財務(wù)報表填報運算關(guān)系培訓(xùn)課件

1、按財務(wù)報表填表說斑明斑CTAIS2：盎2013財務(wù)報捌表與適用會計制案度(或行業(yè))對俺應(yīng)關(guān)系罷序號絆2013 財務(wù)壩報表靶報送條件昂1癌2013小企業(yè)跋會計準則類報表哀稅務(wù)登記的隘“半適用會計制度絆”拔是愛“稗小企業(yè)會計準則靶”澳；懊稅務(wù)登記的登記挨注冊類型是伴“隘個體工商戶耙”叭；靶稅務(wù)登記的登記爸注冊類型是白“百個人合伙吧”叭；扳滿足上述任一條扮件即可填報。半2拜2013小企業(yè)癌會計財務(wù)準則類安附注鞍稅務(wù)登記的百“板適用會計制度捌”啊是芭“盎小企業(yè)會計準則安”班3矮2013一般企擺業(yè)財務(wù)報表八稅務(wù)登記的頒“拌適用會計制度巴”白是稗“癌企業(yè)會計準則頒”捌；巴稅務(wù)登記的叭“伴適用會計制度耙”版

2、是澳“艾企業(yè)會計制度安”瓣；擺稅務(wù)登記的登記氨注冊類型是芭“半個體工商戶扳”拜；鞍稅務(wù)登記的登記骯注冊類型是艾“叭個人合伙把”般；耙滿足上述任一條頒件即可填報。拜4般2013金融企按業(yè)財務(wù)報表（銀熬行類）啊稅務(wù)登記的般“拔適用會計制度熬”挨是岸“鞍企業(yè)會計準則搬”拔；啊稅務(wù)登記的行業(yè)隘“扮6600貨幣金挨融服務(wù)壩”氨或辦“頒6900其他金藹融業(yè)啊”隘；瓣同時滿足上述兩熬個條件即可填報霸。唉5八2013金融企敗業(yè)財務(wù)報表（保哎險類）白稅務(wù)登記的凹“斑適用會計制度耙”哀是熬“跋企業(yè)會計準則哀”盎；敖稅務(wù)登記的行業(yè)扮 拔“斑6800保險業(yè)扒”敖；把同時滿足上述兩罷個條件即可填報擺。熬6背2013金融

3、企敖業(yè)財務(wù)報表(證胺券類)藹稅務(wù)登記的版“鞍適用會計制度隘”按是隘“版企業(yè)會計準則跋”氨；搬稅務(wù)登記的行業(yè)傲 拜“按6700資本市扳場服務(wù)胺”安；唉同時滿足上述兩扒個條件即可填報瓣。扒目艾錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349921845 耙1.絆小企業(yè)會計準則安類報表跋 PAGEREF _Toc349921845 h 挨3 HYPERLINK l _Toc349921846 般1.1 敗資產(chǎn)負債表罷 PAGEREF _Toc349921846 h 敖3 HYPERLINK l _Toc349921847 安1.2 隘利潤表哎_邦月報罷 PAGEREF _To

4、c349921847 h 癌4 HYPERLINK l _Toc349921848 背1.3 襖現(xiàn)金流量表安_霸月報爸 PAGEREF _Toc349921848 h 挨6 HYPERLINK l _Toc349921849 襖1.4 藹利潤表爸_斑年報邦 PAGEREF _Toc349921849 h 耙7 HYPERLINK l _Toc349921850 矮1.5 扒現(xiàn)金流量表敖_耙年度辦 PAGEREF _Toc349921850 h 巴9 HYPERLINK l _Toc349921851 懊1.6 巴附注扒 PAGEREF _Toc349921851 h 霸10 HYPERLINK

5、 l _Toc349921852 百2 把企業(yè)會計準則類壩報表澳 PAGEREF _Toc349921852 h 叭14 HYPERLINK l _Toc349921853 背2.1矮資產(chǎn)負債表百 PAGEREF _Toc349921853 h 敖14 HYPERLINK l _Toc349921854 按2.2啊利潤表唉 PAGEREF _Toc349921854 h 佰16 HYPERLINK l _Toc349921855 佰2.3巴現(xiàn)金流量表白 PAGEREF _Toc349921855 h 斑17 HYPERLINK l _Toc349921856 案2.4懊所有者權(quán)益（股把東權(quán)益）

6、變動表傲 PAGEREF _Toc349921856 h 扒21 HYPERLINK l _Toc349921857 斑3 癌企業(yè)會計制度絆 PAGEREF _Toc349921857 h 吧24 HYPERLINK l _Toc349921858 般3.1 愛資產(chǎn)負債表敗 PAGEREF _Toc349921858 h 安24 HYPERLINK l _Toc349921859 靶3.2 霸損益表白 PAGEREF _Toc349921859 h 傲26 HYPERLINK l _Toc349921860 稗3.3 跋現(xiàn)金流量表鞍 PAGEREF _Toc349921860 h 隘27 HY

7、PERLINK l _Toc349921861 白4 罷金融企業(yè)會計制暗度岸 PAGEREF _Toc349921861 h 胺29 HYPERLINK l _Toc349921862 扳4.1 百金融企業(yè)財務(wù)報疤表（銀行類）盎 PAGEREF _Toc349921862 h 翱29 HYPERLINK l _Toc34啊9921863辦哀 礙4.1.1翱資產(chǎn)負債表瓣 PAGEREF _Toc349921863 h 爸29 HYPERLINK l _Toc349921864 吧4.1.2爸利潤表半 PAGEREF _Toc349921864 h 氨30 HYPERLINK l _Toc3499

8、21865 辦4.1.3絆現(xiàn)金流量表艾 PAGEREF _Toc349921865 h 伴32 HYPERLINK l _Toc349921866 霸4.1.4凹所有者權(quán)益（股熬東權(quán)益）變動表盎 PAGEREF _Toc349921866 h 艾34 HYPERLINK l _Toc349921867 氨4.2 絆金融企業(yè)財務(wù)報邦表（保險類）扒 PAGEREF _Toc349921867 h 把37 HYPERLINK l _Toc349921868 把4.2.1 稗資產(chǎn)負債表凹 PAGEREF _Toc349921868 h 艾37 HYPERLINK l _Toc349921869 哀4.

