分配方般案和虧損彌補(bǔ)方矮案。絆4、公司增按加或減少注冊(cè)資安本鞍。邦5、公司合艾并、分立、解散懊、清算或者變更翱公司形式。敗6、聘用或跋解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)俺所。癌7、達(dá)到規(guī)疤定條件需由股東班大會(huì)審議的重大哎資產(chǎn)購買和出售搬。八8、達(dá)到規(guī)拌定條件需由股東捌大會(huì)表決的胺關(guān)壩聯(lián)交易。哀9、達(dá)到規(guī)扳定條件需由股東安大會(huì)審議的擔(dān)保安行為。暗10、變更頒融資資金氨用途。敖11、法律昂法規(guī)及公司章程頒規(guī)定需由股東大半會(huì)審議通過的其柏他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。骯第七條哀集團(tuán)公司的以愛下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)搬需由公司董事會(huì)阿審議通過，

7、其中盎涉及股東大會(huì)權(quán)班限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在絆董事會(huì)審議通過靶后需報(bào)股東大會(huì)跋審議批準(zhǔn)：把1、唉制定班公司的經(jīng)營計(jì)劃矮和投資方案。霸2、制訂公罷司的年度財(cái)務(wù)預(yù)板算方案、決算方邦案。絆3、制訂公佰司的利潤(rùn)分配方暗案和虧損彌補(bǔ)方扒案。捌4、制訂公挨司增加或者減少胺注冊(cè)資本。吧5、擬訂公百司重大收購、公礙司合并、分立、翱解散及變更公司矮形式的方案。岸6、決定達(dá)案到規(guī)定條件需由扒董事會(huì)常務(wù)委員拌會(huì)或董事會(huì)審議敗的房地產(chǎn)項(xiàng)目投阿資、股權(quán)投資、般資產(chǎn)處置、重大板合同簽訂、對(duì)外耙擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資般。骯7、達(dá)到規(guī)班定條件需由董事百會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交翱易。般8、提請(qǐng)聘案請(qǐng)或解聘為公司柏審計(jì)的會(huì)計(jì)師事爸務(wù)所。背9、制定或板修訂

8、本財(cái)務(wù)管理扒制度和公司的主跋要會(huì)計(jì)政策，審艾議和批準(zhǔn)公司對(duì)懊外披露的財(cái)務(wù)報(bào)靶告。哎10、法律癌法規(guī)及公司章程阿、本財(cái)務(wù)管理制白度規(guī)定需由董事霸會(huì)審議通過的其隘他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。藹第八條拜各子公司股東會(huì)昂、董事會(huì)關(guān)于財(cái)邦務(wù)管理的職責(zé)權(quán)澳限由其章程規(guī)定熬，但必須符合吧公司法等相關(guān)搬法律法規(guī)以及公壩司相關(guān)制度的規(guī)八定。各子公司發(fā)凹生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如拔涉及總公司股東藹大會(huì)、董事會(huì)權(quán)隘限的，除需按其板所在單位的規(guī)定疤履行簽批程序外跋，必須按規(guī)定程唉序報(bào)絆集團(tuán)礙公司股東大會(huì)、扮董事會(huì)審議表決岸通過后方可實(shí)施礙。芭第九條 暗各級(jí)公司總經(jīng)理佰對(duì)所在公司的日板常財(cái)務(wù)管理工作傲全面負(fù)責(zé)，向所巴在公司董事會(huì)報(bào)罷告財(cái)務(wù)工作和提

9、熬交年度預(yù)決算預(yù)安案、經(jīng)營計(jì)劃預(yù)氨案等重要財(cái)務(wù)事辦項(xiàng)預(yù)案，組織落叭實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)爸務(wù)決議，完善各岸項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。絆第十條拌各級(jí)公司原則上暗設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)理板崗位，按照公司拔的人事制度規(guī)定暗任免。財(cái)務(wù)總經(jīng)埃理為所在公司的辦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具頒體分管負(fù)責(zé)所在扮公司的日常財(cái)務(wù)案管理工作，向所阿在公司法人負(fù)責(zé)耙并匯報(bào)工作。子拜公司由于管理需翱要或其他原因暫拌未設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)頒理崗位的，由財(cái)艾務(wù)經(jīng)理代為履行把職責(zé)。懊第十一條跋集團(tuán)公司實(shí)行辦財(cái)務(wù)總經(jīng)理委派凹制，各級(jí)子公司壩的財(cái)務(wù)總經(jīng)理原熬則上由集團(tuán)公司翱委派，業(yè)務(wù)上接扮受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)巴管理部門的統(tǒng)一骯管理。委派的財(cái)奧務(wù)總經(jīng)理經(jīng)所在啊公司履行董事會(huì)捌表決程序后任命版

10、。愛第十二條凹各級(jí)公司財(cái)務(wù)澳總經(jīng)理的主要職板責(zé)和權(quán)限包括：阿1、按照相埃關(guān)法律法規(guī)和公版司制度的規(guī)定監(jiān)靶督和審批所在單哎位的財(cái)務(wù)收支行氨為，對(duì)違反皚相關(guān)法律法規(guī)。叭和公司財(cái)務(wù)管理稗制度的行為以及辦其他有可能損害巴公司經(jīng)濟(jì)利益的半行為，有權(quán)予以笆制止和糾正，制壩止無效的，有權(quán)絆提請(qǐng)公司按規(guī)定絆處理。靶2、負(fù)責(zé)組艾織所在單位的會(huì)翱計(jì)核算，按照隘相關(guān)法律法規(guī)。骯和集團(tuán)公司的統(tǒng)昂一要求報(bào)送財(cái)務(wù)氨會(huì)計(jì)報(bào)表和各種巴財(cái)務(wù)管理報(bào)表，扳對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)扒工作的規(guī)范性，爸會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)澳資料的真實(shí)性、頒合法性負(fù)直接管般理責(zé)任，對(duì)不符敖合會(huì)計(jì)制度和公案司相關(guān)制度規(guī)定叭的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)襖任予以糾正。辦3、組織編隘制財(cái)務(wù)預(yù)

11、算和各叭項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃傲草案，具體組織瓣落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行辦公司制定的相關(guān)翱財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃斑、方案等，對(duì)于盎偏離預(yù)算、計(jì)劃頒和既定方案的經(jīng)靶濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以昂糾正或提請(qǐng)公司拌按規(guī)定進(jìn)行處理邦。定期完成公司癌財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)阿分析工作。敖4、負(fù)責(zé)所壩在公司資金的籌癌集、回收和管理頒，確保資金的安俺全，保障公司項(xiàng)吧目開發(fā)和日常經(jīng)般營管理的資金需盎要，有效降低資佰金成本，提高資隘金的使用效率。爸5、負(fù)責(zé)所跋在公司的資產(chǎn)管搬理，確保公司資搬產(chǎn)的安全與完整半，促進(jìn)資產(chǎn)的保板值增值，對(duì)侵害靶公司資產(chǎn)的行為頒有權(quán)予以制止并氨提請(qǐng)公司按規(guī)定般進(jìn)行處理。搬6、參與所絆在單位的經(jīng)營計(jì)斑劃和項(xiàng)目投資、叭重要經(jīng)濟(jì)合同簽埃訂、

12、資產(chǎn)購置和疤重組等重大經(jīng)濟(jì)扳事項(xiàng)的討論和研挨究，為公司的重拌大經(jīng)濟(jì)決策提供拔財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)爸意見。凹7、負(fù)責(zé)所挨在單位的稅務(wù)工罷作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)霸建立良好的稅務(wù)骯關(guān)系，按照國家礙稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定皚及時(shí)足額申報(bào)繳暗納各項(xiàng)稅費(fèi)；做愛好各開發(fā)項(xiàng)目的埃稅務(wù)籌劃，合法骯降低項(xiàng)目的稅務(wù)翱成本。擺8、具體負(fù)澳責(zé)建立和完善各奧項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作盎制度，采取有效愛措施確保各項(xiàng)財(cái)拌務(wù)制度得到有效叭執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)拌工作的規(guī)范化水拔平。盎9、負(fù)責(zé)對(duì)艾所在單位財(cái)務(wù)部白門和財(cái)務(wù)人員的阿管理，定期對(duì)財(cái)辦務(wù)人員進(jìn)行考核岸，根據(jù)實(shí)際情況辦提出合理配置財(cái)扒務(wù)人員的方案，爸支持財(cái)務(wù)人員依板法履行職責(zé)。霸10、管理矮和監(jiān)督下級(jí)子公拌司的財(cái)務(wù)

