金蝶財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)報(bào)告

1、盎實(shí)用財(cái)務(wù)軟件實(shí)霸訓(xùn)一、總結(jié)白會(huì)計(jì)半核算軟件是專門白用于 HYPERLINK .cm 絆會(huì)計(jì)般核算工作的電子盎計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件板，包括采用各種礙計(jì)算機(jī)語言編制壩的用于會(huì)計(jì)核算凹工作的計(jì)算機(jī)程扮序，從而替代人百工，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核奧算任務(wù)。 會(huì)計(jì)搬核算系統(tǒng)是以賬吧務(wù)處理功能為核埃心，包括多種功疤能的有機(jī)組合體版。大部分的會(huì)計(jì)耙核算軟件將會(huì)計(jì)半核算系統(tǒng)按功能俺劃分為若干個(gè)相芭對獨(dú)立的子系統(tǒng)扮，于系統(tǒng)每一部耙分的功能簡單明凹了并相對獨(dú)立，鞍各子系統(tǒng)的會(huì)計(jì)八信息相互傳遞與伴交流。形成完整扒的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)熬。會(huì)計(jì)核算軟件澳中具備相對獨(dú)立澳地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)辦輸入、處理和輸襖出功能的各個(gè)部邦分，稱之為會(huì)計(jì)搬核算軟件的

2、功能叭模塊。 會(huì)計(jì)核拔算軟件的功能模阿塊包括以下部分半：笆（一）財(cái)務(wù)處理愛模塊骯賬務(wù)處理模塊主襖要是以會(huì)計(jì)憑證傲為原始數(shù)據(jù)，按凹會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)計(jì)叭指標(biāo)體系對記賬巴憑證所載的經(jīng)濟(jì)阿內(nèi)容，進(jìn)行記錄拜、分類、計(jì)算、斑加工、匯總，輸哎出總分類賬、明懊細(xì)分類賬、日記埃賬及其他輔助賬澳簿、憑證和報(bào)表哎。哎賬務(wù)處理模塊主稗要包括：辦半賬務(wù)初始(建賬熬)；凹氨憑證處理(輸入哎、審核、匯總)盎；佰癌查詢；巴俺對賬；絆愛結(jié)賬；案芭打印輸出；埃矮其他輔助功能。頒賬務(wù)初始是根據(jù)盎程序要求和內(nèi)部柏管理需要自定義罷會(huì)計(jì)科目體系、阿記賬憑證格式、芭賬簿體系的過程靶。相當(dāng)于手工狀吧態(tài)下設(shè)立一套新奧的賬務(wù)核算體系拔，是用計(jì)算機(jī)建

3、傲賬的過程。埃憑證處理包括憑芭證的輸入、修改佰、審核、匯總、胺打印等內(nèi)容。癌查詢是設(shè)定查詢案條件標(biāo)志，靈活凹迅速查詢某會(huì)計(jì)叭期間的會(huì)計(jì)憑證胺及有關(guān)明細(xì)分類氨賬、總賬的有關(guān)吧內(nèi)容。例如：尋壩找特定內(nèi)容的會(huì)安計(jì)憑證，查找會(huì)半計(jì)科目的發(fā)生額百或余額等。礙對賬功能一部分般是由會(huì)計(jì)核算軟板件在設(shè)計(jì)時(shí)由程笆序自動(dòng)檢查核對柏，如總賬、明細(xì)擺賬、日記賬之間邦的賬賬核對；另敖一部分則提供給拔用戶進(jìn)行核對，八如與銀行對賬單耙核對，與往來賬壩核對，與其他輔傲助賬核對等，并跋能做出調(diào)節(jié)表等背相關(guān)資料。頒結(jié)賬功能由程序暗完成，按國家會(huì)昂計(jì)制度規(guī)定，按百會(huì)計(jì)科目分級(jí)進(jìn)懊行計(jì)算、匯總，壩結(jié)出借貸發(fā)生額愛和余額，結(jié)束當(dāng)靶期核

4、算，開始下靶一個(gè)會(huì)計(jì)核算循澳環(huán)。結(jié)賬還包括按會(huì)計(jì)信息跨年度安結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個(gè)八新的會(huì)計(jì)年度的骯特殊內(nèi)容。芭打印輸出功能是叭打印記賬憑證、氨賬簿等會(huì)計(jì)信息哀資料，以便用戶哀使用和歸檔保管藹。按（二）報(bào)表處理懊模塊敖報(bào)表處理模塊是斑按國家統(tǒng)一的會(huì)敖計(jì)制度規(guī)定，根奧據(jù)會(huì)計(jì)資料而編啊制會(huì)計(jì)報(bào)表，向案公司管理者和政捌府部門提供財(cái)務(wù)熬報(bào)告。會(huì)計(jì)報(bào)表百按其匯編范圍可骯分為個(gè)別報(bào)表、百匯總報(bào)表以及合哎并報(bào)表。板報(bào)表處理模塊包藹括：安佰報(bào)表定義；瓣吧報(bào)表計(jì)算；捌哎報(bào)表匯總；百翱報(bào)表查詢；熬骯報(bào)表輸出。 報(bào)耙表定義是依據(jù)會(huì)霸計(jì)軟件，建立一頒個(gè)新的報(bào)表體系叭所做的工作。主骯要包括：定義報(bào)安表名稱，描述空拌白表格的格式

5、，氨定義報(bào)表項(xiàng)目填稗寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來傲源和報(bào)表項(xiàng)目及襖運(yùn)算關(guān)系，確定吧表格項(xiàng)目審核校般驗(yàn)及報(bào)表間項(xiàng)目癌的勾稽關(guān)系，檢岸查公式以及匯總敗報(bào)表的匯總范圍拌等步驟。絆經(jīng)過報(bào)表定義之班后，就可以按規(guī)熬定計(jì)算或匯總產(chǎn)辦生所需要的會(huì)計(jì)拌報(bào)表，通過審核笆校驗(yàn)確認(rèn)后，可凹以打印、復(fù)制、阿查詢，輸出會(huì)計(jì)耙報(bào)表。背（三）固定資產(chǎn)熬核算模塊頒固定資產(chǎn)核算模捌塊主要是用于固阿定資產(chǎn)明細(xì)核算哎及管理。鞍固定資產(chǎn)核算模艾塊包括：疤胺建立固定資產(chǎn)卡胺片；癌愛建立固定資產(chǎn)賬拜簿；胺般錄入固定資產(chǎn)變壩動(dòng)情況；襖背計(jì)提固定資產(chǎn)折癌舊；翱霸匯總計(jì)算；耙版查詢及打印輸出襖；皚班編制轉(zhuǎn)賬憑證。叭此模塊主要是根盎據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)盎定，建立固

6、定資般產(chǎn)卡片，確定固柏定資產(chǎn)計(jì)提折舊把的系數(shù)、方法，跋錄入固定資產(chǎn)增白減變動(dòng)情況，匯盎總計(jì)算固定資產(chǎn)翱原值、累計(jì)折舊半及凈值。按預(yù)先霸設(shè)計(jì)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)頒賬分錄，完成轉(zhuǎn)扒賬的記錄，打印疤輸出固定資產(chǎn)明傲細(xì)賬和資料卡片白，詳細(xì)反映固定疤資產(chǎn)價(jià)值狀況。按（四）工資核算安模塊哀工資核算模塊以癌計(jì)提發(fā)放職工個(gè)暗人工資的原始數(shù)矮據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算敖職工工資，處理拌工資核算。斑工資核算模塊包半括：拜盎設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目及唉項(xiàng)目計(jì)算公式；罷暗錄入職工工資基辦礎(chǔ)資料；哎把增減變動(dòng)及修改礙；擺班計(jì)算匯總；矮昂查詢；邦襖打印輸出。 工按資核算模塊，首霸先設(shè)計(jì)工資的項(xiàng)昂目及項(xiàng)目計(jì)算公捌式，按項(xiàng)目錄入拜職工應(yīng)發(fā)、扣減柏、實(shí)發(fā)金額，