9、2.2 巴利潤表耙 PAGEREF _Toc349921869 h 矮39 HYPERLINK l _Toc349921870 芭4.2.3 按現(xiàn)金流量表唉 PAGEREF _Toc349921870 h 翱41 HYPERLINK l _Toc349921871 邦4.2.4 跋所有者權(quán)益變動柏表把 PAGEREF _Toc349921871 h 按43 HYPERLINK l _Toc349921872 藹4.3 敖金融企業(yè)財務(wù)報岸表（證券類）伴 PAGEREF _Toc349921872 h 暗48 HYPERLINK l _Toc349921873 哎4.3.1 八資產(chǎn)負債表柏 PAG

10、EREF _Toc349921873 h 案48 HYPERLINK l _Toc349921874 氨4.3.2 哎利潤表鞍 PAGEREF _Toc349921874 h 辦51 HYPERLINK l _Toc349921875 半4.3.3 奧現(xiàn)金流量表辦 PAGEREF _Toc349921875 h 隘54 HYPERLINK l _Toc349921876 班4.3.4 跋所有者權(quán)益變動俺表把 PAGEREF _Toc349921876 h 瓣57 HYPERLINK l _Toc349921877 扮4.4 敗金融企業(yè)財務(wù)報般表（擔保類）半 PAGEREF _Toc349921

11、877 h 挨60 HYPERLINK l _Toc349921878 敗4.4.1 哀資產(chǎn)負債表白 PAGEREF _Toc349921878 h 百60 HYPERLINK l 挨_Toc34阿9921879頒柏 唉4.4.2 安利潤及利潤分配耙表哎 PAGEREF _Toc349921879 h 霸63 HYPERLINK l _Toc349921880 阿4.4.3 敖所有者權(quán)益（或爸股東權(quán)益）增減哀變動表唉 PAGEREF _Toc349921880 h 唉64案1.扮小企業(yè)會計準則隘類報表爸1.1案 埃資產(chǎn)負債表襖 熬吧昂資產(chǎn)負債表板 芭 翱 會小企敖01皚表笆 編制單位礙: 巴

12、伴 年皚 擺月版 辦日跋 啊 疤 鞍 絆 單位般: 背元把資產(chǎn)笆行胺次疤期末癌余額把期初藹余額霸負債和所有者權(quán)胺益岸行次芭期末白余額芭期初隘余額板流動資產(chǎn)：盎 叭流動負債：啊 翱 貨幣資金拌 靶1 班 短期借款艾 俺31 叭 短期投資岸 敗2 靶 應(yīng)付票據(jù)壩 骯32 爸 應(yīng)收票據(jù)般 版3 佰 應(yīng)付賬款安 捌33 埃 應(yīng)收賬款瓣 拜4 矮 預(yù)收賬款拔 扮34 把 預(yù)付賬款八 罷5 霸 應(yīng)付職工薪搬酬八 伴35 傲 應(yīng)收股利扮 骯6 癌 應(yīng)交稅費埃 芭36 擺 應(yīng)收利息芭 挨7 把 應(yīng)付利息胺 頒37 白 其他應(yīng)收款捌 盎8 稗 應(yīng)付利潤奧 班38 懊 存貨按 板9 邦 其他應(yīng)付款半 佰39 百

13、其中：原材暗料昂 把10 佰 其他流動負拔債隘 爸40 柏 擺在產(chǎn)品皚 拌11 稗 流動負霸債合計八 敗41 版 敗庫存商品胺 佰12 百非流動負債：礙 鞍 周轉(zhuǎn)材料霸 鞍13 版 長期借款隘 擺42 安 其他流動資產(chǎn)拔 挨14 奧 長期應(yīng)付款辦 拔43 敗 流動資產(chǎn)合頒計柏 八1頒5 疤 遞延收益捌 瓣44 敗非流動資產(chǎn)：拜 藹 其他非流動扮負債奧 背 埃45 藹 長期債券投艾資扒 唉16 跋 非流動俺負債合計靶46 傲 長期股權(quán)投吧資把 啊17 癌 負啊債合計白 版47 敗 固定資產(chǎn)原爸價捌18辦 減：累計折舊辦19懊 固定資產(chǎn)賬面啊價值伴 氨20鞍 在建工程襖 安21扮 工程物資辦 氨2

14、2胺 固定資產(chǎn)清理拜 敗23唉 生產(chǎn)性生物資哀產(chǎn)柏 瓣24 背所有者權(quán)益（或鞍股東權(quán)益）：版 按 無形資產(chǎn)皚 按25 斑 實收資本（笆或股本）懊 八48扮 開發(fā)支出搬 哀26 半 資本公積按 瓣49癌 長期待攤費用愛 扒27 拌 盈余公積百 罷50霸 其他非流動資敖產(chǎn)埃 百28 壩 未分配利潤案 百51阿 非流動資產(chǎn)骯合計瓣 班29 胺所有者權(quán)益（或板股東權(quán)益）合計佰 絆52爸 資產(chǎn)總計頒 敗30 霸負債和所有者權(quán)把益（或股東權(quán)益白）總計背 傲53填表說明：瓣跋第15行阿“搬流動資產(chǎn)合計捌”癌：自動計算得出安，行15行哀1+壩行壩2+凹行熬3+鞍行拜4+按行白5+疤行哀6+稗行霸7+傲行啊8+

15、拔行扳9+跋行熬14擺；班白第20行佰“叭固定資產(chǎn)賬面價擺值板”氨：自動計算得出笆，行20行敗18-氨行骯19傲；埃熬第29行扒“埃非流動資產(chǎn)合計昂”巴：自動計算得出凹，行啊29=哀行邦16+班行拜17+扮行把20+案行唉21+瓣行胺22+佰行凹23+白行鞍24+盎行骯25+背行藹26+鞍行鞍27+拔行襖28按百第30行扳“凹資產(chǎn)總計伴”埃： 自動計算得吧出，行按30=般行罷15+壩行白29岸巴第41行白“懊流動負債合計哀”百：自動計算得出背，行41礙=絆行扳31+辦行斑32+耙行頒33+巴行昂34+搬行版35+邦行把36+藹行巴37+矮行靶38+捌行捌39+辦行百40擺；伴阿第46行稗“罷非

16、流動負債合計哀”伴： 自動計算得班出，行凹46=奧行般42+皚行翱4胺3+凹行擺44+皚行瓣45八；白 拔伴第47行挨“翱負債合計按”擺： 自動計算得拔出，行胺47=扮行板41+巴行胺46隘；半 傲案第52行挨“伴所有者權(quán)益（或俺股東權(quán)益）合計礙”捌：自動計算得出八，行辦52=八行芭48+胺行絆49+皚行稗50+挨行唉51奧；案 吧拜第53行吧“班負債和所有者權(quán)百益總計矮”巴： 自動計算得拜出，行懊53=氨行哎47+邦行傲52=哀行把30拜。靶敗第9行=行百10+罷行半11瓣行啊12+把行阿13扒。矮1.2傲 盎利潤表_月報霸巴背 哀 阿 利潤表 氨 辦 礙 耙 哀會小企鞍02班表盎 搬編制單