13、管理工矮作，接受和配合啊上級(jí)公司的內(nèi)部礙審計(jì)以及有關(guān)主背管部門的檢查和頒監(jiān)督。敖11、根據(jù)叭公司制度規(guī)定履懊行與財(cái)務(wù)管理相疤關(guān)的其他職責(zé)。邦第十三條叭各公司應(yīng)設(shè)立邦財(cái)務(wù)部門，配備佰專職財(cái)務(wù)人員。稗財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)背負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下挨開展工作，具體吧負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)伴計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)疤務(wù)管理工作，協(xié)柏助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完跋成財(cái)務(wù)工作職責(zé)捌。挨第十四條扳財(cái)務(wù)人員應(yīng)該霸具有良好的道德愛品行及與所任崗笆位相稱的專業(yè)知靶識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，白有違反相關(guān)法律百法規(guī)等不良記錄啊的人員原則上不搬得聘任為公司的熬財(cái)務(wù)人員。芭安各公司副傲總經(jīng)理（含）以熬上的直系親屬不白能擔(dān)任所在單位扳的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和哎主管會(huì)計(jì)職務(wù)，靶財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主愛

14、管會(huì)計(jì)的直系親搬屬不得在所在單鞍位的從事出納工吧作。罷第十五條藹各級(jí)財(cái)務(wù)部門班應(yīng)完善崗位設(shè)置疤，完善內(nèi)部控制隘體系，嚴(yán)格執(zhí)行襖不相容職務(wù)相分板離原則。芭第十六條叭財(cái)務(wù)人員必須熬持證上崗，依法敖從事財(cái)務(wù)工作。奧財(cái)務(wù)人員應(yīng)八按財(cái)政部門的規(guī)爸定接受后續(xù)教育爸。財(cái)務(wù)、人事部奧門應(yīng)定期組織財(cái)癌務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)把培訓(xùn)，不斷提高敖財(cái)務(wù)人員的專業(yè)愛水平。啊第十七條霸財(cái)務(wù)人員因各板種原因發(fā)生工作拔崗位變動(dòng)的，必疤須按規(guī)定做好工俺作交接，移交所拌有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料斑和其他經(jīng)營資料阿。未辦妥交接手鞍續(xù)的，不得辦理絆轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離扳職和結(jié)算工資等捌手續(xù)。胺辦 安第三章擺班財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理吧岸第十八條 集白團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一稗的會(huì)計(jì)

15、政策。各搬級(jí)公司統(tǒng)一執(zhí)行挨國家制定的會(huì)計(jì)鞍法律法規(guī)、會(huì)計(jì)柏準(zhǔn)則及公司制定伴的會(huì)計(jì)政策和會(huì)暗計(jì)估計(jì)，按照統(tǒng)佰一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)佰核算和編制財(cái)務(wù)邦會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)襖政策、會(huì)計(jì)估計(jì)拔和具體會(huì)計(jì)核算矮方法及財(cái)務(wù)報(bào)告皚的編制方法必須胺符合會(huì)計(jì)法律法礙規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的背規(guī)定。百集團(tuán)公司主叭要會(huì)計(jì)政策和會(huì)背計(jì)估計(jì)的制訂和扳變更需經(jīng)皚集團(tuán)斑公司董事會(huì)表決疤通過。愛第十九條靶各級(jí)獨(dú)立法人巴資格公司獨(dú)立設(shè)按賬，獨(dú)立核算盈凹虧。不具有獨(dú)立瓣法人資格的單位班，不可以獨(dú)立設(shè)熬賬核算。疤第二十條爸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)胺管理部門和各子伴公司應(yīng)根據(jù)國家板相關(guān)法律法規(guī)、斑準(zhǔn)則的規(guī)定和本白單位的實(shí)際情況哀建立和健全基礎(chǔ)絆財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管敖理制度，

16、加強(qiáng)財(cái)巴務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作背的規(guī)范化管理，稗全面提高財(cái)務(wù)會(huì)稗計(jì)工作效率與質(zhì)暗量。具體會(huì)計(jì)核暗算方法和日常財(cái)版務(wù)會(huì)計(jì)工作管理般要求由公司財(cái)務(wù)斑管理部門和各子奧公司制訂的內(nèi)部扮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管扳理制度進(jìn)行規(guī)范熬。哎各級(jí)公司應(yīng)擺做好對(duì)下級(jí)子公伴司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管邦理和指導(dǎo)工作。翱第二十一條背 各公司應(yīng)建安立完善的財(cái)務(wù)會(huì)皚計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔骯案管理制度，保邦證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息愛和會(huì)計(jì)檔案的安敖全和完整，嚴(yán)格襖按照國家規(guī)定的凹期限妥善保管財(cái)愛務(wù)會(huì)計(jì)檔案。啊第二十二條稗各級(jí)公司應(yīng)矮按照國家有關(guān)主襖管部門規(guī)定的時(shí)搬間和格式要求編鞍制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)艾計(jì)報(bào)告，各子公吧司必須按照總公芭司的要求按時(shí)上礙報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告背。各公司的財(cái)務(wù)巴

17、會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根捌據(jù)真實(shí)的交易、懊事項(xiàng)以俺及完整、準(zhǔn)確的斑賬簿記錄等資料疤進(jìn)行編制，并經(jīng)伴本單位的會(huì)計(jì)機(jī)哀構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)壩主管人員）、主哀管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)板人和企業(yè)負(fù)責(zé)人拔簽名和蓋章，各扳簽字蓋章的人員捌對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告稗會(huì)計(jì)信息的合法疤、真實(shí)和百完整在吧各自職責(zé)范圍俺內(nèi)半負(fù)責(zé)。按除國家法律搬、行政法規(guī)、部凹門規(guī)章規(guī)定以及岸公司招投標(biāo)、融埃資等業(yè)務(wù)需要外安，任何組織或者懊個(gè)人不得要求公佰司提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)澳報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)白信息，違反規(guī)定搬要求提供的，各斑公司有權(quán)拒絕。巴第二十三條氨集團(tuán)各級(jí)公捌司正式對(duì)外披露啊的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告霸需經(jīng)公司董事會(huì)埃審議通過。除正扒常的對(duì)外披露途傲徑外，任何人不骯得提前對(duì)外泄露霸

18、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)愛信息和相關(guān)經(jīng)營笆信息，不得擅自岸對(duì)已披露的財(cái)務(wù)搬會(huì)計(jì)信息和相關(guān)敖經(jīng)營信息對(duì)外進(jìn)般行解釋。疤第二十四條霸集團(tuán)各級(jí)公般司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)昂告按規(guī)定需經(jīng)審按計(jì)的，由經(jīng)擺集團(tuán)鞍公司董事會(huì)審議埃批準(zhǔn)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)扒師事務(wù)所進(jìn)行審皚計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)岸董事會(huì)審議。白耙 扒 板第四章財(cái)務(wù)把預(yù)算管理半第二十五條把集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)搬算管理制度，通艾過財(cái)務(wù)預(yù)算的編盎制、審批和執(zhí)行埃嚴(yán)格控制各公司八的成本費(fèi)用開支百，確保各項(xiàng)經(jīng)營白計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)骯如期實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)扮預(yù)算的執(zhí)行情況懊作為各子公司經(jīng)隘營績(jī)效考核的重藹要依據(jù)。頒集團(tuán)各級(jí)公埃司應(yīng)制訂財(cái)務(wù)預(yù)般算的編制與執(zhí)行叭監(jiān)督的具體流程艾和基礎(chǔ)工作制度熬，對(duì)預(yù)算工作實(shí)百行規(guī)

19、范化管理。巴第二十六條笆財(cái)務(wù)預(yù)算的芭編制實(shí)行統(tǒng)一組伴織、逐級(jí)落實(shí)的頒原則。各級(jí)公司澳應(yīng)按照集團(tuán)公司敗統(tǒng)一的內(nèi)容、格芭式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等靶要求編制和上報(bào)柏財(cái)務(wù)預(yù)算。各級(jí)襖公司每年應(yīng)成立爸本級(jí)公司總經(jīng)理藹領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編捌制管理機(jī)構(gòu)，協(xié)百調(diào)組織各業(yè)務(wù)部藹門和下屬單位的瓣預(yù)算編制工作，襖按時(shí)完成公司下扒年度財(cái)務(wù)預(yù)算的拔編制。捌第二十七條啊財(cái)務(wù)預(yù)算的敗編制應(yīng)本著實(shí)事岸求是的原則，從頒本單位的實(shí)際情搬況出發(fā)，做到既哀符合公司整體發(fā)頒展規(guī)劃和預(yù)算目絆標(biāo)要求，又符合叭公司的實(shí)際情況拔，切實(shí)可行。各愛公司編制的財(cái)務(wù)昂預(yù)算應(yīng)報(bào)所在公斑司董事會(huì)審批。傲第二十八條昂財(cái)務(wù)預(yù)算按半規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或哀股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)佰行，各公司應(yīng)

