工程項目管理建設項目投資控制課件

1、投資控制工程項目管理第四章 建設項目投資控制1 投資控制的含義和目的2 設計階段投資控制的意義和 技術方法3 建設項目投資規(guī)劃 學習目標：掌握投資控制的含義、目的和項目前期和設計階段投資控制的意義。掌握投資控制的任務和方法和項目實施階段投資控制的任務與措施。了解項目投資目標論證及分析和項目投資規(guī)劃的編制。重點難點：1、建設項目投資控制的原理2、建設項目投資控制的重點3、設計階段投資控制的技術方法4、建設項目投資規(guī)劃編制的方法建設項目投資控制的含義和目的 投資費用建設投資，是指進行一個工程項目的建造所需要花費的全部費用，即從建設項目確定建設意向直至建成竣工驗收為止的整個建設期間所支出的總費用，這

2、是保證工程項目建設活動正常進行的必要資金，是建設項目投資中的最主要部分。投資費用 時間地點招標方式發(fā)包方式項目規(guī)模招標方式影響投資的因素項目實際投資不超過項目計劃投資應十分重視項目前期（設計開始前）和設計階段的投資控制工作以動態(tài)控制原理為指導進行投資計劃值與實際值的比較可采取組織、技術、經(jīng)濟、合同措施有必要進行計算機輔助投資控制投資控制概述建設項目投資控制的含義 建設項目投資控制是指以建設項目為對象，為在投資計劃值內實現(xiàn)項目而對工程建設活動中的投資所進行的規(guī)劃、控制和管理。 投資控制的目的，就是在建設項目的實施階段，通過投資規(guī)劃與動態(tài)控制，將實際發(fā)生的投資額控制在投資的計劃值以內，以使建設項目

3、的投資目標盡可能地實現(xiàn)。 投資控制的含義投資框算投資估算概算 (修正概算)施工圖預算標底投標價合同價結算竣工決算投資規(guī)劃編制項目建議書編制可行性研究報告項目評估設計準備階段編制設計任務書設計階段方案設計擴初設計施工圖設計施工施工階段動用前準備階段保修期時間有建設意圖（構思）項目立項項目正式動用施工招標、投標項目決策階段工程項目投資估算投資框算投資估算概算 (修正概算)施工圖預算標底投標價合同價結算竣工決算投資規(guī)劃設計準備階段設計階段施工階段動用前準備階段保修期時間有建設意圖項目立項項目正式動用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%項目決策階段 建設項目投資控制的原理

4、 （1）遵循動態(tài)控制原理1）對計劃的投資目標值的分析和論證2）投資發(fā)生的實際數(shù)據(jù)的收集3）投資目標值與實際值的比較（見下圖）4）各類投資控制報告和報表的制定5）投資偏差的分析6）投資偏差糾正措施的采取方案設計設計階段設計準備階段編制修正框算編制粗框算修改修正框算(作為投資目標)擴初設計編制概算編制修正概算施工圖設計編制預算編制標底施工招標與發(fā)包修改標底分析投標價確定合同價編制竣工決算編制(月、季、年度)資金使用計劃編制資金切塊計劃(按財務帳戶)施工階段工程結算按合同按子項目按時間按財務帳戶123456789101112各階段投資計劃值與實際值的比較建設項目投資控制的原理（2）分階段設置控制目標

5、建設項目投資控制的原理（3）注重積極能動的主動控制 將投資控制立足于事先主動地采取控制措施，以盡可能地減少以至避免投資目標值與實際值的偏離。主動地、能動地時常分析投資發(fā)生的可能性，采取積極和主動的措施，防止或避免投資發(fā)生偏差，主動地控制建設項目投資，將可能的損失降到最小。建設項目投資控制的原理（4）采取多種有效控制措施：從組織、技術、經(jīng)濟、合同與信息管理等多個方面采取措施，尤其是將技術措施與經(jīng)濟措施相結合，是控制建設項目投資最有效的手段。建設項目投資控制的原理（5）立足全壽命周期的控制投資控制，不僅僅是對工程項目建設直接投資的控制，只考慮一次投資的節(jié)約，還需要從項目建成以后使用和運行過程中可能