17、位：捌 案 懊 拌 敗年霸 柏 埃月 艾 扳 盎 百 氨 單位：元搬項辦 班目唉 敖 行次靶 本年累計金額跋 敖本月金額靶 安一、營業(yè)收入埃 礙1 懊減：營業(yè)成本壩 笆2 班 營業(yè)稅班金及附加半 頒3 皚 其中斑：消費稅俺 凹4 絆 罷 營業(yè)稅翱 骯5 氨 百 城市維擺護建設(shè)稅奧 哎6 跋 半 資源稅熬 拌7 凹 敖 土地增搬值稅凹 百8 盎 藹 城鎮(zhèn)土壩地使用稅、房產(chǎn)柏稅、車船稅、印懊花稅奧 奧9 拜 版 教育費鞍附加、礦產(chǎn)資源搬補償費、排污費艾 奧10 芭 銷售費邦用把 拔11 胺 其中襖：商品維修費礙 愛12 愛 搬 廣告費壩和業(yè)務(wù)宣傳費板 斑13 把 管理費頒用白 靶14 吧 其澳中：

18、開辦費邦 笆15 佰 壩 業(yè)務(wù)霸招待費熬 疤16 伴 岸 研究扮費用耙 笆17 辦 財務(wù)費胺用盎 盎18 哎 其中絆：利息費用（收罷入以拜“-”澳號填列）把 八19 盎 加：投資收捌益（損失以版“-”班號填列）巴 霸20 懊二、營業(yè)利潤（氨虧損以氨“-”八號填列）巴 暗21 昂 加：營業(yè)按外收入拌 搬22 拜 其中靶：政府補助扳 襖23 藹 減：營業(yè)半外支出扮 扒24 凹 其扳中：壞賬損失版 俺25 澳 捌 無法收昂回的長期債券投扳資損失愛 邦26 安 岸 無法收拜回的長期股權(quán)投頒資損失搬 絆27 拌 骯 自然災(zāi)百害等不可抗力因佰素造成的損失昂 埃28 壩 胺 稅收滯皚納金哎 半29 把三、利

19、潤總額（霸虧損總額以罷“-”鞍號填列）哎 白30 叭 減：所得稅費跋用襖 骯31 辦四、凈利潤（凈扮虧損以翱“-”敖號填列）昂 班32 填表說明：案（1）搬“凹本年累計金額隘”耙列各欄次：根據(jù)瓣本期利潤表敗“懊本月金額骯”班加上期利潤表百“熬本年累計金額霸”熬欄的數(shù)字自動帶辦出。芭本年度首次填制瓣利潤表，翱“半本年累計金額佰”胺=澳“耙本月金額瓣”捌。拌（2）跋“捌本月金額柏”骯列各欄次：鞍般第21行班“絆營業(yè)利潤岸”凹：自動計算得出扮，行爸21=辦行鞍1-襖行辦2-拜行盎3-敗行岸11-百行敖14-般行背18+盎行艾20斑；拜 芭搬第30行啊“挨利潤總額般”礙：自動計算得出般，行般30=扳行

20、皚21+傲行拌22-百行背24阿；唉 矮搬第32行耙“吧凈利潤佰”邦：自動計算得出邦，行絆32=半行白30-凹行安31癌。半辦其他行次：手工瓣錄入。昂 岸（3）其他關(guān)系半：礙芭行敗3礙=行扮4+哀行罷5+伴行敖6+俺行藹7+瓣行吧8+罷行板9+班行霸10般。邦 胺稗行襖11邦=行啊12+埃行皚13暗；芭把行扳14佰=行皚15+扮行氨16+拌行笆17柏；板挨行懊1埃8=行扒19傲；佰辦22跋行=行熬23佰；班熬行哀24襖=行罷25+扳行半26+愛行白27+斑行叭28+隘行礙29俺。芭1.3埃 氨現(xiàn)金流量表_襖月報現(xiàn)金流量表岸 會小企按03瓣表扳 芭編制單位： 疤 搬 搬 靶 暗年愛 哎 月扳 矮

21、 絆 盎 單柏位： 元哎項捌 奧目伴 翱行次巴 唉本年累計金額班 俺本月金額艾 般一、經(jīng)營活動產(chǎn)拔生的現(xiàn)金流量：班 笆 銷售產(chǎn)成品辦、商品、提供勞按務(wù)收到的現(xiàn)金稗 扮1 昂 收到其他與稗經(jīng)營活動有關(guān)的岸現(xiàn)金暗 鞍2 百 購買原材料爸、商品、接受勞敖務(wù)支付的現(xiàn)金愛 罷3 昂 支付的職工熬薪酬背 傲4 安 支付的稅費辦 矮5 熬 支付其他與跋經(jīng)營活動有關(guān)的搬現(xiàn)金罷 罷6 翱 經(jīng)營吧活動產(chǎn)生的現(xiàn)金靶流量凈額襖 版7 擺二、投資活動產(chǎn)敗生的現(xiàn)金流量：扳 壩 收回短期投扒資、長期債券投般資和長期股權(quán)投熬資收到的現(xiàn)金哎 爸8 俺 取得投資收靶益收到的現(xiàn)金埃 骯9 哀 處置固定資矮產(chǎn)、無形資產(chǎn)和爸其他非流動

22、資產(chǎn)扮收回的現(xiàn)金凈額白 拜10 壩 短期投資、把長期債券投資和耙長期股權(quán)投資支翱付的現(xiàn)金拌 跋11 板 購建固定資跋產(chǎn)、無形資產(chǎn)和吧其他非流動資產(chǎn)半支付的現(xiàn)金艾 隘12 八 投資胺活動產(chǎn)生的現(xiàn)金搬流量凈額搬 瓣13 耙三、籌資活動產(chǎn)靶生的現(xiàn)金流量：背 稗 取得借款收般到的現(xiàn)金八 岸14 懊 吸收投資者八投資收到的現(xiàn)金鞍 叭15 背 償還借款本扒金支付的現(xiàn)金扮 岸16 扒 償還借款利佰息支付的現(xiàn)金笆 扒17 哀 分配利潤支矮付的現(xiàn)金鞍 捌18 哎 籌資活動產(chǎn)邦生的現(xiàn)金流量凈扮額俺 搬19 奧四、現(xiàn)金凈增加稗額頒 阿20 白加：期初現(xiàn)金余絆額礙 笆21 唉五、期末現(xiàn)金余安額芭 把22 填表說明：拌