20、分吧解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)癌至各層級(jí)，各部鞍門，明確預(yù)算執(zhí)白行責(zé)任人，采取哎有效措施確保預(yù)礙算的執(zhí)行。胺第二十九條背在預(yù)算執(zhí)行鞍過程中，由于客百觀環(huán)境變化、經(jīng)背營計(jì)劃改變、項(xiàng)凹目開發(fā)銷售進(jìn)度哀變化等致使實(shí)際昂情況與預(yù)算發(fā)生白或?qū)⒁l(fā)生重大吧偏離的，各公司邦應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)般算提出修訂建議襖意見，按規(guī)定報(bào)背批后修訂。跋絆 板 罷 案第五章 投資拜管理疤辦第三十條集癌團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一爸的投資管理制度奧，各級(jí)公司的對(duì)藹外項(xiàng)目投資、股岸權(quán)投資、委托理扒財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等班統(tǒng)一由集團(tuán)公司岸股東大會(huì)、董事背會(huì)按各自權(quán)限審背批。靶第三十一條罷集團(tuán)各級(jí)公般司的投資應(yīng)符合襖國家法律法規(guī)的挨規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)擺政策，符合公司耙的發(fā)展

21、戰(zhàn)略要求班和現(xiàn)有條件，符凹合成本效益原則擺，有利于提高經(jīng)岸濟(jì)效益。拌第三十二條皚為了控制投敗資風(fēng)險(xiǎn)，保證投唉資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效敖益，相關(guān)公司的安經(jīng)營班子應(yīng)對(duì)擬昂投資項(xiàng)目的可行翱性進(jìn)行充分研究鞍論證，并提出可白行性報(bào)告報(bào)董事罷會(huì)或股東大會(huì)立扳項(xiàng)、審查和決策矮，重大投資項(xiàng)目襖應(yīng)組織有關(guān)專家按、專業(yè)人員進(jìn)行懊評(píng)審。財(cái)務(wù)部門耙應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目礙進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及奧稅務(wù)認(rèn)證，提出挨相應(yīng)的報(bào)告。具絆體奧投資決策程序由哀公司的相關(guān)管理跋制度規(guī)定。捌第三十三條凹經(jīng)批準(zhǔn)的投搬資項(xiàng)目，相關(guān)公胺司及時(shí)組織實(shí)施暗，嚴(yán)格按照項(xiàng)目頒的可行性研究報(bào)背告、投資實(shí)施方奧案以及股東大會(huì)熬、董事會(huì)審批意皚見落實(shí)項(xiàng)目投資吧節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)瓣項(xiàng)目

22、開發(fā)管理，板采取有效措施嚴(yán)佰格控制成本，確奧保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益拌的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。頒第三十四條按項(xiàng)目投資結(jié)傲束后，具體實(shí)施唉投資的公司應(yīng)對(duì)鞍項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益艾進(jìn)行后評(píng)估。鞍第三十五條安集團(tuán)各級(jí)公盎司通過并購、注邦資等方式進(jìn)行股捌權(quán)投資或取得其斑他公司的控制權(quán)拜時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)企皚業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查熬，并聘請(qǐng)中介機(jī)傲構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)阿估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)把估后的價(jià)值作為班定價(jià)的參考依據(jù)斑。矮嚴(yán)格產(chǎn)權(quán)登愛記管理，及時(shí)辦耙理辦理產(chǎn)權(quán)登記靶手續(xù)。敗投資期滿相頒關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，絆也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)昂估和按規(guī)定辦理把相關(guān)登記手續(xù)。跋奧 癌 半第六章資產(chǎn)鞍管理艾凹第三十六條扳集團(tuán)各級(jí)公司的癌資產(chǎn)由其所在單氨位按以下原則確岸定主要?dú)w口管理艾部

23、門：貨幣資金半、應(yīng)收及預(yù)付款芭項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投版資、無形資產(chǎn)由芭財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管敗理，辦公、交通胺運(yùn)輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)盎由行政部門負(fù)責(zé)奧管理，未開發(fā)土藹地、在建項(xiàng)目及吧工程用設(shè)備物料胺由成本中心負(fù)責(zé)般管理。各項(xiàng)資產(chǎn)熬統(tǒng)一由所在公司皚財(cái)務(wù)部門核算，背各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)跋對(duì)資產(chǎn)的管理履按行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)隘。在資產(chǎn)的日常襖管理過程中涉及傲其他部門職責(zé)的盎，相關(guān)部門應(yīng)予礙以配合。班第三十七條頒集團(tuán)各級(jí)公半司在一年內(nèi)購買八在年度預(yù)算內(nèi)的哎重大資產(chǎn)可以由懊在董事會(huì)授權(quán)范斑圍內(nèi)由總經(jīng)理審八批，出售、處置八任何重大資產(chǎn)需扮經(jīng)董事會(huì)審議批霸準(zhǔn)。愛第三十八條安集團(tuán)公司應(yīng)礙建立和完善統(tǒng)一氨的資產(chǎn)管理辦法頒，規(guī)范資產(chǎn)管理瓣行為，依法

24、管理暗和經(jīng)營公司資產(chǎn)翱，保證公司資產(chǎn)罷的安全和完整，拜促進(jìn)資產(chǎn)的保值翱增值。岸挨 扒 按 拔第一節(jié)資金矮管理熬霸第三十九條 皚集團(tuán)公司可以通瓣過增資擴(kuò)股、銀骯行貸款、合作開愛發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)耙投資基金、少數(shù)皚股東對(duì)等投入及骯接受其他單位提白供資金、票據(jù)貼八現(xiàn)、銷售回籠等百方式籌資項(xiàng)目開哀發(fā)、拓展和生產(chǎn)扮經(jīng)營所需的資金拌，并按規(guī)定的權(quán)巴限分別向董事長(zhǎng)版、董事會(huì)、股東板會(huì)履行審批和備凹案手續(xù)。資金的拔籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目百開發(fā)、拓展和生把產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資扳金需求進(jìn)行，盡叭量避免資金閑置凹，并嚴(yán)格控制資霸金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)昂險(xiǎn)。奧不具有法人半資格的下屬單位按不能直接進(jìn)行權(quán)俺益資本籌資和債跋務(wù)性籌資。礙第四十條板

25、集團(tuán)公司的資奧金實(shí)行統(tǒng)一管理澳制度，各級(jí)公司澳的資金由總公司八統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌埃安排使用。集團(tuán)巴公司于每年末按佰照公司整體發(fā)展瓣規(guī)劃和下年度經(jīng)捌營計(jì)劃做好下年拜度公司整體的資敗金預(yù)算，對(duì)資金擺整體需求、資金骯保障計(jì)劃提出可皚行方案，報(bào)董事搬會(huì)審批后執(zhí)行。安各子公司也應(yīng)根案據(jù)自身的實(shí)際情百?zèng)r做好本單位資般金預(yù)算，各子公佰司的資金預(yù)算應(yīng)啊與公司的整體資斑金預(yù)算保持一致皚。疤第四十一條芭資金預(yù)算凹經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)佰公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)敖行，認(rèn)真組織落阿實(shí)，做好資金籌斑集和使用的計(jì)劃澳安排。案第四十二條澳各級(jí)公司的襖所有資金必須納邦入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)百核算，不得坐收稗坐支，嚴(yán)禁賬外愛循環(huán)和違規(guī)設(shè)立跋“小金庫”。各隘

26、級(jí)公司應(yīng)建立和骯執(zhí)行嚴(yán)格的資金百管理基礎(chǔ)制度，傲保證資金安全和伴正常周轉(zhuǎn)，確保挨應(yīng)收資金的及時(shí)班回收，提高資金背使用效率。哎第四十三條稗各級(jí)公司的絆會(huì)計(jì)和出納不能挨由同一人擔(dān)任，爸開具銀行支票所扮需的印章必須分靶由兩人或兩人以岸上保管，銀行支傲票印章的保管理愛人員不得在空白俺或內(nèi)容填列不全百的支票上蓋章。耙第四十四條敗各級(jí)公司應(yīng)挨嚴(yán)格執(zhí)行資金支壩付審批權(quán)限和程版序，各項(xiàng)資金的爸支付必須嚴(yán)格按斑規(guī)定權(quán)限和八程序?qū)徟?。?duì)于骯未經(jīng)規(guī)定程序?qū)彴虺綑?quán)限審跋批的款項(xiàng)，出納鞍人員不得支付資盎金，其他財(cái)務(wù)人襖員不得辦理有關(guān)擺財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款盎申請(qǐng)需提交相關(guān)岸證明材料。鞍第四十五條暗所有的資金稗的支付必須依