6、發(fā)生的相關費用考慮，進行項目全壽命的經(jīng)濟分析，使建設項目在整個壽命周期內的總費用最小。項目總投資包括建筑安裝工程費用、設備和工器具購置費用、其它費用。投資控制不僅僅控制土建工程費用，不僅僅控制施工費用。應在計劃投資的范圍內，通過控制的手段，以實現(xiàn)項目功能、建筑造型和材料質量的優(yōu)化。項目總投資的控制建設項目投資控制的任務(從項目過程看） 不同階段投資控制的工作內容與側重點各不相同。 （1）設計準備階段的主要任務在建設項目的設計準備階段，投資控制主要任務是按項目的構思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標的分析、論證和分解，以作為建設項目實施階段投資控制的重要依據(jù)。建筑基地確定建筑需求空間

7、規(guī)劃，功能規(guī)劃，使用面積GIRA B1編制粗框算投資使用分析解決基地問題確定資金需求框數(shù)與條件或：修改空間規(guī)劃、功能規(guī)劃IKOS 1 B2編制修正框算確定設計任務書或或委托方案設計組織設計方案競賽設計準備階段的投資控制建設項目投資控制的任務（2）設計階段的主要任務在建設項目的設計階段，投資控制的主要任務和工作是按批準的項目規(guī)模、內容、功能、標準和投資規(guī)劃等指導和控制設計工作的開展，組織設計方案競賽，進行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設計概算和施工圖預算，采用各種技術方法控制各個設計階段所形成的擬建項目的投資費用。初步設計建筑設計考慮、計算承建結構初步計算承建結構（結構方格、跨度構造高度等）和設施（

8、如是否必須空調）優(yōu)化、協(xié)調設施方案具體化建筑初步設計具體化KOSCH B3編制概算投資太高嗎？修改幾何尺寸、空間規(guī)劃、功能、承定結構方案、設施技術設計是否初步設計階段的投資控制施工圖建筑結構施工圖模板圖主體結構詳細設計設施招標圖裝飾工程詳細設計鋼筋圖鋼筋表確定發(fā)包分項編預算準備KOSTAN B5編制預算費用太高嗎？編制招標文件設備部分詳細設計修改KAVE B6編制標底是否編制招標文件裝飾部分編制招標文件主體結構施工圖設計階段的投資控制工程量清單主體結構工程量清單設備安裝工程量清單裝飾工程及水、電、暖等工程修改工程量清單發(fā)出招標文件AKOVA 1分析工程量清單的工程量及其內容KAVE B6編制標

9、底投標文件從技術角度審查投標文件AKOVA 2分析各公司的投標價KAVE B6修改標底合同談判簽訂合同KAVE B6合同價文件施工招標與發(fā)包階段的投資控制建設項目投資控制的任務（3）施工階段的主要任務在建設項目的施工階段，投資控制的任務和工作主要是以施工圖預算或工程承包合同價格作為投資控制目標，控制工程實際費用的支出。簽訂合同KAVE B6合同價文件KOWA公司數(shù)據(jù)庫施工驗方付款通知單KOWA-KONTOC1分項工程合同額及付款比較付款控制（按進度）付款通知單復核進度控制付款KOWA按合同分項工程計 劃值與實際值比較按基建財務帳戶計劃值與實際值比較按資金使用時間計劃值與實際值比較匯總竣工文件K