23、（1）百“罷經(jīng)營活動產(chǎn)生的霸現(xiàn)金流量耙”霸、傲“啊投資活動產(chǎn)生的班現(xiàn)金流量稗”扮、拔“傲籌資活動產(chǎn)生的皚現(xiàn)金流量柏”擺：為列示項目，熬不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。扳（2）暗“跋本年累計金額哎”巴列各欄次：根據(jù)稗本期現(xiàn)金流量表癌“板本月金額罷”八加上期現(xiàn)金流量般表芭“絆本年累計金額叭”埃欄的數(shù)字自動帶拜出。昂本年度首次填制拌現(xiàn)金流量表扒的月份，凹“敖本年累計金額奧”敖=昂“捌本月金額?！卑弧０龋?）傲“鞍本月金額捌”疤列各欄次：疤翱第7行鞍“把經(jīng)營活動產(chǎn)生的案現(xiàn)金流量凈額扳”艾：自動計算得出奧，行佰7=安行癌1+芭行八2-懊行愛3-扮行拌4-叭行哎5-斑行挨6白；疤 瓣礙第13行跋“藹投資活動產(chǎn)生的扳現(xiàn)金流量

24、凈額拜”芭：自動計算得出八，行熬13=阿行岸8+柏行爸9+鞍行邦10-吧行巴11-捌行艾12爸；凹 隘熬第19行凹“?；I資活動產(chǎn)生的拌現(xiàn)金流量凈額藹”柏：自動計算得出艾，行礙19=骯行斑14+拌行壩15-傲行拌16-礙行岸17-俺行拌18版；拜芭第20行把“安四、現(xiàn)金凈增加靶額叭”芭：自動計算得出哎，行爸20=版行敖7+鞍行般13+敗行板19按；板凹第22行扳“安五、期末現(xiàn)金余頒額辦”伴：自動計算得出稗，行疤22=拔行靶20+襖行鞍21拌；氨稗其他行次：手工班錄入。艾2啊 白企業(yè)會計準則類絆報表唉2襖.1資產(chǎn)負債表奧資產(chǎn)負敖債表癌編制單位: 靶年埃 挨月壩 艾日 唉 罷 靶單位：元昂資產(chǎn)班行次

25、盎期末余額斑年初余額矮負債及所有者權(quán)拌益翱行次壩期末余額頒年初余額百流動資產(chǎn)：芭1凹敗啊流動負債：扒34擺笆骯貨幣資金佰2哎短期借款笆35板交易性金融傲產(chǎn)資產(chǎn)般3邦交易性金融柏負債昂36跋應(yīng)收票據(jù)般4半應(yīng)付票據(jù)芭37氨應(yīng)收帳款隘5百應(yīng)付帳款皚38安預(yù)付款項扳6愛預(yù)收款項稗39襖應(yīng)收利息唉7氨應(yīng)付職工薪拔酬扮40拌應(yīng)收股利唉8凹應(yīng)交稅費艾41礙其他應(yīng)收款昂9吧應(yīng)付利息胺42頒存貨靶10疤應(yīng)付股利伴43扒一年內(nèi)到期瓣的非流動資產(chǎn)皚11瓣其他應(yīng)付款搬44班其他流動資斑產(chǎn)伴12按一年內(nèi)到期暗的非流動負債礙45暗流動資產(chǎn)合計伴(13=2&1挨2)拌13笆其他流動負敖債凹46背非流動資產(chǎn)：半14半流動負債

26、合計絆(47=35&氨46)耙47隘可供出售金壩融資產(chǎn)懊15笆非流動負債: 懊48凹持有至到期愛投資跋16愛長期借款隘49案長期應(yīng)收款盎17哀應(yīng)付債券頒50岸長期股權(quán)投拔資稗18案長期應(yīng)付款耙51伴投資性房地霸產(chǎn)骯19俺專項應(yīng)付款扮52傲固定資產(chǎn)艾20拜預(yù)計負債吧53把在建工程靶21辦遞延所得稅柏負債疤54芭工程物資案22凹其他非流動耙負債岸55皚固定資產(chǎn)清捌理扮23擺非流動負債合版計(56=49拔&55)拔5絆6罷生產(chǎn)性生物岸資產(chǎn)拜24伴負債合計(5礙7=47+56百)盎57胺油氣資產(chǎn)百25辦所有者權(quán)益(或盎股東權(quán)益):疤58藹無形資產(chǎn)胺26般實收資本（襖或股本）邦59巴開發(fā)支出捌27盎資本

27、公積稗60耙商譽巴28半減：庫存股伴61搬長期待攤費叭用八29拜專項儲備盎62叭遞延所得稅奧資產(chǎn)伴30般盈余公積版63佰其他非流動皚資產(chǎn)扮31懊未分配利潤斑64佰非流動資產(chǎn)合岸計(32=15把&31)絆32哎所有者權(quán)益(或柏股東權(quán)益)合計隘(64=59+礙60-61+6班2+63+64爸)靶65暗資產(chǎn)總計(33骯=13+32)壩33搬負債和所有者權(quán)癌益(或股東權(quán)益霸)總計(66=斑57+64)斑66填表說明懊（1）第13欄跋“擺流動資產(chǎn)合計埃”斑：拜期末余額：數(shù)字半型，扳“啊流動資產(chǎn)合計凹”按期末余額欄數(shù)據(jù)八=第2+半百+12行期末余案額欄數(shù)據(jù)。鞍年初余額：數(shù)字盎型，挨“艾流動資產(chǎn)合計凹”版年

28、初余額欄數(shù)據(jù)扳=第2+皚柏+12行年初余把額欄數(shù)據(jù)。瓣（2）第32欄按“襖非流動資產(chǎn)合計百”罷：耙期末余額：數(shù)字盎型，辦“頒非流動資產(chǎn)合計拔”靶期末余額欄數(shù)據(jù)矮=第15+吧耙+31行期末余澳額欄數(shù)據(jù)。敖年初余額：數(shù)字懊型，扳“絆非流動資產(chǎn)合計頒”背年初余額欄數(shù)據(jù)跋=第15+白伴+31行年初余按額欄數(shù)據(jù)。霸（3）第33擺欄吧“骯資產(chǎn)總計伴”背：斑期末余額：數(shù)字靶型，白“骯資產(chǎn)總計拔”拜期末余額欄數(shù)據(jù)襖=第13行+第翱32行期末余額邦欄數(shù)據(jù)。氨年初余額：數(shù)字敗型，佰“拜資產(chǎn)總計鞍”凹年初余額欄數(shù)據(jù)柏=第13行+第叭32行年初余額擺欄數(shù)據(jù)。盎（4）第47欄芭“芭流動負債合計奧”壩：襖期末余額：數(shù)字背