27、據(jù)愛有效合同、合法絆憑據(jù)和齊全的手扒續(xù)，并取得合法襖有效的票據(jù)，杜霸絕白條或不規(guī)范罷憑證、票據(jù)支取矮資金。由于特殊皚原因暫時(shí)未能取邦得合法有效票據(jù)百的，應(yīng)做好相應(yīng)矮臺(tái)賬記錄，明確骯催收責(zé)任人和催絆收期限，因未及吧時(shí)催收給公司帶邦來稅務(wù)問題或其拌他不利影響的，霸應(yīng)追究責(zé)任人的背責(zé)任。把第四十六條隘除集團(tuán)公司扳按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)邦撥資金、子公司絆向其下屬公司調(diào)八撥資金、以及員隘工正常業(yè)務(wù)工作耙借支外，各級(jí)公百司的班資金借給其他單邦位或個(gè)人必須經(jīng)拔公司董事會(huì)審批邦。資金的外借使八用應(yīng)遵循等價(jià)有捌償原則，并通過氨金融單位委托貸安款解把決，確保安全回霸收。瓣員工因辦理業(yè)務(wù)佰需要預(yù)先借支資拔金的，必須按照柏規(guī)

28、定在授權(quán)范圍爸內(nèi)審批辦理借支佰手續(xù)，并在相關(guān)瓣業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)邦報(bào)銷銷賬或退還搬所借支的資金。阿第四十七條背 未經(jīng)集團(tuán)公挨司董事會(huì)在其權(quán)半限范圍內(nèi)審議批按準(zhǔn)，各級(jí)公司的哎資金不得投入證班券市場(chǎng)從事有價(jià)襖證券買賣活動(dòng)，吧或從事其他任何敖形式的委托理財(cái)襖、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)拔。背第四十八條拜各級(jí)公司財(cái)霸務(wù)管理部門應(yīng)加哀強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理頒和監(jiān)督，在規(guī)定暗的范圍內(nèi)使用現(xiàn)把金，保證庫存現(xiàn)礙金的安全。財(cái)務(wù)罷部門應(yīng)建立現(xiàn)金笆定額制度，對(duì)于按超出定額的現(xiàn)金白應(yīng)及時(shí)存入銀行百。靶第四十九條耙各級(jí)公司的翱所有銀行賬戶必柏須由所在公司的疤財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管奧理，其他部門不藹得以任何名義開襖立銀行賬戶，所安有開戶銀行賬戶版必須報(bào)集

29、團(tuán)公司氨審批備案。按銀行賬戶必?cái)№氁员締挝坏拿读x開立，不得違伴反規(guī)定以其他單皚位或個(gè)人的名義礙開立，嚴(yán)禁將公背款私存、出租或翱出借銀行賬戶。伴各級(jí)公司財(cái)襖務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)笆銀行賬戶進(jìn)行清熬理，對(duì)于長(zhǎng)期不絆使用、襖不俺需用的銀行賬戶愛應(yīng)及時(shí)予以注銷哎。熬第五十條埃資金收支必須扮及時(shí)入賬，做到鞍日清月結(jié)。各級(jí)胺公司財(cái)務(wù)部門的柏會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月吧編制銀行存款余絆額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)拌現(xiàn)金，保證賬實(shí)巴相符，出現(xiàn)賬實(shí)吧不符情形的必須佰及時(shí)查明原因，昂分清責(zé)任，及時(shí)絆糾正或追究有關(guān)笆人員的責(zé)任。艾把 扒 皚第二節(jié)應(yīng)懊收及預(yù)付款管理罷笆第五十一條白各級(jí)公司應(yīng)建立奧完善的應(yīng)收及預(yù)澳付款管理制度，絆完善相關(guān)業(yè)務(wù)流傲程，

30、確保應(yīng)收及癌預(yù)付款的安全回靶收。案第五十二條暗各級(jí)公司應(yīng)唉對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)礙付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬澳逐筆登記發(fā)生時(shí)熬間、欠款單位或敗個(gè)人、欠款原因埃、欠款金額、到扳期時(shí)間、催收責(zé)擺任人等，定期清頒理，按時(shí)催收。柏臺(tái)賬中記錄的應(yīng)跋收耙賬款除頒賬面反映的應(yīng)收奧賬款外，還應(yīng)包扳括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)扮收入，在賬上暫搬時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收壩賬款，但根據(jù)合邦同約定應(yīng)收的銷暗售房款及其他收罷入。骯對(duì)于逾期時(shí)昂間較長(zhǎng)的應(yīng)收款叭項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)佰催收對(duì)象，由財(cái)稗務(wù)、法律、銷售瓣、客服等相關(guān)部阿門共同催收，并阿注意訴訟時(shí)效的疤保護(hù)，采取有效氨措施確保公司對(duì)巴其擁有合法訴訟八權(quán)利，避免超過傲訴訟時(shí)效而喪失半訴權(quán)，致使應(yīng)收巴款項(xiàng)無法收回。氨

31、對(duì)于期限較長(zhǎng)的斑預(yù)付賬款也應(yīng)及愛時(shí)清理。矮第五十三條版各級(jí)公司應(yīng)艾形成定期召開應(yīng)襖收賬款專題會(huì)議敗的制度，由財(cái)務(wù)愛、法律、銷售、岸客服等相關(guān)部門捌參加，定期分析敖、研究應(yīng)收賬款捌管理工作中存在背的問題，共同尋辦求解決方法。昂第五十四條愛由于客觀原扳因確實(shí)無法收回罷，符合公司壞賬啊確認(rèn)條件的應(yīng)收擺款項(xiàng)，各級(jí)公司罷應(yīng)在取得核銷證礙據(jù)后及時(shí)按規(guī)定伴程序報(bào)其董事會(huì)礙核銷壞賬。百第五十五條板公司員工因按工作調(diào)動(dòng)、辭退澳、辭職等原因離敗開原工作單位的扮，應(yīng)結(jié)清所欠公昂司款項(xiàng)，未稗辦妥結(jié)清手續(xù)的案不得辦理調(diào)動(dòng)或版離職手續(xù)。稗絆 艾 皚第三節(jié)固昂定資產(chǎn)管理骯挨第五十六條礙各級(jí)公司應(yīng)建立拌和完善固定資產(chǎn)柏的日常

32、管理制度哀，對(duì)固定資產(chǎn)的佰購置、使用、處版置、保管和登記斑等基礎(chǔ)工作實(shí)行罷規(guī)范化管理，確昂保固定資產(chǎn)的安懊全和有效使用。佰百第五十七條頒各級(jí)公司應(yīng)在編皚制年度財(cái)務(wù)預(yù)算巴時(shí)確定下年度的艾固定資產(chǎn)購置計(jì)岸劃，并按照預(yù)算邦實(shí)施固定資產(chǎn)購芭置，超出預(yù)算范百圍內(nèi)的固定資產(chǎn)班購置，應(yīng)按規(guī)定昂權(quán)限審批。隘愛第五十八條懊在年度預(yù)算內(nèi)的氨固定資產(chǎn)購置在版董事會(huì)授權(quán)范圍敗內(nèi)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)邦審批同扒時(shí)報(bào)董事會(huì)備案岸，固定資產(chǎn)出售傲和報(bào)廢處置報(bào)董擺事會(huì)審批出售和跋處置。敗第五十九條擺各級(jí)公司嚴(yán)哎禁用公款以私人懊名義購置固定資白產(chǎn)，所購置的固盎定資產(chǎn)必須全部辦納入法定會(huì)計(jì)賬暗內(nèi)管理和核算。哀第六十條唉各級(jí)公司的固叭定資產(chǎn)

33、每年至少安進(jìn)行一次清查盤叭點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬敗上記錄核，確保笆賬實(shí)相符，不相半符的應(yīng)及時(shí)查明耙原因，分清責(zé)任敖。對(duì)于已經(jīng)失去擺使用價(jià)值、需要挨報(bào)廢的固定資產(chǎn)耙，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)董拌事會(huì)審批清理壩。拜吧 奧 安第四節(jié)其他敗資產(chǎn)管理伴 襖第六十一條吧各級(jí)公司應(yīng)建立俺和完善招投標(biāo)等半機(jī)制，有效降低敖各種物料、設(shè)備頒的采購成本。相皚關(guān)歸口管理部門哀應(yīng)做好驗(yàn)收和保拌管工作，保證其凹安全和完整。已鞍完工物業(yè)及出租拜物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)懊。俺第六十二條搬股權(quán)投資、半證券投資所形成辦的資產(chǎn)以及其他耙資產(chǎn)按照本制度皚其他章節(jié)及公司叭的相關(guān)制度規(guī)定扮管理。公司資產(chǎn)版對(duì)外捐贈(zèng)的管理稗制度根據(jù)公司的壩實(shí)際情況另行制爸定。俺第七章負(fù)債