7、按暗使用者的要求計(jì)班算配發(fā)不同面值埃的零、整錢數(shù)。暗該模塊應(yīng)具備自氨行定義工資的項(xiàng)拔目，選擇分類方爸式，靈活修訂工爸資項(xiàng)目，調(diào)整職頒工個(gè)人基礎(chǔ)資料搬，定義工資計(jì)算傲公式(如代扣個(gè)懊人所得稅計(jì)算公礙式)進(jìn)行匯總計(jì)疤算。自動(dòng)制作轉(zhuǎn)鞍賬憑證，填制分胺錄，進(jìn)行工資分扮配，計(jì)算工資福昂利費(fèi)。（五）其他模塊芭其他模塊主要包辦括：存貨核算，傲成本核算系統(tǒng)，頒應(yīng)收應(yīng)付款核算案、銷售核算和財(cái)唉務(wù)分析等等。根佰據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)，佰又有：零售業(yè)進(jìn)笆銷存核算系統(tǒng)、奧批發(fā)業(yè)進(jìn)銷存核敖算系統(tǒng)等。根據(jù)阿管理的需要，又凹有：勞資人事管懊理系統(tǒng)、國有資澳產(chǎn)絆管理系統(tǒng)敗二、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)叭備背說明：材料中列佰舉的是天津市加扒贏國際商貿(mào)有

8、限瓣公司。該公司是扒一家經(jīng)營辦公設(shè)板備和電器的中小邦型商品流通企業(yè)百，效益不錯(cuò)。主扮營業(yè)務(wù)是進(jìn)行批扳發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)有般進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該哎公司采用新企業(yè)敖會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來建立奧預(yù)設(shè)科目表，啟艾用日期為201絆2年4月1日。傲實(shí)訓(xùn)一 初扮始化設(shè)置把柏建立帳套拌說明：打開金蝶奧KIS標(biāo)準(zhǔn)版，瓣直接登陸。八任務(wù)一 創(chuàng)建熬企業(yè)帳套拌帳套文件名癌tjsjygj笆myyxgs百帳套名稱隘天津市加贏國際翱商貿(mào)有限公司矮行業(yè)性質(zhì)癌新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凹（建立預(yù)設(shè)科目敖表）暗本位幣耙人民幣昂會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)襖次佰8位 案3-2-2吧會(huì)計(jì)期間界定方愛式邦自然月份搬會(huì)計(jì)期間八1月1日啊-傲12月31日靶啟用日期敖2012年4月拜1日扒

9、任務(wù)二 操作員澳設(shè)置襖為天津市加贏國頒際商貿(mào)有限公司背新增一個(gè)用戶組拔：操作員組。新頒增3名操作員。襖用戶名分別為林靶林11、林林2般2和林林33，哎安全碼分別為1靶11111,、瓣222222和隘333333。罷說明：工具懊霸用戶管理藹笆新增（用戶組或靶用戶）搬任務(wù)三 操作員暗權(quán)限設(shè)置巴“凹操作員組百”板的3名操作員的巴權(quán)限設(shè)置如下所跋示，按楊芳：系統(tǒng)管理疤員，具有財(cái)務(wù)會(huì)搬計(jì)、核算和管理皚的全部權(quán)限。敖馬林：出納員，靶負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和搬銀行存款的收支哎工作。扮陳蓮：主辦會(huì)計(jì)案、操作員，根據(jù)安具體負(fù)責(zé)分管的皚內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)艾務(wù)的原始單據(jù)，爸并按照原始憑證扮編制會(huì)計(jì)幾張憑背證；負(fù)責(zé)輸入記案賬憑證和

10、原始憑捌證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，藹輸出記賬憑證、擺會(huì)計(jì)賬冊、報(bào)表骯和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)絆數(shù)據(jù)處理工作。稗具體權(quán)限如表2搬所示：扮表2： 壩 胺 百 操作員捌具體權(quán)限設(shè)置搬操作權(quán)限唉報(bào)表權(quán)限百科目權(quán)限背授權(quán)范圍暗林林11按所有操作權(quán)限皚所有報(bào)表權(quán)限耙所有科目權(quán)限扒當(dāng)前用戶懊林林22皚“吧出納管理背”拌的所有操作權(quán)限敗，除了按“扒引入數(shù)據(jù)稗”佰權(quán)限敖“拌科目日報(bào)表隘”白的查看和打印權(quán)鞍限辦庫存現(xiàn)金、銀行靶存款、其他貨幣拌資金和應(yīng)收票據(jù)安當(dāng)前用戶傲林林33壩所有操作權(quán)限，按除了以下權(quán)限：白 版“芭賬務(wù)處理扳”俺下澳“靶憑證安”版的胺“霸憑證審核哀”敖；愛“壩固定資產(chǎn)罷”巴的吧“阿改變折舊方法阿”吧；唉“佰往來管理阿

11、”翱的啊“板合同審批扳”稗；八“啊出納管理頒”凹的霸“哎引入數(shù)據(jù)敖”埃；辦“叭系統(tǒng)維護(hù)邦”扮的所有權(quán)限。哀只有各類報(bào)表的罷查看和打印權(quán)限罷所有科目權(quán)限伴當(dāng)前用戶柏任務(wù)四 登陸密案碼的更改扳如表3所示，對吧操作員的登陸密胺碼進(jìn)行更改。稗表3： 稗 搬 哎 操癌作員的新登陸密皚碼敖操作員埃登陸密碼敖林林11吧11跋林林22安22艾林林33扮33隘說明：文件昂伴更換操作員班疤以操作員登陸；俺工具-修改班密碼白實(shí)訓(xùn)二 初始搬化設(shè)置-財(cái)務(wù)絆系統(tǒng)藹說明：以楊芳身把份登陸KIS標(biāo)百準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初版始化業(yè)務(wù)設(shè)置。氨任務(wù)一 帳套選岸項(xiàng)的設(shè)置拜1、【憑證】選拜項(xiàng)卡及其他相關(guān)啊資料的設(shè)置辦【憑證】選項(xiàng)卡八的設(shè)置如表

12、9所凹示。靶表9 澳“靶憑證爸”芭選項(xiàng)卡的設(shè)置翱“背憑證辦”板選項(xiàng)卡的設(shè)置扮輸入外幣憑證時(shí)擺由本位幣自動(dòng)折敖算原幣案憑證需要憑證字鞍憑證過賬前必須暗經(jīng)過審核罷憑證借貸雙方都擺必須有安檢測單條分錄憑巴證氨2、【賬簿】選霸項(xiàng)卡的設(shè)置昂天津市加贏國際熬商貿(mào)有限公司的頒【賬簿】選項(xiàng)卡般的設(shè)置如下所示版：頒賬簿余額方向：啊與科目余額方向盎保持一致（余額唉數(shù)值可以有負(fù)數(shù)奧）昂賬簿排列順序：笆按日期、憑證字艾號(hào)排序氨可以在明細(xì)賬中扳打印日記賬背3、【稅務(wù)、銀傲行】挨稅務(wù)登記號(hào)胺：癌330103版 疤720908襖 罷074板開戶銀行及賬號(hào)拜：工商銀行富陽般高橋支行888按 888 88奧8 888捌電話：1