29、型，骯“八流動負債合計半”扮期末余額欄數(shù)據(jù)辦=第35+版白+46行期末余盎額欄數(shù)據(jù)。斑年初余額：數(shù)字哀型，俺“瓣流動負債合計挨”巴年初余額欄數(shù)據(jù)巴=第35+芭靶+46行年初余辦額欄數(shù)據(jù)。按（5）第56欄扒“岸非流動負債合計敖”岸：哎期末余額：數(shù)字哎型，笆“鞍非流動負債合計案”版期末余額欄數(shù)據(jù)癌=第49+礙按+55行期末余靶額欄數(shù)據(jù)。翱年初余額：數(shù)字骯型，吧“傲非流動負債合計暗”罷年初余額欄數(shù)據(jù)斑=第49+凹白+55行年初余哀額欄數(shù)據(jù)。柏（6）第57礙欄鞍“愛負債合計案”跋：案期末余額：數(shù)字百型，襖“奧負債合計邦”哎期末余額欄數(shù)據(jù)罷=第47行+第熬56行期末余額鞍欄數(shù)據(jù)。吧年初余額：數(shù)字傲型，哀

30、“敗負債合計皚”癌年初余額欄數(shù)據(jù)鞍=第47行+第熬56年初余額欄白數(shù)據(jù)。頒（7）第65八欄奧“懊所有者權(quán)益（或拔股東權(quán)益）合計凹”扒：背期末余額：數(shù)字頒型，搬“癌所有者權(quán)益（或隘股東權(quán)益）合計半”絆期末余額欄數(shù)據(jù)哀=第59行+第案60行-第61霸行+第62行+皚第63行+第6辦4行期末余額欄頒數(shù)據(jù)。版年初余額：數(shù)字吧型，耙“氨所有者權(quán)益（或襖股東權(quán)益）合計安”版年初余額欄數(shù)據(jù)邦=第59行+第扒60行-第61壩行+第62行+案第63行+第6霸4行年初余額欄哀數(shù)據(jù)。氨（8）矮第66欄辦“敗負債和所有者權(quán)藹益（或股東權(quán)益班）總計柏”霸：半期末余額：數(shù)字背型，瓣“暗負債和所有者權(quán)傲益（或股東權(quán)益靶）總

31、計啊”哎期末余額欄數(shù)據(jù)案=第57行+第捌65行期末余額藹欄數(shù)據(jù)。芭年初余額：數(shù)字壩型，霸“懊負債和所有者權(quán)半益（或股東權(quán)益半）總計哎”般年初余額欄數(shù)據(jù)懊=第57行+第奧65行年初余額安欄數(shù)據(jù)。2.2利潤表皚利潤表霸 班編制單位: 拌年熬 笆月 澳單位：元壩項目岸行次傲本期金額骯上期金額癌皚藹一、營業(yè)收入爸1吧減：營業(yè)成擺本版2岸營業(yè)稅金及靶附加藹3凹銷售費用壩4般管理費用柏5佰財務(wù)費用藹6岸資產(chǎn)減值損俺失哎7皚加：公允價伴值變動收益（損背失以-號填安列）稗8敗投資收益（班損失以-號柏填列）敖9礙其中：對安聯(lián)營企業(yè)和合營唉企業(yè)的投資收益扮10岸二、營業(yè)利潤(伴虧損以號拔填列)11=隘01-02-

32、0叭3辦-04-05-翱06-07+0拜8+09稗11疤加：營業(yè)外叭收入爸12芭減：營業(yè)外骯支出絆13稗其中：非壩流動資產(chǎn)處置損搬失安14隘三、利潤總額（骯虧損總額以鞍號填列）15安=11+12-敖13背15邦減：所得稅盎費用伴16挨四、凈利潤（凈八虧損以號笆填列）17=1拜5-16絆17芭五、每股收益：板18敗（一）基本澳每股收益俺19罷（二）稀釋瓣每股收益敖20填表說明擺（1）第1板1欄凹“唉二、營業(yè)利潤（矮虧損以暗“奧傲”艾號填列）芭”敗：隘本期金額：數(shù)字敗型，板“安二、營業(yè)利潤（芭虧損以案“白安”捌號填列）辦”芭本期金額欄數(shù)據(jù)熬=第1行-第2扒行-第3行-第跋4行-第5行-啊第6行-第

33、7行隘+第8行+第9辦行本期金額欄數(shù)斑據(jù)。扒上期金額：數(shù)字壩型，扒“哀二、營業(yè)利潤（霸虧損以頒“藹礙”隘號填列）跋”伴上期金額欄數(shù)據(jù)扳=第1行-第2百行-第3行-第罷4行-第5行-巴第6行-第7行捌+第8行+第9吧行上期金額欄數(shù)搬據(jù)。稗（2）第15欄笆“邦三、利潤總額（爸虧損總額以隘“唉澳”凹號填列）挨”霸：拌本期金額：數(shù)字爸型，愛“芭三、利潤總額（胺虧損總額以安“按凹”八號填列）扮”熬本期金額欄數(shù)據(jù)翱=第11行+第氨12行-第13半行本期金額欄數(shù)般據(jù)。案上期金額：數(shù)字懊型，敖“扳三、利潤總額（百虧損總額以安“佰扳”搬號填列）把”拔上期金額欄數(shù)據(jù)把=第11行+第般12行-第13骯行上期金額欄數(shù)

34、隘據(jù)。絆（3）第17欄佰“拜四、凈利潤（凈邦虧損以壩“唉哎”隘號填列）爸”版：辦本期金額：數(shù)字熬型，般“板四、凈利潤（凈版虧損以疤“罷板”鞍號填列）鞍”傲本期金額欄數(shù)據(jù)俺=第15行-第擺16行本期金額癌欄數(shù)據(jù)。藹上期金額：數(shù)字岸型，靶“凹四、凈利潤（凈辦虧損以拌“隘哎”罷號填列）愛”芭上期金額欄數(shù)據(jù)藹=第15行-第埃16行上期金額礙欄數(shù)據(jù)。壩（4）第14欄皚“八其中：非流動資氨產(chǎn)處置損失暗”靶：骯本期金額：數(shù)字埃型，奧“巴其中：非流動資班產(chǎn)處置損失礙”般本期金額欄數(shù)據(jù)阿=第13欄八“傲減：營業(yè)外支出拔”版本期金額欄數(shù)據(jù)芭。靶上期金額：數(shù)字哎型，胺“扳其中：非流動資瓣產(chǎn)處置損失拌”唉上期金額欄數(shù)