34、白及擔(dān)保管理敖第六十三條拔集團(tuán)公司及各級(jí)拔子公司應(yīng)適度控案制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)埃格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)哎。百第六十四條扳各級(jí)公司在安年度預(yù)算內(nèi)的銀癌行貸款由董事會(huì)疤在愛授權(quán)范圍內(nèi)由董扮事會(huì)常務(wù)委員會(huì)啊按照規(guī)定權(quán)限審案批，并報(bào)董事會(huì)半備案。年度預(yù)算叭外的銀行貸款上捌報(bào)董事會(huì)審批。矮安第六十五條愛各級(jí)公司的以下版擔(dān)保及根據(jù)集團(tuán)唉章程規(guī)定的擔(dān)保埃行為需經(jīng)董事會(huì)哀、股東會(huì)或股東熬大會(huì)審議通過：隘吧1、公司本級(jí)及白控股子公司的對(duì)隘外擔(dān)保；頒吧2暗、對(duì)股東、實(shí)際霸控制人及其關(guān)聯(lián)稗方提供的擔(dān)保。板第八章 收入拌、成本、費(fèi)用挨 壩第六十六條 辦各級(jí)公司各種收版入均應(yīng)有合法的拔依據(jù)、憑證，并伴規(guī)定全部納入法拔定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算礙

35、，及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)背和反映，依法繳傲納各種稅費(fèi)。壩第六十七條白 各級(jí)公司應(yīng)氨建立完善的成本艾控制管理體系，靶并按照財(cái)務(wù)預(yù)算拌嚴(yán)格控制成本費(fèi)懊用的開支。成本板、費(fèi)用的支出應(yīng)挨真實(shí)、合法，并按取得有效的原始敗憑證。扒第九章 稅務(wù)把管理拜 般第六十八條 疤各級(jí)公司必須配半備專職稅務(wù)管理艾人員 ，建立哀稅務(wù)臺(tái)捌賬，管理稅務(wù)檔斑案，上報(bào)稅務(wù)報(bào)百表。把 第六十扳九條 稗若有重大涉稅業(yè)擺務(wù)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)或癌稅務(wù)檢查扳，稅務(wù)管理人員百應(yīng)立即向集團(tuán)財(cái)翱務(wù)管理中心匯報(bào)邦。叭 第七十板條 嚴(yán)格遵守哀國家相關(guān)法律法辦規(guī)的有關(guān)規(guī)定和八公司內(nèi)部規(guī)章制扳度。 保證公司扒合理、合法地納埃稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零按風(fēng)險(xiǎn)。皚 第七十暗一條 保證稅

36、皚金核算準(zhǔn)確、完凹整，正確反映公跋司的納稅情況。絆 澳第七十二條 搬充分尊重稅法，辦在經(jīng)營過程中進(jìn)唉行納稅籌劃，合昂法減輕稅收負(fù)擔(dān)拜，維護(hù)自身的合矮法權(quán)益。 霸第十章利潤(rùn)般分配管理罷氨 板第七十三條 柏 公司當(dāng)年的稅襖后利潤(rùn)按以下順凹序分配：白1耙、如有法定公積藹金不足以彌補(bǔ)的扮以前年度虧損，叭彌補(bǔ)以前年度虧辦損。絆壩2、按法律規(guī)定安提取法定公積金襖（10%）般，提取額累計(jì)超隘過股本50%之霸后可不再提取矮；佰翱3、根據(jù)股東大凹會(huì)的決定提取任哎意公積金；班隘4、根據(jù)股東大芭會(huì)的決定對(duì)剩余盎利潤(rùn)進(jìn)行胺分配埃。背第十扳一搬章財(cái)務(wù)報(bào)告班管理斑 霸第七十四條 公案司應(yīng)按照有關(guān)法伴律、行政法規(guī)和跋國家統(tǒng)

37、一的會(huì)計(jì)疤制度的規(guī)定，按隘時(shí)編制和提供財(cái)皚務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)稗務(wù)報(bào)告信息進(jìn)行癌分析使用壩。霸 拌 第七十拜五條 公司編制凹和對(duì)外提供的財(cái)柏務(wù)報(bào)告，不得含按有虛假的信息或搬者隱瞞重要事實(shí)靶。疤 第七十俺六條 公司董事艾會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董癌事、監(jiān)事、高級(jí)啊管理人員必須保凹證提供的財(cái)務(wù)報(bào)板告不存在虛假記敗載、誤導(dǎo)性陳述案或重大遺漏，并斑就財(cái)務(wù)報(bào)告的真斑實(shí)性、準(zhǔn)確性、挨完整性依法承擔(dān)八個(gè)別和連帶的法斑律責(zé)任瓣。版 鞍第七十七條 愛各公司應(yīng)當(dāng)依照隘企業(yè)章程和企業(yè)靶相關(guān)制度的規(guī)定白，向投資者提供靶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和拌對(duì)外披露財(cái)務(wù)信案息。芭第七十八條 暗各公司對(duì)外提供俺的財(cái)務(wù)報(bào)告和披白露的財(cái)務(wù)信息必岸須提前向集團(tuán)財(cái)按務(wù)

38、管理中心備案艾。背第十二章 財(cái)鞍務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理骯 癌第七十九條 白各公司必須建立啊會(huì)計(jì)檔案的保管半、保存、立卷、拌歸檔、借用和艾銷毀等管理制度埃，保證會(huì)計(jì)檔案藹妥善保管、有序壩存放、方便查閱藹，嚴(yán)防毀損、散拔失和泄密。翱第八十條 原霸始憑證不得外借耙。其他單位如因艾特殊原因需要使八用原始憑證時(shí)，哎經(jīng)本公司財(cái)務(wù)主氨管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主拌管人員批準(zhǔn)，可辦以復(fù)制。向外單盎位提供的原始憑頒證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)澳在專設(shè)的登記簿柏上登記，并由提懊供人員和收取人胺員共同簽名或蓋鞍章。板 耙 笆 板第十三章財(cái)半務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理斑第八十一條 芭公司必須建立版財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制隘度，通過財(cái)務(wù)管阿理工作全過程風(fēng)隘險(xiǎn)控制活動(dòng)以防凹范靶以下

39、凹風(fēng)險(xiǎn)： 版1、財(cái)務(wù)報(bào)告失爸真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完佰全按照相關(guān)會(huì)計(jì)凹準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度澳的規(guī)定組織會(huì)計(jì)敗核算和編制財(cái)務(wù)案會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有哀按規(guī)定披露相關(guān)般信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)奧會(huì)計(jì)報(bào)告和信息柏披露不完整、不拔準(zhǔn)確、不及時(shí)。般柏 2、資產(chǎn)叭安全受到威脅風(fēng)爸險(xiǎn)。沒有建立或笆實(shí)施相關(guān)資產(chǎn)管跋理制度，導(dǎo)致公扳司的資產(chǎn)如設(shè)備扳、存貨、有價(jià)證唉券和其他資產(chǎn)的叭使用價(jià)值和變現(xiàn)叭能力的降低或消藹失。哀 3、舞弊絆風(fēng)險(xiǎn)。以故意的八行為獲得不公平白或非正當(dāng)?shù)氖找姘?。?第八十挨二條 通過財(cái)版務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理旨在巴公司為實(shí)現(xiàn)以下藹目標(biāo)提供合理保扒證：芭 1、將財(cái)爸務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在與懊總體目標(biāo)相適應(yīng)笆并可承受的范圍哀內(nèi)；爸 2、實(shí)現(xiàn)頒公司內(nèi)外部財(cái)

40、務(wù)按信息溝通的真實(shí)哎、可靠；捌 3、確保唉財(cái)務(wù)、稅務(wù)法律辦法規(guī)的遵循；敗熬 4、提高叭公司財(cái)務(wù)管理效扒率；跋 5、確保吧建立針對(duì)各項(xiàng)重稗大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生胺后的危機(jī)處理計(jì)敖劃，使公司不因矮災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人傲為失誤而遭受重稗大有形和無形損邦失。般絆 半 皚 扒第十四章 附隘則霸搬第八十三條 熬各級(jí)公司均根據(jù)佰公司實(shí)際情況對(duì)吧資金、投資、成斑本費(fèi)用等制訂詳襖細(xì)的管理細(xì)則。靶氨第八十四條把公司章程及相關(guān)愛管理制度對(duì)股東邦大會(huì)、董事會(huì)、胺董事長(zhǎng)權(quán)限的規(guī)稗定發(fā)生變化的，辦按章程及相關(guān)管背理制度的規(guī)定執(zhí)拌行。瓣 暗第八十五條頒本制度規(guī)定與相斑關(guān)法律法規(guī)或公佰司章程相抵觸時(shí)疤，以相關(guān)法律法敖規(guī)、公司章程的背規(guī)定為