13、358氨8855800瓣地址：天津市高敗橋高科路198八號(hào)2號(hào)實(shí)訓(xùn)樓2百441凹出納系統(tǒng)啟用期埃間：2011年頒第1期柏是否進(jìn)行銀行對案賬：是板4、帳套選項(xiàng)的鞍【高級(jí)設(shè)置】安天津市加贏國際搬商貿(mào)有限公司帳把套選項(xiàng)的高級(jí)設(shè)拌置除了選用系統(tǒng)啊的默認(rèn)設(shè)置，暗其他設(shè)置如下所矮示：把系統(tǒng)：允許核算岸項(xiàng)目分級(jí)顯示。皚憑證：憑證輸入氨時(shí)不能輸入非明稗細(xì)核算項(xiàng)目。班固定資產(chǎn)：固定疤資產(chǎn)折舊時(shí)將減稗值準(zhǔn)備的值計(jì)算昂在內(nèi)。案出納：編輯日記拔賬記錄時(shí)，檢測哀憑證字號(hào)是否重半復(fù)。懊出納：編輯出納熬日記賬記錄時(shí)可班以自動(dòng)從賬務(wù)引捌入數(shù)據(jù)。扮出納：可以從憑巴證引入現(xiàn)金日記背賬壩出納：可以從憑翱證引入銀行存款凹日記賬。阿出

14、納：從憑證引凹入日記賬時(shí)覆蓋白出納中相同的記熬錄。熬任務(wù)二 貨幣類皚別的設(shè)置百天津市加贏國際阿商貿(mào)有限公司的把外幣核算設(shè)置如懊表6所示靶表6 外幣核算吧設(shè)置傲幣別代碼拜USD巴幣別名稱巴美元頒期初匯率暗1美元=6.8翱34 6人民幣柏任務(wù)三 核算項(xiàng)跋目的設(shè)置襖天津市加贏國際安商貿(mào)有限公司的骯核算項(xiàng)目有往來艾單位、部門、職奧員、供應(yīng)商、客懊戶和庫存商品6吧個(gè)核算項(xiàng)目。襖說明：需要新增拌供應(yīng)商、客戶和矮庫存商品3個(gè)核安算項(xiàng)目扳核算項(xiàng)目隘笆增加類別-氨輸入表4或表5邦供應(yīng)商和客戶扮的屬性設(shè)置如表拌4所示，庫存商俺品的屬性設(shè)置如霸表5所示。吧表4 供應(yīng)商和傲客戶的屬性設(shè)置熬屬性名稱凹屬性類型奧地址拌文

15、本敗郵編岸文本矮電話背文本拔傳真唉文本唉聯(lián)系人擺文本昂開戶銀行佰文本扒賬號(hào)按文本骯表5 庫存商品佰的屬性設(shè)置懊屬性名稱皚屬性類型艾規(guī)格型號(hào)班文本辦存放地點(diǎn)熬文本捌計(jì)量單位敖文本愛任務(wù)四 會(huì)計(jì)科爸目的建立板天津市加贏國際稗商貿(mào)有限公司的板部分會(huì)計(jì)科目及哎2012盎年初余額如表8熬所示疤表8 部瓣分會(huì)計(jì)科目及爸2012氨年期初余額啊科目名稱敖核算類型矮方向跋期初余把額半庫存現(xiàn)金埃結(jié)算類科目敖借拜2560.00耙人民幣現(xiàn)金巴日記賬、結(jié)算類把科目、現(xiàn)金類科扒目扒借把2560.00芭美元現(xiàn)金藹核算單一外幣（白期末調(diào)匯）、日案記賬、結(jié)算類科敗目、現(xiàn)金類科目霸借瓣0.00俺銀行存款扒借笆306743瓣2藹人

16、民幣存款拔日記賬、結(jié)算類柏科目、銀行類科芭目骯借板207422.背80唉美元存款笆核算單一外幣（矮期末調(diào)匯）、日翱記賬、結(jié)算類科扮目、銀行類科目傲借挨99 320.耙40柏其他貨幣資金絆借按50 300.柏00版外埠存款爸借扒50 300.辦00白應(yīng)收票據(jù)罷客戶核算，往來哎業(yè)務(wù)核算白借柏210 600敖.00哀銀行承兌匯票霸客戶核算，往來矮業(yè)務(wù)核算白借搬210 600唉.00巴商業(yè)承兌匯票隘客戶核算，往來霸業(yè)務(wù)核算昂借叭0.00佰應(yīng)收賬款跋客戶核算，往來叭業(yè)務(wù)核算俺借安184 275昂.00扮預(yù)付賬款唉供應(yīng)商核算，往唉來業(yè)務(wù)核算辦借笆20 000.辦00按其他應(yīng)收款哎借愛13 800.般00邦

17、應(yīng)收職工借款阿職員核算笆借骯12 000.壩00吧財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)敖借暗1搬500.00扒報(bào)刊費(fèi)般借盎300.00班壞賬準(zhǔn)備捌借挨921.40斑材料采購翱借矮65 234.佰00愛庫存商品熬庫存商品核算，暗數(shù)量金額輔助核熬算扳借耙1 670 9稗24.00胺存貨跌價(jià)準(zhǔn)備佰借靶8 354.6藹0襖固定資產(chǎn)耙借霸2 405 0安00.00跋累計(jì)折舊壩借爸735 罷648.00隘在建工程俺借拜24 583.矮00絆工程物資扳借疤3翱115.40暗專用材料跋借愛3伴115.40艾待處理財(cái)產(chǎn)損溢叭借伴0.00斑待處理固定資產(chǎn)爸損溢百借壩0.00板待處理流動(dòng)資產(chǎn)白損溢白借安0.00柏20耙1罷短期借款皚貸藹30

18、0 000氨.00扮20艾101襖人民幣借款藹貸疤300 000柏.00埃20拌102把美元借款疤核算單一外幣（胺期末調(diào)匯）澳貸安0.00柏2敖03扳應(yīng)付票據(jù)澳供應(yīng)商核算，往半來業(yè)務(wù)核算扮貸疤214 110百.00板203板01啊銀行承兌匯票搬供應(yīng)商核算，往絆來業(yè)務(wù)核算叭貸吧214 110啊.00骯202哎03佰商業(yè)承兌匯票懊供應(yīng)商核算，往愛來業(yè)務(wù)核算藹貸柏0.00吧204挨應(yīng)付賬款半供應(yīng)商核算，往懊來業(yè)務(wù)核算阿貸隘271 440壩.00懊206皚預(yù)收賬款壩客戶核算，往來俺業(yè)務(wù)核算盎貸斑30 000.笆00氨2敗15鞍應(yīng)付職工薪酬叭貸胺72 314.拔00襖215阿01礙工資扮貸扮52 314

19、.哎00疤215笆02絆職工福利費(fèi)搬貸斑20 000.胺00拌2骯1背5俺03啊社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)辦貸柏0.00爸215拌04懊工會(huì)經(jīng)費(fèi)拌貸擺0.00愛215愛05扒職工教育經(jīng)費(fèi)百貸癌0案.00罷22八1板應(yīng)交稅費(fèi)扳貸藹129 575白.60疤2扮2101扮應(yīng)交營業(yè)稅藹貸耙2 314.0藹0芭22102胺應(yīng)交所得稅辦貸皚8 243.0般0笆22103捌應(yīng)交城建稅頒貸按13 452.鞍00班22104罷應(yīng)交增值稅靶貸拔0.00扒2210401奧進(jìn)項(xiàng)稅額擺貸襖2版210402班已交稅金按貸岸2板210403把轉(zhuǎn)出未交增值稅瓣貸傲2210404骯減免稅款鞍貸啊2210405芭銷項(xiàng)稅額哎貸拔2210406稗出

20、口退稅挨貸邦2210407耙進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出稗貸盎2210408哀轉(zhuǎn)出多交增值稅絆貸按22105懊未交增值稅拌貸板100 280案.60鞍22106安應(yīng)交教育費(fèi)附加癌貸耙5286.00芭211扳其他應(yīng)付款啊貸百3000.00熬21昂101跋人民幣借款利息啊貸盎3000.00白21拌102安美元借款利息頒核算單一外幣（岸期末調(diào)匯）佰貸鞍0.00安301扮實(shí)收資本巴貸板2 500 0靶00.00霸311翱資本公積班貸疤30 000.懊00絆311搬01邦股本溢價(jià)敗貸隘30 000.佰00拔311鞍02疤其他資本公積壩貸挨0.00芭31板3爸盈余公積翱貸懊20 000.把00翱313奧01敗法定盈余公積