10、AVE B6編制竣工決算書修改決算數(shù)據(jù)施工階段的投資控制KAVE B6合同文件中每分項工程的合價（計劃值）進度控制按合同分項工程統(tǒng)計實際完成實物量占發(fā)包實物量的百分比HUEL C4每月、每年已付款 總計（全部付出款）每一次付款對象及實際付款數(shù)據(jù)（針對哪個合同分項工程）根據(jù)基建財務資金科目匯總已付款VERKO C2針對每一個合同分項工程每一個合同分項有關的合同數(shù)據(jù)每一個合同已付款總計，每一個合同分項工程已付款總計用于待簽合同及合同追加數(shù)的資金MIKON C5根據(jù)資金使用計劃每月度、季度、年度計劃支出資金由HUEL得每月度、季度、年度實際支出資金總計計劃每月度、季度、年度支出與實際支出的比較偏差本

11、年度尚余資金KONTO C1針對每一個合同乙方該乙方所有合同的合同數(shù)據(jù)該乙方付款通知單和付款數(shù)據(jù)（每次發(fā)生，并累計）針對該乙方已付款累計額占應付款的比例（針對每一合同，并總計）由進度統(tǒng)計數(shù)據(jù)得占分項工程實際完成百分比，避免多付款AKOS C3投資計劃值與已付實際數(shù)之間的比較根據(jù)合同文件（KAVE)每一個合同分項工程合同價（計劃值）每一個合同分項工程實際支付額計劃值與實際值的偏差（針對每一個合同分項工程）資金使用計劃每月度、季度、年度計劃施工階段付款控制建設項目投資控制的任務（4）竣工驗收及保修階段的主要任務在建設項目的竣工驗收及保修階段，投資控制的任務和工作包括按有關規(guī)定編制項目竣工決算，計算

12、確定整個建設項目從籌建到全部建成竣工為止的實際總投資，即歸納計算實際發(fā)生的建設項目投資 項目總投資目標的分析、論證（在可行性研究的基礎上，再作詳細的分析、論證）；編制項目總投資切塊、分解規(guī)劃，并在項目實施過程中控制其執(zhí)行。在項目實施過程中，若有必要，及時提出調整總投資切塊、分解規(guī)劃的建議；編制項目實施各階段、各年、季、月度資金使用計劃，并控制其執(zhí)行，必要時，對上述計劃提出調整建議；審核工程概算、預算、標底和決算；投資控制的主要工作內容（從項目經(jīng)濟分析看）在項目實施過程中，每月進行投資計劃值與實際值的比較，并每月、季、年提交各種投資控制報表和報告；對設計、施工、工藝、材料和設備等多個方面作必要的

13、技術經(jīng)濟比較論證，以挖掘節(jié)約投資、提高項目經(jīng)濟效益的潛力；審核招投標文件和合同文件中有關投資的條款；審核各類工程付款單；計算、審核各項索賠金額。投資控制的主要工作內容設計階段投資控制的意義 由于建設項目具有一次性、獨特性、先交易、先定價與后生產等基本特點，每一個工程的建設都是按照項目業(yè)主的特定要求而進行的一種定制生產活動，因此就投資控制而言，建設項目的前期和在工程的設計階段的投資控制具有特別重要的意義 100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經(jīng)濟性影響的程度竣工設計準備初步設計技術設計施工圖設計1施工圖設計2施工部分尚余的設計、發(fā)包設計招標、發(fā)包設計要求改變設計階段控制

14、投資的意義2-8定律“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利經(jīng)濟學家帕累托(18481923)提出來的。該定律認為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的 二八定律 工程項目全壽命周期各階段對投資的影響 設計階段控制投資的意義建設項目投資控制的重點 項目前期和設計階段對建設項目投資有著重要的影響，其決定了建設項目投資費用的支出。因此，建設項目投資控制就存在控制的重點，這就是建設項目的前期和工程的設計階段。 投資控制的重點放在設計階段，特別是方案設計和初步設計階段，并不是說其他階段不重要，而是相對而言，設計階段對建設項目投資的影響程度遠遠大于如采購