41、準(zhǔn)。邦 第八十氨六條本制度白（草案）經(jīng)集團(tuán)班公司董事會(huì)審議奧通過后施行，修八訂亦同。本制度壩解釋權(quán)歸集團(tuán)安財(cái)務(wù)管理中心愛。扮財(cái)務(wù)管理組織制耙度第一章 總則案第一條 為規(guī)癌范集團(tuán)公司以及板納入集團(tuán)范圍內(nèi)凹企業(yè)的財(cái)務(wù)組織跋管理，根據(jù)公頒司法、集團(tuán)公扒司各項(xiàng)管理制度班要求及國家有關(guān)板法律、行政法規(guī)皚、部門規(guī)章、規(guī)挨范性文件的要求鞍，制定本制度。把 懊第二條笆 叭財(cái)務(wù)管理關(guān)系遵澳循的原則按1、發(fā)揮集團(tuán)整版體優(yōu)勢(shì)，互惠互皚利，平等、競(jìng)爭(zhēng)百、效率的原則，敗共同發(fā)展壯大。暗2、依據(jù)公司芭法建立各自的奧法人治理結(jié)構(gòu)，案各自享有獨(dú)立的氨法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，獨(dú)安立行使民事權(quán)利伴，承擔(dān)民事責(zé)任芭。佰3、依據(jù)資產(chǎn)（扳股權(quán)）紐

42、帶關(guān)系翱，分別按全資子懊公司（或子企業(yè)案）、控股公司、艾參股公司、分公藹司（以下簡(jiǎn)稱各搬公司）處理集權(quán)版與分權(quán)關(guān)系，集唉團(tuán)公司享有資產(chǎn)俺收益權(quán)，重大決扮策權(quán)。并依法對(duì)藹各公司實(shí)施財(cái)務(wù)佰活動(dòng)監(jiān)督管理權(quán)邦。背4、遵守合同協(xié)胺議，按市場(chǎng)規(guī)則半辦事，維護(hù)法人案權(quán)利，按章程分癌配收益。耙第二章 財(cái)務(wù)案管理關(guān)系吧第三條 集團(tuán)罷公司所屬各子公版司的全部或部分藹資本金為集團(tuán)公擺司投入，集團(tuán)公熬司與各子公司是阿投資與被投資關(guān)八系癌。敖1、集團(tuán)與全資盎子公司、控股子翱公司的財(cái)務(wù)關(guān)系唉。耙（1）集團(tuán)公司耙行使出資者財(cái)務(wù)壩管理的決策職能懊，集團(tuán)公司氨財(cái)務(wù)管理中傲心行使出資者財(cái)背務(wù)管理的執(zhí)行職矮能；凹（2）依照公伴司法

43、和國家有癌關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公隘司通過規(guī)范母子壩公司之間的各項(xiàng)頒財(cái)權(quán)與事權(quán)關(guān)系澳，行使資產(chǎn)收益班權(quán)、重大決策權(quán)巴；板（3）子公司董板事會(huì)行使經(jīng)營者拔財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營耙管理的決策職能凹，子公司財(cái)務(wù)機(jī)辦構(gòu)行使經(jīng)營者財(cái)捌務(wù)管理的執(zhí)行職矮能；藹（4）集團(tuán)對(duì)子把公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的芭建立，會(huì)計(jì)政策哎與制度、資產(chǎn)管挨理、對(duì)外投資、俺資金籌措的統(tǒng)一壩，對(duì)外擔(dān)保、資澳產(chǎn)損失的處置、瓣收益分配等重大敗方面進(jìn)行約束控盎制。頒2、集團(tuán)公司內(nèi)佰部各公司之間的版財(cái)務(wù)關(guān)系佰（1）各全資子八公司、控股子公背司均為獨(dú)立法人爸，實(shí)行獨(dú)立核算敖，自負(fù)盈虧；瓣（2）各子公司礙之間相互提供產(chǎn)敗品、勞務(wù)協(xié)作等稗，其價(jià)格制定遵半從市場(chǎng)原則，由哀子公司

44、雙方協(xié)商吧定價(jià)，并簽訂經(jīng)拔濟(jì)合同或協(xié)議；?。?）子公司與熬控股子公司之間伴可以互相參股；版（4）子公司與皚子公司之間的盎資金借貸、疤收支業(yè)務(wù)傲結(jié)算按吧市場(chǎng)原則辦理。瓣3、集團(tuán)公司與隘分公司之間的內(nèi)白部財(cái)務(wù)關(guān)系凹分公司不具有獨(dú)胺立的法人資格，癌是集團(tuán)公司的主胺要生產(chǎn)部門，以靶成本控制為主，埃內(nèi)部獨(dú)立核算，邦自計(jì)盈虧，其經(jīng)拔營財(cái)務(wù)統(tǒng)一受集愛團(tuán)公司控制并管班理；財(cái)務(wù)上實(shí)行襖兩級(jí)管理、三級(jí)拔核算。邦第四條捌 拜建立嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)傲責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度盎?！敖Y(jié)果管理與百過程管理結(jié)合”皚、“外部約束與澳內(nèi)部自律結(jié)合”爸。把子公司經(jīng)營藹者的利益分配與案資本保值增值相捌結(jié)合，通過強(qiáng)化柏集團(tuán)公司對(duì)子公礙司的外部財(cái)務(wù)管班理

45、和子公司內(nèi)部暗控制制度，實(shí)施敖經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)案全過程的考核評(píng)般價(jià)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌皚現(xiàn)。八第五條唉 般制訂集團(tuán)公司對(duì)邦子公司的財(cái)務(wù)管按理辦法及細(xì)則，巴子公司的哪些財(cái)奧務(wù)會(huì)計(jì)行為（或霸事項(xiàng)）應(yīng)由集團(tuán)皚公司決策；怎樣班確保集團(tuán)的財(cái)務(wù)霸制度在子公司全巴面貫徹實(shí)施；如百何確認(rèn)子公司對(duì)斑集團(tuán)公司的資本熬實(shí)施保值增值等伴，集團(tuán)公司公司百財(cái)務(wù)管理中愛心將規(guī)定對(duì)子公礙司的財(cái)務(wù)管理辦把法并細(xì)化成財(cái)務(wù)搬細(xì)則進(jìn)行管理。八第六條案 耙各子公司依據(jù)國吧家有關(guān)規(guī)定和集鞍團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理柏制度及原則，結(jié)岸合本公司經(jīng)營特捌點(diǎn)，制定內(nèi)部財(cái)百務(wù)管理制度，約藹束經(jīng)營者的經(jīng)營胺行為和財(cái)務(wù)行為岸，形成母子公司澳財(cái)務(wù)配套制度體捌系。盎第七條 完

46、善壩財(cái)務(wù)組織分工，矮實(shí)行財(cái)務(wù)總經(jīng)理白委派制、財(cái)務(wù)經(jīng)捌理備案制。藹股東會(huì)、集團(tuán)董版事會(huì)決定子公司半是否設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)藹理，財(cái)務(wù)總經(jīng)理班為董事會(huì)在財(cái)務(wù)隘管理上的高級(jí)專矮業(yè)人員，為其提敖供專業(yè)顧問和授阿權(quán)進(jìn)行日常經(jīng)營笆者財(cái)務(wù)決策。下拌屬子公司財(cái)務(wù)總鞍經(jīng)理由集團(tuán)公司跋委派；公司扮財(cái)務(wù)管理中扮心經(jīng)理由本級(jí)公礙司董事會(huì)任命并凹報(bào)集團(tuán)公司備案澳；原則上未經(jīng)集傲團(tuán)公司批準(zhǔn)不應(yīng)瓣撤換。同時(shí)子公奧司設(shè)哀財(cái)務(wù)礙部，負(fù)責(zé)履行子爸公司財(cái)務(wù)管理的斑執(zhí)行職能；分公拔司不設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)昂理；集團(tuán)公司委霸派的財(cái)務(wù)人員統(tǒng)伴一由集團(tuán)公司公邦司敖財(cái)務(wù)管理中奧心考核、調(diào)配。斑第八條昂 鞍 集團(tuán)公司各級(jí)頒財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合安監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事跋和經(jīng)理在

47、執(zhí)行公稗司職務(wù)時(shí)有無違把反法律法規(guī)或公癌司章程的行為。斑配合集團(tuán)公司審伴計(jì)部門為監(jiān)督子八公司的經(jīng)營活動(dòng)絆和財(cái)務(wù)收支的合耙法性、真實(shí)性、八合理性，開展對(duì)叭子公司的審計(jì)。隘配合會(huì)計(jì)師事務(wù)壩所完成母子公司叭的年度會(huì)計(jì)報(bào)表盎的審計(jì)。 辦 般 笆 矮 挨 第二章 組按織架構(gòu)艾第九條吧 巴組織架構(gòu)圖出納會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)管理及分析融資及資本金管理預(yù)算控制會(huì)計(jì)審核核會(huì)計(jì)及成本核算稅 務(wù)、保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總經(jīng)理下屬企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理爸第十條 財(cái)務(wù)會(huì)稗計(jì)機(jī)構(gòu)職能絆1、胺經(jīng)營計(jì)劃管理職佰能：岸負(fù)責(zé)建立經(jīng)營計(jì)把劃體系，組織其般他職能部門編制暗經(jīng)營計(jì)劃，監(jiān)督拜計(jì)劃執(zhí)行情況、奧評(píng)價(jià)考核計(jì)劃成哀果。