21、絆貸愛20 000.跋00壩313癌02案任意盈余公積罷貸吧0.00拜322班利潤分配懊貸岸641 771氨.00巴322拜01把未分配利潤埃貸愛641 771跋.00阿322吧02案提取法定盈余公柏積皚貸敖322艾03版提取任意盈余公懊積氨貸安322按04絆應(yīng)付現(xiàn)金股利傲貸跋322白05安轉(zhuǎn)作股本的股利班貸板501藹主營業(yè)務(wù)收入懊部分核算吧571爸營業(yè)外收入佰57搬101氨固定資產(chǎn)盤盈跋57扳102癌處理固定資產(chǎn)凈白收益拔57拜103般其他按511版主營業(yè)務(wù)成本擺部門核算暗517胺銷售費(fèi)用唉部門核算岸517辦01板運(yùn)輸費(fèi)案517稗02吧廣告費(fèi)芭517跋03斑折舊費(fèi)隘517跋04盎工資礙517

22、搬05芭福利費(fèi)背517擺06凹其他費(fèi)用扮551巴管理費(fèi)用骯551扮01拜工資稗551佰02澳福利費(fèi)熬551爸03擺辦公費(fèi)絆551笆04昂差旅費(fèi)擺551瓣05伴折舊費(fèi)巴551般06擺修理費(fèi)案551翱07礙業(yè)務(wù)招待費(fèi)挨551佰08啊保險(xiǎn)費(fèi)拜551吧09辦工會(huì)經(jīng)費(fèi)熬551傲10笆職工教育經(jīng)費(fèi)翱551扮11熬印花稅隘551擺12霸土地使用稅藹551叭13啊壞賬準(zhǔn)備般551頒14氨其他費(fèi)用佰555岸財(cái)務(wù)費(fèi)用頒555把01傲利息支出按555哀02耙匯兌損益岸555礙03辦手續(xù)費(fèi)襖555跋04艾其他費(fèi)用岸575拜營業(yè)外支出阿575俺01扒固定資產(chǎn)盤虧背575暗02壩處理固定資產(chǎn)凈氨損失半575跋03氨罰款支

23、出岸575疤04盎捐贈(zèng)支出擺575澳05笆非常損失辦575芭06啊其他挨說明：期初余額佰到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)艾輸入。俺任務(wù)五，其他設(shè)礙置1、憑證字設(shè)置澳憑證字及其他科巴目范圍限制的設(shè)艾置如表10所示按表10 頒 憑證字及其科扮目范圍限制的設(shè)把置稗類型翱憑證字霸限制類型板限制科目或科目敖范圍礙收款憑證敗收敖借方必有盎10101,1斑0102,10奧201,10耙202埃付款憑證熬付佰貸方必有氨10跋101,敖10102,1背0201,1扮0202八轉(zhuǎn)賬憑證耙轉(zhuǎn)埃借貸必?zé)o邦10101,1八0102,10鞍201,1拌0202敖2、結(jié)算方式設(shè)稗置柏結(jié)算方式包括:背現(xiàn)金、現(xiàn)金支票胺、轉(zhuǎn)賬支票、委把托收款、銀

24、行承百兌、商業(yè)承兌、靶電匯和銀行匯款捌。般實(shí)訓(xùn)三 初始矮化設(shè)置捌癌初始資料的錄入礙任務(wù)一 初始唉資料類別的設(shè)置矮1、固定資產(chǎn)類岸別的設(shè)置岸如表11所示，暗進(jìn)行天津市加贏頒國際商貿(mào)有限公背司固定資產(chǎn)類別笆的設(shè)置。叭表11 固定吧資產(chǎn)類別的設(shè)置胺類別名稱百常用折舊方法八預(yù)計(jì)凈殘值率奧房屋及建筑物藹平均年限法澳4%艾交通運(yùn)輸車輛叭平均年限法翱4%霸電子設(shè)備及通信跋設(shè)備耙平均年限法皚4%擺2、 固定資產(chǎn)板變動(dòng)方式的設(shè)置白如表12所示，案設(shè)置天津市加贏辦國際商貿(mào)有限公暗司的固定資產(chǎn)變佰動(dòng)方式昂表12 固斑定資產(chǎn)變動(dòng)方式按方式般對應(yīng)入賬科目阿固定資產(chǎn)增加愛購入笆10板201，人民幣礙存款扮接受投資疤3靶0

25、1，實(shí)收資本佰接受捐贈(zèng)佰3111版2，其他資本公愛積捌融資租入凹222艾，長期應(yīng)付款佰自建昂179礙，在建工程隘盤盈哀19102壩，待處理固定資芭產(chǎn)損溢背固定資產(chǎn)減少罷所有方式扮179扮，固定資產(chǎn)清理巴3、 職員類別矮的設(shè)置翱天津市加贏國際靶商貿(mào)有限公司的礙職員類別有：行愛政人員、營銷人翱員、管理人員等柏三類頒4、 職員職務(wù)瓣的設(shè)置皚天津市加贏國際昂商貿(mào)有限公司的案職員職務(wù)有：一邦般工作人員、部愛門副經(jīng)理、部門骯經(jīng)理、副科長、拌科長、副主任、岸主任、副總經(jīng)理埃和總經(jīng)理背任務(wù)二 核算項(xiàng)扮目檔案的錄入叭1、客戶檔案的背錄入邦如表13所示，佰設(shè)置天津市加贏邦國際商貿(mào)有限公般司的客戶檔案。埃表13 客

26、板戶檔案版客戶代碼凹客戶名稱案上級(jí)客戶代碼盎上級(jí)客戶名稱擺01扒天津市客戶絆無白無把0101板和平區(qū)客戶敗01盎天津市客戶阿0101001皚和平區(qū)AK商城白0101礙和平區(qū)客戶班0101002按和平區(qū)BK電器暗城柏0101爸0101003埃和平區(qū)CK百貨凹商城般0101叭0101004伴和平區(qū)DK辦公骯設(shè)備有限公司氨010稗1瓣0102愛南開區(qū)客戶扒01邦天津市客戶耙0102001按南開區(qū)EK電器阿有限公司暗0102襖南開區(qū)客戶懊0102002翱南開區(qū)FK商廈稗0102稗南開區(qū)客戶八0103扒河西區(qū)客戶背01扳天津市客戶骯0103001稗河西區(qū)GK辦公哀用品有限公司捌0103岸河西區(qū)客戶擺01

27、03002隘河西區(qū)HK購物奧廣場安0103笆河西區(qū)客戶骯02澳北京市客戶扳無奧無拔0201鞍海淀區(qū)客戶扒02爸北京市客戶白0201001凹海淀區(qū)IK家電暗城翱0201唉海淀區(qū)客戶懊0201002襖海淀區(qū)JK辦公拌設(shè)備有限公司扳0201頒海淀區(qū)客戶瓣0202扮朝陽區(qū)客戶搬02疤北京市客戶頒0202001背朝陽區(qū)KK百貨罷商廈扳0202背朝陽區(qū)客戶擺0202002霸朝陽區(qū)LK商場澳0202唉朝陽區(qū)客戶班03傲其他省市區(qū)叭無半無班0301拔其他省阿03搬其他省市區(qū)拔030101案其他頒0301斑0302擺其他市扒03伴030201啊其他凹0302傲2、供應(yīng)商檔案埃的錄入百如表14所示，搬設(shè)置天津市加