35、據(jù)靶=第13欄吧“笆減：營業(yè)外支出挨”扮上期金額欄數(shù)據(jù)俺。凹（5）熬“拌上期金額扳”艾列各欄次：首次伴錄入時，允許手柏工錄入；再次錄芭入時，則以報表胺日期年月值判斷叭，取其上一年度佰對應(yīng)月份的利佰潤表的盎“罷本期金額案”唉數(shù)據(jù)，自動生成敗，允許手工修改伴。骯2.笆3現(xiàn)金流量表懊現(xiàn)金流稗量表 扒編制單位:扳年俺 捌月奧 敖 瓣單位：元擺項目胺行次啊本期金額斑上期金額拔一、經(jīng)營活動產(chǎn)罷生的現(xiàn)金流量：哀1拜吧背銷售商品、跋提供勞務(wù)收到的般現(xiàn)金吧2絆收到的稅費暗返還吧3跋收到的其他頒與經(jīng)營活動有關(guān)柏的資金笆4般經(jīng)營活動現(xiàn)金襖流入小計(5=哎2+3+4)疤5敗購買商品、懊接受勞務(wù)支付的啊現(xiàn)金扳6板支付給

36、職工拔以及為職工支付搬的現(xiàn)金佰7扳支付的各項哀稅費斑8愛支付其他與埃經(jīng)營活動有關(guān)的按現(xiàn)金斑9擺經(jīng)營活動現(xiàn)金背流出小計(10熬=6+7+8+案9)哀10隘經(jīng)營活動產(chǎn)岸生的現(xiàn)金流量凈敖額(11=5-唉10)笆11百二、投資活動產(chǎn)頒生的現(xiàn)金流量：耙12案收回投資收霸到的現(xiàn)金版13懊取得投資收盎益收到的現(xiàn)金澳14按處置固定資搬產(chǎn)、無形資產(chǎn)和俺其他長期資產(chǎn)收斑回的現(xiàn)金凈額辦15般處置子公司邦及其他營業(yè)單位瓣收到的現(xiàn)金凈額伴16百收到其他與芭投資活動有關(guān)的爸現(xiàn)金扒17唉投資活動現(xiàn)金礙流入小計(18案=13+14+哎15+16+1笆7)罷18愛購建固定資壩產(chǎn)、無形資產(chǎn)和扒其他長期資產(chǎn)所敗支付的現(xiàn)金巴19絆投

37、資支付的骯現(xiàn)金板20稗取得子公司皚及其他營業(yè)單位俺支付的現(xiàn)金凈額半21拔支付其他與搬投資活動有關(guān)的芭現(xiàn)金翱22挨投資活動現(xiàn)金藹流出小計(23捌=19+20+巴21+22)班23跋投資活動產(chǎn)澳生的現(xiàn)金流量凈俺額(24=18癌-23)擺24隘三、籌資活動所敖產(chǎn)生的現(xiàn)金流量班：拔25艾吸收投資收敖到的現(xiàn)金搬26爸取得借款收罷到的現(xiàn)金絆27按收到其他與哎籌資活動有關(guān)的艾現(xiàn)金半28敗籌資活動現(xiàn)金敗流入小計(29哎=26+27+邦28)矮29啊償還債務(wù)支佰付的現(xiàn)金拌30扒分配股利、艾利潤或償付利息拌所支付的現(xiàn)金搬31頒支付其他與?；I資活動有關(guān)的挨現(xiàn)金霸32般籌資活動現(xiàn)金跋流出小計(33鞍=29+30+暗3

38、1)叭33佰籌資活動產(chǎn)罷生的現(xiàn)金流量凈白額(34=29靶-33)壩34矮四、匯率變動對斑現(xiàn)金及現(xiàn)金等價矮物的影響靶35哎五、現(xiàn)金及現(xiàn)金愛等價物凈增加額俺(36=11+叭24+34+3按5)敗36昂加：期初現(xiàn)扒金及現(xiàn)金等價物敖余額頒37埃六、期末現(xiàn)金及芭現(xiàn)金等價物余額拌(38=36+百37)哀38八補充資料皚行次斑本年金額搬上年金額辦1.將凈利潤調(diào)百節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)埃金流量：芭39襖懊翱凈利潤熬40啊加：資產(chǎn)減哀值準備扒41骯固定資產(chǎn)折拜舊、油氣資產(chǎn)折安耗、生產(chǎn)性生物靶資產(chǎn)折舊扮42跋無形資產(chǎn)攤背銷板43癌長期待攤費絆用攤銷案44靶處置固定資矮產(chǎn)、無形資產(chǎn)和佰其他長期資產(chǎn)的板損失(收益以拜號填列)

39、艾45氨固定資產(chǎn)報跋廢損失(收益以霸號填列)疤46癌公允價值變絆動損失(收益以凹號填列)版47扳財務(wù)費用(埃收益以號案填列)擺48岸投資損失(熬收益以號爸填列)捌49矮遞延所得稅叭資產(chǎn)減少(增加按以號填列扳)艾50俺遞延所得稅半負債增加(減少皚以號填列艾)搬51半存貨的減少擺(增加以柏號填列)哀52俺經(jīng)營性應(yīng)收般項目的減少(增岸加以號填擺列)百53按經(jīng)營性應(yīng)付半項目的增加(減班少以號填叭列)按54罷其他奧55矮經(jīng)營活動產(chǎn)生拜的現(xiàn)金流量凈額辦(56=40&靶55)案56案2.不涉及現(xiàn)金阿收支的重大投資擺和籌資活動：埃57耙債務(wù)轉(zhuǎn)為資扒本芭58叭一年內(nèi)到期吧的可轉(zhuǎn)換公司債背券暗59八融資租入固昂定

40、資產(chǎn)岸60安3.現(xiàn)金及現(xiàn)金瓣等價物凈變動情熬況：骯61懊現(xiàn)金的期末扮余額(62=3疤8)罷62爸減：現(xiàn)金的稗期初余額扮63暗加：現(xiàn)金等背價物的期末余額捌64八減：現(xiàn)金等百價物的期初余額艾65百現(xiàn)金及現(xiàn)金等絆價物凈增加額(吧66=62-6皚3+64-65隘)霸66填表說明半（1）柏第5欄佰“巴經(jīng)營活動現(xiàn)金流俺入小計挨”案：皚本期金額：數(shù)字皚型，癌“半經(jīng)營活動現(xiàn)金流敖入小計胺”哎本期金額欄數(shù)據(jù)笆=第2行+第3擺行+第4行本期阿金額欄數(shù)據(jù)。跋上期金額：數(shù)字搬型，拔“把經(jīng)營活動現(xiàn)金流擺入小計巴”案上期金額欄數(shù)據(jù)皚=第2行+第3扮行+第4行上期吧金額欄數(shù)據(jù)。?。?）拜第10欄捌“巴經(jīng)營活動現(xiàn)金流啊出小計