15、階段和工程施工階段等的其他建設階段。建設項目投資控制的重點設計階段投資控制的技術方法 （1）價值工程方法價值工程是對所研究對象的功能與費用進行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對象以最低的總費用可靠地實現(xiàn)其必要的功能，以提高研究對象價值的思想方法和管理技術。這里的“價值”，是功能和實現(xiàn)這個功能所耗費用（成本）的比值。價值工程表達式為： VFC (6-1)式中 V價值系數(shù)； F功能系數(shù)； C費用系數(shù)。價值工程方法提高產品價值的途徑保持產品的功能不變，降低產品成本，以提高產品的價值在產品成本不變的條件下，提高產品的功能，以提高產品的價值產品成本雖有增加，但功能提高的幅度更大，相應提高產品的價值在不影響產品

16、主要功能的前提下，針對用戶的特殊需要，適當降低一些次要功能，大幅度降低產品成本，提高產品價值運用新技術，革新產品，即提高功能又降低產品成本，以提高價值價值工程方法基本內容(P168） 價值工程方法在建設工程里的應用所有建設工程均要投入資金，均要達到一定的功能，因此，在建設工程設計階段可應用價值工程方法同一個項目，同一個單項或單位工程又不同的設計方案。對這些方案進行技術上、功能上、經(jīng)濟上、使用上分析比較，設計階段投資控制的技術方法（2）限額設計方法所謂限額設計方法，就是在設計階段根據(jù)擬建項目的建設標準、功能和使用要求等，進行投資規(guī)劃，對建設項目投資目標進行切塊分解，將投資分配到各個單項工程、單位

17、工程或分部工程；分配到各個專業(yè)設計工種，明確建設項目各組成部分和各個專業(yè)設計工種所分配的投資限額。 設計階段投資控制的技術方法限額設計方法投資目標分解限額設計的控制內容限額設計方法（1）投資目標的分解：投資目標的分解既是確定擬分配至各專業(yè)設計工種和項目各組成部分的投資限額。在設計準備階段需要科學合理的編制投資規(guī)劃文件，依據(jù)批準的可行性研究報告、擬定的工程建設標準、建設項目的功能描述和使用要求等，給出建設項目各專業(yè)和各組成部分的投資限額。限額設計方法（2）限額設計的控制內容：1）建設前期充分理解和掌握建設項目的設計原則、建設方針和各項技術經(jīng)濟指標，認真做好項目定義及其描述等工作，合理和準確的確定

18、投資目標。 批準后可行性研究報告和投資估算作為下一階段進行限額設計和投資控制的重要依據(jù)；2）方案設計階段 以分配的投資限額為目標，通過多方案的分析和比較，合理選定經(jīng)濟指標，嚴格按照設定的投資限額控制設計工作。 當設計方案的投資費用突破投資限額，則需要對相應專業(yè)或工程的相應組成部分或內容進行調整和優(yōu)化。限額設計方法3)初設階段 嚴格按照限額設計所分配的投資限額進行初設工作； 跟蹤各專業(yè)設計的設計工作，對主要工程、關鍵設備、工藝流程及其相應的各種費用指標進行比較、分析，研究實現(xiàn)投資限額的可行方案； 定期或不定期地比較可能的投資費用 準確編制設計概算，分析比較設計概算與投資估算、概算中各專業(yè)工程費用與投資限額的關系批準后的設計概算作為施工圖設計的依據(jù)。限額設計方法4)施工圖設計階段嚴格按初設階段確定的原則、范圍、內容和投資限額設計局部變更和修改不能突破設計概算的限額；對重大的變更和修改，應調整或重新編制設計概算和初設準確編制施工圖預算限額設計方法加強設計變更的管理工作建設項目投資規(guī)劃概念項目投資規(guī)劃是在建設項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和安排，其是依據(jù)建設項目的性質、特點和要求等，對可行性研究階段所提出的投資目標進行論證和必要的調