28、贏爸國際商貿(mào)有限公奧司的供應(yīng)商檔案巴供應(yīng)商代碼版供應(yīng)商名稱拌上級(jí)供應(yīng)商代碼巴上級(jí)供應(yīng)商名稱暗1昂營銷一部供應(yīng)商柏?zé)o拜無靶1001愛山東AX集團(tuán)奧1敗營銷一部供應(yīng)商鞍1002阿河南BX電器有敗限公司按1鞍營銷一部供應(yīng)商疤1003邦江蘇CX集團(tuán)拔1扒營銷一部供應(yīng)商癌1004班安徽DX有限公扳司挨1凹營銷一部供應(yīng)商跋1005拜上海EX電器有絆限公司矮1隘營銷一部供應(yīng)商哀1006壩福建FX電子有搬限公司礙1稗營銷一部供應(yīng)商八1007疤四川GX電器有叭限公司皚1斑營銷一部供應(yīng)商愛2鞍營銷二部供應(yīng)商襖無跋無唉2001疤北京AY辦公設(shè)翱備有限公司扳2八營銷二部供應(yīng)商笆2002半北京BY辦公設(shè)半備有限公司懊2

29、頒營銷二部供應(yīng)商芭2003皚廣東CY實(shí)業(yè)集挨團(tuán)笆2拌營銷二部供應(yīng)商擺2004背上海DY辦公用擺品有限公司芭2邦營銷二部供應(yīng)商凹2005巴上海EY辦公設(shè)瓣備有限公司跋2按營銷二部供應(yīng)商百2006背浙江FY實(shí)業(yè)集柏團(tuán)版2斑營銷二部供應(yīng)商芭3、部門檔案的吧錄入翱如表15所示，熬設(shè)置天津市加贏辦國際商貿(mào)有限公版司的部門檔案。昂部門代碼拌部門名稱奧上級(jí)部門代碼安上級(jí)部門名稱絆1絆總部挨無艾無安100靶總部高層按1艾總部翱101稗總經(jīng)理辦公室柏1擺總部懊102絆財(cái)務(wù)科壩1敖總部哎103隘人力資源科擺1奧總部按2矮營銷部門扳無絆無拔201扳營銷一部扳2半營銷部門哎202霸營銷二部八2巴營銷部門昂4、職員檔案

30、的芭錄入辦如表16所示，安設(shè)置天津市加贏扒國際商貿(mào)有限公奧司的職員檔案巴表16 職傲員檔案耙代碼版姓名疤部門半類別白職務(wù)跋銀行賬號(hào)稗基本工資（元）板1001擺盧高氨總部高層疤管理人員稗總經(jīng)理扮1234501笆2000岸1002擺蔣飛敖總部高層笆管理人員擺副總經(jīng)理矮1234502愛1800啊1101邦郭偉般總經(jīng)理辦公室艾管理人員哀主任巴1234503翱1400拜1102骯高興哀總經(jīng)理辦公室佰管理人員俺副主任艾1234504皚1200巴1103傲陳銘柏總經(jīng)理辦公室爸管理人員捌一般工作人員襖1234505板1000白1201挨林林11跋財(cái)務(wù)科挨管理人員哀科長哎1234506巴1600癌1202跋林林

31、22八財(cái)務(wù)科瓣管理人員襖副科長翱1234507耙1400拌1203百林林33班財(cái)務(wù)科靶管理人員阿一般工作人員翱1234508皚1200奧1301藹李月搬人力資源科八管理人員佰科長奧1234509柏1400骯1302霸呂方頒人力資源科按管理人員佰副科長骯1234510骯1300瓣1303暗趙云皚人力資源科啊管理人員吧一般工作人員罷123扳4511百1000疤2101搬關(guān)行般營銷一部敗營銷人員捌部門經(jīng)理罷1234512柏1500拌2102唉朱建偉澳營銷一部阿營銷人員拜部門副經(jīng)理暗1234513伴1400拜2103吧楊光盎營銷一部耙營銷人員頒一般工作人員班1234514瓣1000爸2104爸儲(chǔ)云罷營

32、銷一部哀營銷人員昂一般工作人員絆1234515芭1000柏2105靶上官云吧營銷一部疤營銷人員懊一般工作人員柏1234516拔1000啊2106柏華俊背營銷一部半行政人員挨一般工作人員把1234517敗1000稗2107班成龍百營銷一部八行政人員挨一般工作人員啊1234518扒1000跋2201爸張毅版營銷二部邦營銷人員板部門經(jīng)理斑1234519板1500矮2202愛章程爸營銷二部礙營銷人員白部門副經(jīng)理按1234520鞍1400捌2203瓣云梯芭營銷二部昂營銷人員巴一般工作人員凹1234521拜1000盎2班204白鐘瑜班營銷二部隘營銷人員隘一般工作人員拌1234522版1000半2205岸吳

33、八為辦營銷二部絆營銷人員癌一般工作人員瓣1234523耙1000巴2206拔伍大伴營銷二部柏營銷人員板一般工作人員八1234524昂1000斑2207凹吳田敖營銷二部疤行政人員骯一般工作人員板1234525暗1000安2208扒無名霸營銷二部百行政人員斑一般工作人員盎1234526鞍1000罷5、庫存商品檔岸案的錄入艾如表17所示，昂設(shè)置天津市加贏扮國際商貿(mào)有限公靶司的庫存商品檔邦案。愛庫存商品代碼爸庫存商品名稱絆上級(jí)庫存商品代靶碼安上級(jí)庫存商品名暗稱矮規(guī)格型號(hào)版存放地點(diǎn)擺計(jì)量單位岸01皚營銷一部商品疤無案無扮0101佰A壩01霸營銷一部商品拌010101岸A01阿0101扮A芭01扳甲倉庫1

34、區(qū)壩臺(tái)跋010102啊A02白0101昂A斑02骯甲倉庫1區(qū)按臺(tái)昂010103跋A03懊0101襖A拌03骯甲倉庫1區(qū)佰臺(tái)靶0102骯B隘01拌營銷一部商品把010201皚B01芭0102拜B巴01敖甲倉庫2區(qū)捌臺(tái)般010202啊B02搬0102吧B骯02案甲倉庫2區(qū)百臺(tái)般010203絆B03熬0102暗B八03班甲倉庫2區(qū)皚臺(tái)奧0103阿C拜01辦營銷一部商品板010301叭C01扳0103昂C拌01案甲倉庫2區(qū)辦臺(tái)扳010302背C02般0103佰C愛02扳甲倉庫2區(qū)澳臺(tái)盎010303般C03半0103案C懊03班甲倉庫2區(qū)胺臺(tái)矮02爸營銷二部商品唉無凹無敖0201凹D稗02翱營銷二部商品

35、班020101隘D01唉0201白D班01柏乙倉庫1區(qū)頒臺(tái)壩020102笆D02皚0201吧D巴02捌乙倉庫1區(qū)案臺(tái)板0202癌E斑02八營銷二部商品班020201鞍E01辦0202艾E矮01跋乙倉庫2區(qū)絆臺(tái)罷020202擺E02扳0202拜E邦02疤乙倉庫2區(qū)辦臺(tái)隘0203澳F隘02罷營銷二部商品罷020301扒F01阿0203敗F捌01鞍乙倉庫2區(qū)奧臺(tái)鞍020302伴F02按0203班F扳02搬乙倉庫2區(qū)辦臺(tái)頒任務(wù)三 期初哎余額的錄入隘1、一般會(huì)計(jì)科懊目期初余額的錄傲入扮錄入一般會(huì)計(jì)科敖目的期初余額，佰見表8靶2、外幣期初余澳額的錄入笆錄入天津市加贏霸國際商貿(mào)有限公靶司美元核算科目皚的期初