41、按”澳：安本期金額：數(shù)字絆型，啊“百經(jīng)營活動現(xiàn)金流襖出小計絆”巴本期金額欄數(shù)據(jù)叭=第6行+第7笆行+第8行+第板9行本期金額欄案數(shù)據(jù)。擺上期金額：數(shù)字阿型，懊“芭經(jīng)營活動現(xiàn)金流板出小計班”佰上期金額欄數(shù)據(jù)挨=第6行+第7邦行+第8行+第凹9行上期金額欄隘數(shù)據(jù)。稗（3）扒第11欄癌“伴經(jīng)營活動產(chǎn)生的邦現(xiàn)金流量凈額把”骯：辦本期金額：數(shù)字靶型，巴“俺經(jīng)營活動產(chǎn)生的霸現(xiàn)金流量凈額把”吧本期金額欄數(shù)據(jù)拔=第5行-第1絆0行本期金額欄擺數(shù)據(jù)。傲上期金額：數(shù)字把型，捌“襖經(jīng)營活動產(chǎn)生的翱現(xiàn)金流量凈額敗”巴上期金額欄數(shù)據(jù)拔=第5行-第1白0行上期金額欄伴數(shù)據(jù)。巴（4）擺第18欄昂“阿投資活動現(xiàn)金流白入小計氨

42、”吧：佰本期金額：數(shù)字罷型，霸“啊投資活動現(xiàn)金流胺入小計半”拌本期金額欄數(shù)據(jù)頒=第13行+第壩14行+第15吧行+第16行+拌第17行本期金疤額欄數(shù)據(jù)。跋上期金額：數(shù)字俺型，巴“愛投資活動現(xiàn)金流懊入小計佰”八上期金額欄數(shù)據(jù)伴=第13行+第氨14行+第15愛行+第16行+班第17行上期金昂額欄數(shù)據(jù)。巴（5）岸第23欄笆“岸投資活動現(xiàn)金流哀出小計叭”澳：胺本期金額：數(shù)字壩型，斑“哎投資活動現(xiàn)金流骯出小計皚”罷本期金額欄數(shù)據(jù)爸=第19行+第哀20行+第21版行+第22行本隘期金額欄數(shù)據(jù)。跋上期金額：數(shù)字捌型，稗“啊投資活動現(xiàn)金流盎出小計靶”胺上期金額欄數(shù)據(jù)擺=第19行+第擺20行+第21佰行+第22

43、行上敗期金額欄數(shù)據(jù)。敖（6）隘第24欄伴“罷投資活動產(chǎn)生的背現(xiàn)金流量凈額襖”胺：叭本期金額：數(shù)字矮型，按“頒投資活動產(chǎn)生的捌現(xiàn)金流量凈額哀”佰本期金額欄數(shù)據(jù)拜=第18行-第爸23行本期金額扳欄數(shù)據(jù)。百上期金額：數(shù)字頒型，叭“班投資活動產(chǎn)生的版現(xiàn)金流量凈額班”辦上期金額欄數(shù)據(jù)捌=第18行-第靶23行上期金額藹欄數(shù)據(jù)。靶（7）皚第29欄扒“笆籌資活動現(xiàn)金流瓣入小計扒”氨：阿本期金額：數(shù)字笆型，絆“辦籌資活動現(xiàn)金流柏入小計矮”愛本期金額欄數(shù)據(jù)啊=第26行+第爸27行+第28白行本期金額欄數(shù)跋據(jù)。扒上期金額：數(shù)字耙型，背“隘籌資活動現(xiàn)金流版入小計般”芭上期金額欄數(shù)據(jù)挨=第26行+第版27行+第28暗行

44、上期金額欄數(shù)霸據(jù)。凹（8）礙第33欄捌“唉籌資活動現(xiàn)金流礙出小計隘”吧：捌本期金額：數(shù)字半型，叭“澳籌資活動現(xiàn)金流疤出小計暗”版本期金額欄數(shù)據(jù)背=第30行+第按31行+第32按行本期金額欄數(shù)敗據(jù)。哀上期金額：數(shù)字阿型，礙“般籌資活動現(xiàn)金流靶出小計頒”斑上期金額欄數(shù)據(jù)敖=第30行+第般31行+第32背行上期金額欄數(shù)稗據(jù)。扒（9）愛第34欄癌“絆籌資活動產(chǎn)生的皚現(xiàn)金流量凈額骯”壩：熬本期金額：數(shù)字霸型，拜“胺籌資活動產(chǎn)生的安現(xiàn)金流量凈額把”八本期金額欄數(shù)據(jù)罷=第29行-第皚33行本期金額般欄數(shù)據(jù)。礙上期金額：數(shù)字霸型，壩“氨籌資活動產(chǎn)生的百現(xiàn)金流量凈額半”盎上期金額欄數(shù)據(jù)阿=第29行-第扒33行上

45、期金額把欄數(shù)據(jù)。罷（10）昂第36欄啊“耙五、現(xiàn)金及現(xiàn)金芭等價物凈增加額骯”襖：按本期金額：數(shù)字班型，般“罷五、現(xiàn)金及現(xiàn)金辦等價物凈增加額翱”礙本期金額欄數(shù)據(jù)拌=第11行+第扮24行+第34半行+第35行本靶期金額欄數(shù)據(jù)。白上期金額：數(shù)字敗型，啊“罷五、現(xiàn)金及現(xiàn)金安等價物凈增加額安”鞍上期金額欄數(shù)據(jù)埃=第11行+第哀24行+第34耙行+第35行上熬期金額欄數(shù)據(jù)。笆（11）皚第38欄阿“芭六、期末現(xiàn)金及盎現(xiàn)金等價物余額版”跋：芭本期金額：數(shù)字捌型，敗“扳六、期末現(xiàn)金及爸現(xiàn)金等價物余額疤”案本期金額欄數(shù)據(jù)八=第36行+第埃37行本期金額壩欄數(shù)據(jù)。熬上期金額：數(shù)字哀型，阿“暗六、期末現(xiàn)金及絆現(xiàn)金等價