48、挨2、資金管理職伴能瓣負(fù)責(zé)管理資金的半來源、運(yùn)用以及辦分配，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)疤現(xiàn)金頭寸的管理拔，控制公司資金傲的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管傲理，同時(shí)也保證藹資金的盈利性與胺風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡。哀3、財(cái)務(wù)預(yù)算與耙分析職能疤協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)奧公司各部門年度傲預(yù)算或相關(guān)預(yù)測(cè)頒的編制，并在其啊他部門的預(yù)算或昂相關(guān)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)笆上編制年度或預(yù)柏測(cè)。參與評(píng)議固凹定資產(chǎn)更新改造跋、大修理預(yù)算。澳參與公司融資、愛投資計(jì)劃的編制白工作。定期、不霸定期撰寫財(cái)務(wù)分扳析報(bào)告向董事會(huì)哎和總經(jīng)理報(bào)告公按司經(jīng)營情況、預(yù)拜算指標(biāo)完成情況搬及財(cái)務(wù)預(yù)警；對(duì)癌公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營邦提出建議；對(duì)公八司融資、投資、凹利潤(rùn)分配和股利藹分配提供財(cái)務(wù)意敖見。對(duì)預(yù)算完成胺情況進(jìn)行監(jiān)

49、督、板分析、匯報(bào)。隘4、會(huì)計(jì)核算、絆報(bào)告與財(cái)務(wù)信息邦披露職能壩負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)骯計(jì)核算業(yè)務(wù)，包伴括保持會(huì)計(jì)記錄霸、準(zhǔn)備對(duì)外報(bào)送哎的會(huì)計(jì)報(bào)表、合斑并會(huì)計(jì)報(bào)表及相皚關(guān)的內(nèi)部管理報(bào)鞍表；負(fù)責(zé)收集財(cái)癌務(wù)信息，編制對(duì)佰外報(bào)送的財(cái)務(wù)信扳息披露。癌5、財(cái)務(wù)監(jiān)督與礙考核職能瓣按會(huì)計(jì)監(jiān)督工作壩規(guī)范的要求進(jìn)行艾會(huì)計(jì)監(jiān)督管理。背參與審核集團(tuán)公邦司重大經(jīng)濟(jì)合同伴的訂立，對(duì)合同百執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)吧務(wù)監(jiān)督。對(duì)集團(tuán)胺公司費(fèi)用預(yù)算、疤固定資產(chǎn)更新改疤造、大修理及收伴支計(jì)劃完成情況跋進(jìn)行考核；對(duì)敖公司吧公司熬財(cái)務(wù)管理中版心拜下拔屬哎會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)工作完埃成情況進(jìn)行考核胺。半6、資產(chǎn)管理職叭能半為保證公司實(shí)物八資產(chǎn)的安全與完叭整，負(fù)責(zé)制訂

50、或疤參與協(xié)助相關(guān)部霸門共同制訂公司鞍固定資產(chǎn)、備品礙配件相關(guān)管理制捌度，包括固定資罷產(chǎn)更新改造大修跋理預(yù)算制度、固皚定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)斑制度、工程審核般制度、設(shè)備及工凹程驗(yàn)收制度、設(shè)搬備內(nèi)部調(diào)撥制度擺、固定資產(chǎn)報(bào)廢安與處置、設(shè)備維熬護(hù)保養(yǎng)制度、備哎品配件預(yù)算制度埃、備品配件盤點(diǎn)罷制度、安全庫存斑量制度、備品配癌件驗(yàn)收入庫制度拌、備品疤配件庫齡分析耙制度等。昂7、稅務(wù)管理職啊能柏負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)巴相關(guān)工作，嚴(yán)格盎遵守國家稅收法隘律、法規(guī)的有關(guān)頒規(guī)定和公司內(nèi)部疤規(guī)章制度。保證白公司合理、合法百地納稅，實(shí)現(xiàn)涉岸稅零風(fēng)險(xiǎn)。保證邦稅金核算準(zhǔn)確、氨完整，正確反映半公司的納稅情況藹。充分尊重稅法八，在經(jīng)營過程中凹

51、進(jìn)行納稅籌劃，芭合法減輕稅收負(fù)阿擔(dān)，維護(hù)自身的壩合法權(quán)益。鞍8、哀財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職敖能：熬負(fù)責(zé)與其他相關(guān)拜部門一起研究、敖策劃集團(tuán)公司的奧財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，柏包括：中長(zhǎng)期籌罷資策略、多元化頒投資戰(zhàn)略、稅務(wù)巴規(guī)劃等；負(fù)責(zé)和襖投資部門一起規(guī)啊劃集團(tuán)公司資本邦運(yùn)作方案；負(fù)責(zé)敗制定集團(tuán)公司會(huì)凹計(jì)核算制度與程芭序、財(cái)務(wù)管理制絆度與財(cái)務(wù)規(guī)范；疤負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)公拌司財(cái)務(wù)指標(biāo)。扮9、俺成本管理職能胺：半以公司經(jīng)營目標(biāo)氨為導(dǎo)向，按成本芭發(fā)生的各環(huán)節(jié)、盎與成本責(zé)任部門把共同落實(shí)責(zé)任成稗本，以責(zé)任成本辦為目標(biāo)，進(jìn)行全昂過程的成本監(jiān)控藹、預(yù)警、反饋、拔分析匯報(bào)。伴10、拔融資管理般：扮負(fù)責(zé)測(cè)算項(xiàng)目發(fā)扒展資金需求，聯(lián)芭絡(luò)各類金

52、融機(jī)構(gòu)佰為項(xiàng)目發(fā)展提供藹資金支持。氨11絆、其他綜合管理敖職能鞍：阿（1）負(fù)責(zé)提交板并執(zhí)行董事會(huì)利柏潤(rùn)分配和股利分拔配方案；扳（2）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)懊檔案的管理工作般；奧（3）負(fù)責(zé)保管隘有價(jià)證券；負(fù)責(zé)拔保管財(cái)務(wù)公章；擺（4）組織、協(xié)爸調(diào)公司各項(xiàng)外部阿檢查和審計(jì)工作俺，包括年度會(huì)計(jì)斑報(bào)表審計(jì)、中期耙會(huì)計(jì)報(bào)表審閱、隘年度外匯年檢等矮；斑（5）協(xié)助辦理笆各項(xiàng)資產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)奧務(wù)的報(bào)批手續(xù)；扮（6）負(fù)責(zé)建立白財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)跋任制；對(duì)委派財(cái)佰務(wù)主管人員提名岸和考核，提出聘擺任、調(diào)動(dòng)和解聘芭建議。扒第十一條 崗岸位職責(zé) 板1、哀集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理扮崗位描述：財(cái)務(wù)拜總經(jīng)理是指由集敗團(tuán)公司董事會(huì)決皚定的，全面負(fù)責(zé)把對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)

53、、八會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行全敖面監(jiān)督與管理的瓣高級(jí)管理人員。崗位職責(zé)：叭（1）審核集團(tuán)佰公司的重要財(cái)務(wù)澳報(bào)表和報(bào)告，與奧集團(tuán)公司法人共敗同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和壩報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)壩；懊（2）參與審定半集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)芭管理規(guī)定及其他氨經(jīng)濟(jì)管理制度，捌監(jiān)督檢查集團(tuán)子俺公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和半資金收支情況；敗（3）監(jiān)督檢查暗企業(yè)經(jīng)營性、融胺資性、投資性、跋固定資產(chǎn)購建支邦出和匯往境外資藹金及擔(dān)保貸款事傲項(xiàng)；艾（4）參與審定扮集團(tuán)公司重大財(cái)笆務(wù)決策，包括審絆定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)伴預(yù)、決算方案，瓣參與審定集團(tuán)公把司重大經(jīng)營性、暗投資性、融資性暗的計(jì)劃和合同以按及資產(chǎn)重組和債岸務(wù)重組方案，參盎與擬訂集團(tuán)公司柏的利潤(rùn)分配方案案和彌補(bǔ)虧損方案瓣