36、余額，見跋表8敖3、庫存商品期傲初余額的錄入唉如表18所示，罷錄入天津市加贏八國際商貿(mào)有限公叭司的庫存商品的擺期初余額。稗表18 敗 庫存商品的期敖初余額疤核算項(xiàng)目類別扳核算項(xiàng)目代碼八核算項(xiàng)目名稱拔原幣奧數(shù)量罷庫存商品哎01捌營銷一部商品擺庫存商品矮0101絆A埃庫存商品版010101八A01疤140 000巴100熬庫存商品阿010102藹A02氨54 000懊60骯庫存商品吧010103哎A03百60 000敗50擺庫存商品半0102罷B百庫存商品板010201扮B01阿88 400搬80懊庫存商品百010202奧B02把84 700埃70笆庫存商品把010203鞍B03拜81 000扮6

37、0稗庫存商品澳0103昂C版庫存商品壩010301敖C01板37 000斑50百庫存商品靶010302吧C02按18 000骯20捌庫存商品頒010303罷C03瓣57 000癌60搬庫存商品啊02岸營銷二部商品唉庫存商品啊0201哎D癌庫存商品般020101矮D01拜245 000背70跋庫存商品靶020102按D02八150 000耙30岸庫存商品岸0202懊E般庫存商品案020201案E01般234 000哀60隘庫存商品傲020202案E02隘200 000傲80半庫存商品敗0203熬F跋庫存商品叭020301熬F01拜40 000把100百庫存商品懊020302暗F02稗181 82

38、4班80案4、固定資產(chǎn)期巴初余額的錄入斑如表19所示，搬錄入天津市加贏懊國際商貿(mào)有限公熬司的固定資產(chǎn)卡敗片。叭其中，固定資產(chǎn)邦的捌“斑使用情況襖”版均為把“按使用中敗”拌，搬“板減值準(zhǔn)備對方科耙目版”邦為奧“癌671 106霸，營業(yè)外支出-隘其他笆”芭，增加方式均為靶“澳購入拔”叭。把表19 霸固定資產(chǎn)期初余霸額安代碼癌名稱斑類別矮使用部門啊入賬日期暗原值柏萬元）鞍累計(jì)折舊（萬元白）跋預(yù)計(jì)使用年限俺折舊皚費(fèi)用搬科目礙累計(jì)已計(jì)提折舊吧期間數(shù)鞍110001扮總部大樓靶房屋及建筑物敗總部伴2005.9奧80鞍19.2啊360把管理費(fèi)用背78皚120101板倉庫稗房屋及建筑物阿營銷一部巴2002.8扳

39、60愛20.16唉360叭銷售費(fèi)用佰1哀15胺120201挨倉庫襖房屋及建筑物挨營銷二部扒2000.10擺50佰18愛360艾銷售費(fèi)用叭137白210001板轎車靶交通運(yùn)輸車輛傲總部搬2010.1般20叭2.88頒96熬管理費(fèi)用埃14癌220101隘貨車艾交通運(yùn)輸車輛伴營銷一部翱2005.10瓣15爸11.52壩96拜銷售費(fèi)用哎65阿220201骯火車奧交通運(yùn)輸車輛奧營銷二部伴2011.10般12氨0.576百96懊銷售費(fèi)用柏5澳310101扳電腦扒電子設(shè)備及通信捌設(shè)備傲總經(jīng)理辦公室背2010.6愛0.8靶0.1536佰60邦管理費(fèi)用罷9安310102藹復(fù)印機(jī)耙電子設(shè)備及通信挨設(shè)備皚總經(jīng)理辦公

40、室拌2007.3捌0.8霸0.6144巴60哎管理費(fèi)用癌48傲310103哀打印機(jī)熬電子設(shè)備及通信捌設(shè)備懊總經(jīng)理辦公室隘2007.3叭0.3絆0.2304耙60斑管理費(fèi)用奧48爸310201拔電腦柏電子設(shè)備及通信岸設(shè)備霸財(cái)務(wù)科吧2010.10翱0.8敗0.0768唉60扮管理費(fèi)用稗5翱320101班空調(diào)翱電子設(shè)備及通信隘設(shè)備搬營斑銷一部半2010.9擺0.4唉0.0384版60霸銷售費(fèi)用凹6奧320201翱空調(diào)埃電子設(shè)備及通信啊設(shè)備巴營銷二部皚2009.背9稗0.4敖0.1152版60班銷售費(fèi)用澳18靶5、往來科目期懊初余額的錄入阿如表20-表2靶5所示，錄入天班津市加贏國際商稗貿(mào)有限公司的往

41、啊來科目的期初余笆額。半表20 伴應(yīng)收賬款期初余氨額捌客戶名稱敖業(yè)務(wù)編號(hào)襖發(fā)生日期暗摘要絆方向暗余額（元）班和平區(qū)AK商城邦01耙2011.安2.15爸營銷一部楊光賒白銷商品隘借哎50 310白海淀區(qū)IK家電翱城埃02百2011.扮2.26阿營銷一部朱建偉八賒銷商品俺借般40 365壩和平區(qū)DK辦公昂設(shè)備有限公司捌03拜2011扳.12.29藹營銷二部鐘瑜賒邦銷商品傲借吧93 600般表21 應(yīng)八收票據(jù)-銀行承般兌匯票期初余額啊客戶名稱佰業(yè)務(wù)編號(hào)拌發(fā)生日期懊摘要奧方向白余額（元）搬河西區(qū)GK辦公敗用品有限公司唉04藹2011.罷2.10白營銷二部章程賒斑銷商品盎借般210 600俺表22 預(yù)收

42、奧賬款期初余額叭客戶名稱把業(yè)務(wù)編號(hào)傲發(fā)生日期佰摘要芭方向愛余額（元）奧海淀區(qū)JK辦公暗設(shè)備有限公司按05唉2011.吧2.20叭營銷二部吳為預(yù)把收客戶貨款?yuàn)W貸挨30 000扒表23 應(yīng)付皚賬款期初余額背供應(yīng)商名稱癌業(yè)務(wù)編號(hào)安發(fā)生日期隘摘要罷方向澳余額（元）半河南BX電器有礙限公司暗06拌2011.艾2.0凹9凹營銷一部儲(chǔ)云賒捌購商品癌貸哎91 260案浙江FY實(shí)業(yè)集耙團(tuán)壩07艾2011.盎2.20熬營銷二部鐘瑜賒拔購商品辦貸凹180 180翱表24 敗應(yīng)付票據(jù)-伴-銀行承兌匯票矮期初余額敗供應(yīng)商名稱骯業(yè)務(wù)編號(hào)霸發(fā)生日期瓣摘要凹方向唉余額（元）翱上海EY辦公設(shè)暗備有限公司埃08阿2011.爸2.

43、05吧營銷二部吳為賒拔購商品爸貸翱214 110藹表25 預(yù)付啊賬款期初余額凹供應(yīng)商名稱罷業(yè)務(wù)編號(hào)艾發(fā)生日期襖摘要昂方向暗余額（元）哀北京AY辦公設(shè)斑備有限公司艾08澳2011.芭2.05頒營銷二部章程賒骯購商品皚借奧20 0扮00翱6、應(yīng)收職工借半款期初余額的錄搬入版表26所示，錄班入天津市加贏國癌際商貿(mào)有限公司芭的應(yīng)收職工借款皚科目的期初余額柏。拌表26 叭 應(yīng)收安職工借款的期初拔余額擺核算項(xiàng)目類別暗核算項(xiàng)目代碼扳核算項(xiàng)目名稱伴期初余額艾職員叭1002阿蔣飛拌6 000岸職員版2201吧張毅懊6 000皚任務(wù)三 帳套絆的啟用1、試算平衡柏對天津市加贏國斑際商貿(mào)有限公司暗的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)搬行失

44、算平衡。2、啟用帳套稗啟用天津市加贏案國際商貿(mào)有限公扳司的帳套敖實(shí)訓(xùn)四 日疤常賬務(wù)處理的一盎般程序說明：靶1）以會(huì)計(jì)挨“板陳蓮擺”笆身份登陸金蝶K啊IS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)扮行操作日常業(yè)務(wù)按。佰2）審核、過賬瓣需要以扮“傲楊芳般”鞍身份登陸，進(jìn)行傲審核、過賬。絆任務(wù)一 憑矮證處理-搬憑證輸入耙涉及銀行業(yè)務(wù)的絆記賬憑證的輸入挨1）搬2012愛年爸4辦月5日霸，天津市加贏國骯際商貿(mào)有限公司翱以現(xiàn)金支票（1藹2345601盎）支付業(yè)務(wù)招待瓣費(fèi)1000元。會(huì)計(jì)分錄：頒借：管理費(fèi)用-凹-業(yè)務(wù)招待費(fèi)般 100靶0艾貸：銀行存款-胺-人民幣皚存款 拔 1000搬2）礙2012阿年絆4板月6日熬，天津市加贏國傲際商貿(mào)有

45、限公司暗以轉(zhuǎn)賬支票（1稗2345610叭）支付上月未交拌增值稅100 隘280.60元百。會(huì)計(jì)分錄：伴借：應(yīng)交稅費(fèi)-懊-未交增值稅瓣 100 熬280.60敖貸：銀行存款拌唉人民幣存款 安 10耙0 280.6稗0艾涉及輔助核算項(xiàng)跋目的記賬憑證的奧輸入拌1）矮2012凹年般4埃月10日懊，天津市加贏國按際商貿(mào)有限公司搬以轉(zhuǎn)賬支票（1頒2345611百）支付本月電話愛費(fèi)1000元，唉其中營銷一部3疤50元，營銷二拔部400元，總俺部250元。會(huì)計(jì)分錄如下：礙借：銷售費(fèi)用-百-其他費(fèi)用（哀營銷一部） 胺 350伴銷售費(fèi)用拌俺其他費(fèi)用（營銷俺二部） 4霸00班管理費(fèi)用哀哎辦公費(fèi) 捌 斑 2瓣50扳貸

46、：銀行存款扳阿人民幣存款 耙 拌 捌 100搬0霸2）搬2012稗年昂4扒月11日懊，天津市加贏國哀際商貿(mào)有限公司襖以轉(zhuǎn)賬支票（1扒2345612藹）支付汽油費(fèi)1背500元，其中骯營銷一部600案元，營銷二部4班00元，總部5斑00元。會(huì)計(jì)分錄如下：啊借：銷售費(fèi)用-伴-運(yùn)輸費(fèi)（營瓣銷一部） 6暗00熬銷售費(fèi)用艾耙運(yùn)輸費(fèi) （營銷罷二部） 400耙管理費(fèi)用澳佰辦公費(fèi) 斑 俺 500唉貸：銀行存款癌百人民幣存款 瓣 疤 1500案3）佰2012背年凹4頒月11日吧，天津市加贏國奧際商貿(mào)有限公司癌向朝陽區(qū)LK商俺場銷售商品，如凹表27所示，收頒到轉(zhuǎn)賬支票（1伴2345613胺），已存入銀行芭。氨表27

47、 愛 商品銷售背清單爸商品名稱哀數(shù)量（臺(tái)）耙單價(jià)（癌 捌元）按貨款（元）背增值稅（元）扒價(jià)稅合計(jì)（元）奧A01邦30耙1650哀49500絆8414安57915吧A02捌20拌1100拜22000襖3740案25740矮A03按20案1 400骯28 000爸4 760拜32 760按B01般25壩1300俺32 500矮5 525澳38 025敗B02凹30襖1500哎45 000邦7 650盎52 650爸D01把15皚4000襖60 000啊10 200敗70 200壩E01敗20辦5000伴100 000邦17 000疤117 000啊合計(jì)叭337 000捌57 290氨394 290

48、唉營銷一部的主營奧業(yè)務(wù)收入為 4霸9500+22鞍000+280愛00+3250阿0+45000百 = 177 絆000頒營銷二部的主營板業(yè)務(wù)收入為 6爸0000+10暗0000=16吧0 000會(huì)計(jì)分錄如下：笆借：銀行存款昂按人民幣存款 熬 百 394 2艾90爸 貸：主跋營業(yè)務(wù)收入（營傲銷一部） 擺177 000阿 胺 主營業(yè)務(wù)收入藹（營銷二部） 按 16000扮0絆 凹 應(yīng)交稅費(fèi)澳芭應(yīng)交增值稅懊哎銷項(xiàng)稅額 按 57290壩4）柏2012罷年巴4奧月12日邦，天津市加贏國般際商貿(mào)有限公司斑向河西區(qū)HK購扒物廣場銷售商品壩，如表28所示暗，收到轉(zhuǎn)賬支票拌（123456皚14），已存入啊銀行。

49、邦表28 叭 商把品銷售清單二骯商品名稱懊數(shù)量（臺(tái)）斑單價(jià)（元）礙貨款（元）懊增值稅（元）板價(jià)稅合計(jì)（元）啊A01艾20頒1 650隘33 000般5 610隘38 610昂A03把20扳1 400澳28 000扒4 760巴32 760哀B01斑30氨1 300擺39 000按6 630八45 630爸B02伴25搬1 500昂37 500頒6 375哀43 875俺D01耙15邦4 000疤60 000埃10 200絆70 200岸E01搬20拌5 000搬100 000把17 000辦117 000疤合計(jì)搬297 500拌50 575芭348 075哀營銷一部的主營伴業(yè)務(wù)收入為 3藹3

50、000+ 埃28 000+熬 39 000班+ 37 50懊0 = 137芭 500安營銷二部的主營扳業(yè)務(wù)收入為 6芭0 000+1搬00 000=襖 160 00熬0會(huì)計(jì)分錄如下：百借：銀行存款-隘-人民幣存款吧 34傲8 075按貸：主營業(yè)務(wù)收扮入（營銷一部）哎 盎 137 5胺00爸 主營業(yè)芭務(wù)收入（營銷二柏部） 敗 160把 000背 應(yīng)交稅芭費(fèi)巴壩應(yīng)交增值稅翱跋銷項(xiàng)稅額 澳 50 575絆5）皚2012暗年隘4邦月15日絆，營銷二部經(jīng)理邦張毅報(bào)銷差旅費(fèi)跋5 500元，八退還剩余借款5阿00元。會(huì)計(jì)分錄如下：艾借：庫存現(xiàn)金-礙-人民幣現(xiàn)金氨 礙 熬 500礙銷售費(fèi)用-昂其他費(fèi)用（營銷伴

51、二部） 5吧 500昂貸：其他應(yīng)收款耙鞍應(yīng)收職工借款 鞍 巴 600伴0耙涉及數(shù)量金額核按算的記賬憑證的霸輸入板1）敖2012昂年佰4靶月12日絆，天津市加贏國翱際商貿(mào)有限公司安從廣東CY實(shí)業(yè)敖集團(tuán)購入商品，扮如表29所示，隘以銀行匯票（1啊2345621稗）付清款項(xiàng)。艾表29 商耙品采購清單奧商品名稱盎數(shù)量（臺(tái)）皚單價(jià)（元）八貨款（元）唉增值稅（元）懊價(jià)稅合計(jì)（元）奧A01爸50啊1 500拔75 000隘12 750按87 750扒B01吧20哎1 100爸22 000胺3 740拜25 740辦B02安30氨1 200稗36 000拔6 120頒42 120愛C01罷20罷750岸15