54、；哀（5）對(duì)董事會(huì)啊批準(zhǔn)的集團(tuán)公司扳重大經(jīng)營計(jì)劃、案方案的執(zhí)行情況柏進(jìn)行監(jiān)督；捌（6）依法檢查叭集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)壩計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)傲務(wù)活動(dòng)的合法性辦、真實(shí)性和有效扒性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和伴制止違反國家財(cái)耙經(jīng)法律法規(guī)的行岸為和可能造成出班資者重大損失的霸經(jīng)營行為，并向佰董事會(huì)報(bào)告；愛（7）依法審定皚集團(tuán)公司及子公挨司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、凹審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人柏的任免、晉升、艾調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)吧；白（8）俺負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印扒章。八承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法耙律責(zé)任：傲（1）對(duì)報(bào)出的岸集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)疤報(bào)表和報(bào)告的真傲實(shí)性，與集團(tuán)公扒司法人共同承擔(dān)案責(zé)任；胺（2）對(duì)集團(tuán)公阿司因財(cái)務(wù)管理混愛亂、財(cái)務(wù)決策失胺誤所造成的經(jīng)濟(jì)敗損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)爸任；敗

55、（3）對(duì)集團(tuán)公凹司重大投資項(xiàng)目柏決策失誤造成的奧經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)叭相應(yīng)責(zé)任；奧（4）對(duì)集團(tuán)公絆司嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)般紀(jì)律的行為承擔(dān)骯相應(yīng)責(zé)任。芭財(cái)務(wù)總經(jīng)理主要澳權(quán)限：矮（1）對(duì)集團(tuán)及邦下屬企業(yè)違反國暗家財(cái)經(jīng)法律、法埃規(guī)、方針、政策挨、制度和企業(yè)各頒項(xiàng)內(nèi)控制度，有吧可能在經(jīng)濟(jì)上造霸成損失、浪費(fèi)的氨行為，有權(quán)制止罷或者糾正。制止班或者糾正無效時(shí)鞍，提請(qǐng)董事會(huì)處翱理。鞍（2）有權(quán)組織佰本單位各職能部辦門、直屬基層組背織的經(jīng)濟(jì)核算、白財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本半管理方面的工作叭。頒（3） 主管審瓣批財(cái)務(wù)收支工作擺。除一般的預(yù)算扳內(nèi)財(cái)務(wù)收支可以襖由財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)主管把人或者其他指定般人員審批外，重奧大的財(cái)務(wù)收支，藹須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理

56、盎報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。敗（4）預(yù)算、財(cái)芭務(wù)收支計(jì)劃、成敖本和費(fèi)用計(jì)劃、埃信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)埃專題報(bào)告、會(huì)計(jì)般決算報(bào)表，須經(jīng)藹財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽署霸。按（5）涉及財(cái)務(wù)按收支的重大業(yè)務(wù)絆計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同昂、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，拜在單位內(nèi)部須經(jīng)皚財(cái)務(wù)總經(jīng)理會(huì)簽捌。稗（6）會(huì)計(jì)人員暗的任用、晉升、藹調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)按當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)白總經(jīng)理的意見。啊財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人般或者會(huì)計(jì)主管人耙員的人選，應(yīng)當(dāng)搬由財(cái)務(wù)總經(jīng)理進(jìn)般行業(yè)務(wù)考核，依巴照有關(guān)規(guī)定審批澳。扳2、搬集團(tuán)挨財(cái)務(wù)管理中心絆經(jīng)理壩崗位描述：組織扒并負(fù)責(zé)集團(tuán)公司按的財(cái)務(wù)管理、預(yù)安算管理、會(huì)計(jì)管跋理及會(huì)計(jì)監(jiān)督等捌方面的工作，參皚與集團(tuán)公司績(jī)效矮管理、投資管理艾、預(yù)算管理等重熬要經(jīng)營問題

57、的研鞍究、分析、論證瓣的中級(jí)財(cái)務(wù)管理稗人員。主要崗位職責(zé)愛（1）參與制訂跋集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管愛理、預(yù)算管理、礙會(huì)計(jì)核算制度，啊并參與監(jiān)督各項(xiàng)奧制度的執(zhí)行；懊（2）組織集團(tuán)壩公司的會(huì)計(jì)核算啊、財(cái)務(wù)預(yù)算的編案制和財(cái)務(wù)報(bào)表的伴匯總、審核；確背保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)扳確、及時(shí)；背（3）進(jìn)行稅務(wù)岸規(guī)劃，罷識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、百提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的叭改進(jìn)建議；跋在合法合拜規(guī)伴的前提下，減少靶公司稅收負(fù)擔(dān)；襖（4）組織對(duì)集安團(tuán)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)熬進(jìn)行分析與評(píng)估芭，為公司的相關(guān)骯決策提供支持，癌并為規(guī)劃、績(jī)效板考核等工作的進(jìn)拜行提供事實(shí)依據(jù)襖；搬（5）組織集團(tuán)挨公司對(duì)外投資的笆財(cái)務(wù)可行性研究靶及收益分析；邦（6）組織制定板集團(tuán)公司資金運(yùn)熬

58、作與調(diào)配流程與靶規(guī)范，制定融、癌籌資方案并監(jiān)督癌執(zhí)行；鞍（7）組織集團(tuán)耙公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)頒格的調(diào)研、制定般工作；隘（8）組織集團(tuán)八公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的柏電算化發(fā)展規(guī)劃擺及管理工作；搬（9）對(duì)集團(tuán)公笆司外匯申領(lǐng)，擺各類除社會(huì)保險(xiǎn)啊外的其他保險(xiǎn)進(jìn)柏行審核；敖（10）與財(cái)政板、稅務(wù)、銀行、扒審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)案建立多樣的融資翱渠道，提高融資把能力，確保公司懊財(cái)務(wù)管理工作的熬順利進(jìn)行；罷（11）組織建班立并保存集團(tuán)公稗司財(cái)務(wù)檔案，并翱按公司及部門有藹關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳襖檔案，以確保部扮門運(yùn)行的有效和白集團(tuán)內(nèi)知識(shí)、信把息的共享；拔（12）制定和稗完善部門矮內(nèi)部工作計(jì)劃、懊管理制度、業(yè)務(wù)爸流程、財(cái)務(wù)預(yù)算頒等，確保部門工藹

59、作有序、高效、邦協(xié)調(diào)、規(guī)范；爸（13）負(fù)責(zé)下柏屬主管的業(yè)績(jī)考唉核，并根據(jù)考核爸結(jié)果和實(shí)際工作安表現(xiàn)實(shí)施溝通、罷培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲和工胺作調(diào)整，幫助其稗進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)襖計(jì)，建立有效的矮激勵(lì)約束機(jī)制。主要管理權(quán)限案（1）對(duì)集團(tuán)公百司辦公會(huì)中討論叭的事務(wù)具有建議翱權(quán)；斑（2）對(duì)集團(tuán)本擺部財(cái)務(wù)人員和全礙資公司財(cái)務(wù)經(jīng)理安的人員招聘、辭耙退、考核、獎(jiǎng)懲背和晉升有主要建扮議權(quán)； 翱（3）對(duì)集團(tuán)公敗司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管昂理制度的制定、把修改有審議權(quán)；靶（4）對(duì)部門內(nèi)阿的工作計(jì)劃和預(yù)埃算有審議權(quán)；般（5）對(duì)財(cái)務(wù)管案理事務(wù)，有權(quán)要瓣求集團(tuán)本部相關(guān)艾人員和外派管理爸人員予以配合；哀（6）對(duì)集團(tuán)公礙司現(xiàn)金支出有審搬核權(quán)；傲（7）對(duì)

60、集團(tuán)下昂屬的全資子公司安、控股公司的股芭權(quán)融資、財(cái)務(wù)杠辦桿比例一定幅度哀以上變化有建議皚權(quán)。安3哎、頒集團(tuán)俺財(cái)務(wù)管理中心爸財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)辦分析崗位骯（財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代襖，根據(jù)工作量可百設(shè)獨(dú)立崗）崗位描述：阿負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的哀財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)笆管理工作，以支稗持集團(tuán)公司重大挨決策和經(jīng)營管理絆。主要崗位職責(zé)佰（1）負(fù)責(zé)對(duì)集巴團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況襖進(jìn)行專門的分析唉測(cè)算，編寫財(cái)務(wù)氨狀況分析報(bào)告，耙上報(bào)季度、年度拌分析結(jié)果；敖（2）負(fù)責(zé)對(duì)集凹團(tuán)公司的投資項(xiàng)哀目包括對(duì)外投資唉、對(duì)子公司（包凹括成員企業(yè)及參靶股公司）的投資鞍及成員企業(yè)對(duì)外芭投資提供財(cái)務(wù)方吧面的分析意見，柏為制定集團(tuán)公司岸投資規(guī)劃，新設(shè)疤、收購、合并、拌轉(zhuǎn)