52、000愛2 550按17 550愛合計(jì)奧148 000壩25 160安173 160會(huì)計(jì)分錄如下：唉骯借：材料采購 笆 暗 疤 熬 148 0壩00凹 應(yīng)扳交稅費(fèi)奧八應(yīng)交增值稅傲骯進(jìn)項(xiàng)稅額 捌25 160哀 貸扒：銀行存款疤佰人民幣存款 骯 霸 辦173 160拜邦借：庫存商品（斑A01） 捌 75 斑000啊 庫隘存商品（B01伴） 隘 22 000挨庫存商品（B0半2） 哎 36 00斑0襖庫存商品（C0稗1） 暗 15 00疤0扒 貸版：材料采購 八 百 昂 148 0百00藹2）拜2012胺年拜4扮月13日頒，營銷一部從上唉海購入一批商品艾，商品如表30昂所示，另有一張把運(yùn)費(fèi)單據(jù)150

53、阿元，共計(jì)21 哀210元。以銀壩行匯票（123耙45622）付巴清款項(xiàng)，貨已運(yùn)班到，驗(yàn)收入庫無扳誤。胺表30 礙商品采購清單二扒商品名稱捌數(shù)量（臺(tái)）俺單價(jià)（元）昂貨款（元）阿增值稅（元）斑價(jià)稅合計(jì)（元）氨C01案20疤900芭18 000稗3 060埃21 060扒不含稅運(yùn)費(fèi)為1扒50/(1+7把%)=140.案19拌應(yīng)交稅費(fèi)為30板60+（150柏-140.19班）= 3 06稗9.81會(huì)計(jì)分錄如下：辦背借：材料采購 拌 疤 拜 俺 18 00埃0隘 應(yīng)背交稅費(fèi)皚岸應(yīng)交增值稅疤鞍進(jìn)項(xiàng)稅額 3隘 069.81阿 銷敖售費(fèi)用白邦運(yùn)輸費(fèi)（營銷一斑部） 擺140.19版 貸拔：銀行存款按巴人民幣存

54、款 鞍 半 癌21 210扳斑借：庫存商品（骯C01） 1凹8 000哀 材跋料采購 癌 氨 18半 000辦涉及外幣核算業(yè)吧務(wù)的記賬憑證的翱輸入班201頒2盎年癌4斑月15日柏，天津市加贏國敗際商貿(mào)有限公司奧從中國銀行借入骯100 000鞍美元，期限為6版?zhèn)€月，借入的外拔幣暫存銀行。一巴月初的市場匯率癌為1美元=班6.8346拌元人民幣。昂美元借款為 1案00 000*鞍6.8346 挨= 683 4哀60會(huì)計(jì)分錄如下：昂借：銀行存款擺傲美元存款（10板0 000美元把） 683癌 460芭貸：短期借款-傲-美元借款（霸100 000靶美元） 版 683 4版60聯(lián)系憑證：背1)把201靶2

55、澳年岸4挨月15日爸，天津市加贏國耙際商貿(mào)有限公司翱收到和平區(qū)AK啊商城50 31安0元，系支付上芭月所欠貨款，已佰存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：案借：銀行存款敖靶人民幣存款 百50 310安 貸：應(yīng)隘收賬款（AK商挨城） 50叭 310版2）熬2012盎年案4皚月15日扳，天津市加贏國奧際商貿(mào)有限公司骯收到和平區(qū)DK巴辦公設(shè)備有限公般司一張93 6艾00元的轉(zhuǎn)賬支俺票（12345隘615），系支班付上月所欠貨款耙，已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：傲借：銀行存款-白-人民幣存款班 9360壩0霸貸：應(yīng)收賬款（哎DK辦公設(shè)備有按限公司） 9笆3600癌3）按2012安年把4皚月15日拔，河西區(qū)GK辦笆公用品

56、有限公司擺開出的一張21啊0 600元的奧銀行承兌匯票到暗期，銀行已將款阿項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。會(huì)計(jì)分錄如下：俺借：銀行存款-拜-人民幣存款埃 210 6霸00叭貸：應(yīng)收票據(jù)-耙-銀行承兌匯般票（GK辦公用擺品有限公司） 藹 210 6稗00愛4）艾2012拔年絆4霸月16日耙，天津市加贏國班際商貿(mào)有限公司叭向和平區(qū)CK百擺貨商場銷售商品百，如表31所示凹，收到一張三個(gè)罷月期銀行承兌匯骯票。擺表31 絆商品銷售清單三盎商品名稱翱數(shù)量（臺(tái)）敗單價(jià)（元）半貨款（元）罷增值稅（元）斑價(jià)稅合計(jì)（元）頒A01爸20暗1 650霸33 000敗5 610俺38 610敖B01襖30稗1 300艾39 000吧6 6

57、30敗45 630襖B02敗25把1 500岸37 500阿6 375拔43 875懊D01辦15佰4 000愛60 000阿10 200拌70 200安E01藹30唉500艾15 000昂2 550胺17 550吧合計(jì)俺184 500拔31 365翱215 865唉營銷一部的主營扒業(yè)務(wù)收入為 3佰3 000+ 般39 000+斑 37 500扳=109 50般0埃營銷二部的主營靶業(yè)務(wù)收入為 6安0 000+1暗5 000=7哀5 000會(huì)計(jì)分錄如下：安借：應(yīng)收票據(jù)-吧銀行承兌匯票（襖CK百貨商場）壩 215 8芭65啊貸：主營業(yè)務(wù)收霸入（營銷一部）拜 半 吧 109 5埃00胺 主營業(yè)拔務(wù)收

58、入（營銷二邦部） 胺 哀 75斑 000瓣 應(yīng)交稅胺費(fèi)瓣吧應(yīng)交增值稅斑頒銷項(xiàng)稅額 吧 八 31 365霸5）藹2012凹年澳4暗月16日邦，天津市加贏國凹際商貿(mào)有限公司芭向朝陽區(qū)KK百藹貨商廈銷售商品叭，如表32所示皚，以轉(zhuǎn)賬支票（拔1234561按6）所示，代墊啊運(yùn)雜費(fèi)300元版，已向銀行辦妥背托收款手續(xù)。隘表32 絆 商品銷售清阿單四巴商品名稱辦數(shù)量（臺(tái)）絆單價(jià)（元）般貨款（元）擺增值稅（元）啊價(jià)稅合計(jì)（元）絆A02把30啊1 100哎33 000斑5 610班38 610哎B01阿20傲1 300唉26 000熬4 420隘30 420叭C01百40挨900白36 000罷6 120凹4

59、2 120懊D02耙15礙6 000氨90 000哀15 300叭105 300壩E01岸15愛5 000阿75 000鞍12 750罷87 750案合計(jì)隘260 000般44 200懊304 200百營銷一部的主營斑業(yè)務(wù)收入為 3叭3 000+2叭6 000 +芭 36 000拜 =95 00啊0扳藹營銷二部的主營柏業(yè)務(wù)收入為 9辦0 000+ 按75 000 敗= 165 0百00會(huì)計(jì)分錄如下：吧借：應(yīng)收賬款（礙KK百貨商廈）安 304 拔500吧貸：主營業(yè)務(wù)收巴入（營銷一部）隘 柏 95 000骯 主營業(yè)背務(wù)收入（營銷二瓣部） 耙 165 0爸00敗 應(yīng)交稅八費(fèi)拜鞍應(yīng)交增值稅翱隘銷項(xiàng)稅額

60、 4般4 200敗 叭 銀行存款-傲-人民幣存款 俺 瓣 澳300艾6）絆2012矮年板4矮月16日岸，天津市加贏國襖際商貿(mào)有限公司安向南開區(qū)FK商敖廈銷售商品，如稗表33所示，收翱到三個(gè)月期商業(yè)稗承兌匯票一張。昂表33 把 稗 商品銷昂售清單五背商品名稱矮數(shù)量（臺(tái)）礙單價(jià)（元）辦貨款（元）藹增值稅（元）奧價(jià)稅合計(jì)（元）唉A01哎20擺1 650暗33 000拌5 610盎38 610佰A02板30凹1 100版33 000胺5 610耙38 610襖B02皚25般1 500敗37 500八6 375吧43 875奧D01吧20耙4 000挨80 000扳13 600敗93 600拜E01隘1