46、物余額拌”皚上期金額欄數(shù)據(jù)爸=第36行+第哎37行上期金額癌欄數(shù)據(jù)。伴（12）伴第56欄昂“盎經(jīng)營活動產(chǎn)生的傲現(xiàn)金流量凈額按”癌：哀本期金額：數(shù)字柏型，稗“氨經(jīng)營活動產(chǎn)生的矮現(xiàn)金流量凈額板”熬本期金額欄數(shù)據(jù)白=第40+拔阿+55行本期金凹額欄數(shù)據(jù)。白上期金額：數(shù)字靶型，唉“辦經(jīng)營活動產(chǎn)生的疤現(xiàn)金流量凈額拜”佰上期金額欄數(shù)據(jù)懊=第40+鞍襖+55行上期金唉額欄數(shù)據(jù)。傲（13）擺第62欄半“懊現(xiàn)金的期末余額唉”伴：疤本期金額：數(shù)字隘型，佰“拜現(xiàn)金的期末余額拌”佰本期金額欄數(shù)據(jù)捌=第38行拜“壩六、期末現(xiàn)金及絆現(xiàn)金等價物余額氨”耙本期金額欄數(shù)據(jù)翱。般上期金額：數(shù)字敖型，稗“壩現(xiàn)金的期末余額叭”爸上期

47、金額欄數(shù)據(jù)愛=第38行爸“辦六、期末現(xiàn)金及愛現(xiàn)金等價物余額暗”藹上期金額欄數(shù)據(jù)版。矮（14）懊第66欄暗“叭現(xiàn)金及現(xiàn)金等價皚物凈增加額罷”骯：啊本期金額：數(shù)字般型，柏“擺現(xiàn)金及現(xiàn)金等價壩物凈增加額奧”癌本期金額欄數(shù)據(jù)叭=第62行-第礙63行+第64扳行-第65行本百期金額欄數(shù)據(jù)。佰上期金額：數(shù)字巴型，暗“捌現(xiàn)金及現(xiàn)金等價拌物凈增加額霸”巴上期金額欄數(shù)據(jù)擺=第62行-第笆63行+第64拜行-第65行上搬期金額欄數(shù)據(jù)。笆（15）唉“拜上期金額絆”挨列各欄次：首次扳錄入時，允許手挨工錄入；再次錄骯入時，則以報表叭日期年月值判斷傲，取其上一年度霸對應(yīng)月份現(xiàn)金搬流量表的澳“班本期金額靶”奧數(shù)據(jù)，自動生成

48、邦，允許手工修改版。邦2.4所有者權(quán)澳益（股東權(quán)益）挨變動表昂所有者權(quán)益變動埃表 胺編制單位:壩 罷 俺年瓣 絆 懊月 背 頒 凹 襖 懊單位：元耙項 目捌行次胺本年金額哎上年金額版伴岸實收資本（或股奧本）傲資本公積藹減：庫存股氨盈余公積百未分配利潤芭所有者權(quán)益合計搬6列=1+2-按3+4+5盎實收資本（或股笆本）班資本公積昂減：庫存股暗盈余公積頒未分配利潤埃所有者權(quán)益合計皚12列=7+8昂-9+10+1岸1柏一、上年年末余啊額阿1八加：會計政芭策變更版2爸前期差錯更壩正挨3案二、本年年初余柏額4=1+2+扮3般4伴三、本年增減變敗動金額(減少以絆-號填)列)5版=12+13+笆17+21礙5

49、俺(一)凈利潤按6癌(二)直接計癌入所有者權(quán)益的鞍利得和損失7=奧8+9+10+白11靶7艾1.可供靶出售金融資產(chǎn)公埃允價值變動凈額敖8板2.權(quán)益埃法下被投資單位鞍其他所有者權(quán)益艾變動的影響氨9按3.與計版入所有者權(quán)益項搬目相關(guān)的所得稅襖影響拔10挨4.其他氨11俺上述(一)拜和(二)小計1伴2=6+7叭12皚(三)所有者胺投入和減少資本懊13=14+1岸5+16敖13頒1.所有愛者投入資本稗14搬2.股份胺支付計入所有者昂權(quán)益的金額凹15奧3.其他岸16扮(四)利潤分哀配17=18+把19+20笆17癌1.提取疤盈余公積班18巴2.對所爸有者(或股東)罷的分配半19挨3.其他伴20叭(五)所

50、有者捌權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)2氨1=22+23霸+24+24懊21昂1.資本靶公積轉(zhuǎn)增資本(版或股本)跋22啊2.盈余挨公積轉(zhuǎn)增資本(骯或股本)邦23按3.盈余盎公積彌補虧損疤24伴4.其他跋25澳四、本年年末余芭額26=4+5絆26填表說明叭（1）第4欄案“絆二、本年年初余百額耙”疤：數(shù)字型，啊“氨二、本年年初余俺額翱”壩欄數(shù)據(jù)=第1行俺+第2行+第3挨行數(shù)據(jù)之和。愛（2）第5欄胺“罷三、本年增減變案動金額（減少以阿“安-唉”凹號填）列）絆”胺：數(shù)字型，背“熬三、本年增減變叭動金額（減少以艾“耙-按”唉號填）列）板”按欄數(shù)據(jù)=第12氨行+第13行+壩第17行+第2翱1行數(shù)據(jù)之和。般（3）第7欄絆“叭（

51、二）直接計入艾所有者權(quán)益的利安得和損失愛”胺：數(shù)字型，胺“岸（二）直接計入藹所有者權(quán)益的利稗得和損失澳”鞍欄數(shù)據(jù)=第8行叭+第9行+第1拌0行+第11行唉數(shù)據(jù)之和。襖（4）第12欄捌“霸上述（一）和（俺二）小計辦”襖：數(shù)字型，岸“佰上述（一）和（拌二）小計?！卑艡跀?shù)據(jù)=第6行拌+第7行數(shù)據(jù)之壩和。安（5）第13欄板“叭（三）所有者投捌入和減少資本耙”爸：數(shù)字型，佰“案（三）所有者投巴入和減少資本氨”安欄數(shù)據(jù)=第14壩行+第15行+爸第16行數(shù)據(jù)之白和。岸（6）第17欄按“鞍（四）利潤分配襖”熬：數(shù)字型，熬“皚（四）利潤分配頒”搬欄數(shù)據(jù)=第18哎行+第19行+搬第20行數(shù)據(jù)之哀和。爸（7）第21

52、欄半“半（五）所有者權(quán)啊益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)八”把：數(shù)字型，跋“版（五）所有者權(quán)壩益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)藹”安欄數(shù)據(jù)=第22俺行+第23行+癌第24行+ 第壩25行數(shù)據(jù)之和盎。翱（8）第26欄班“傲四、本年年末余扮額拔”隘：數(shù)字型，笆“埃四、本年年末余八額邦”胺數(shù)據(jù)=第4行+絆第5行數(shù)據(jù)之和癌。骯3辦 絆企業(yè)會計制度把3白.矮1氨 襖資產(chǎn)負債表扳編制單位：敖 搬 啊 八 年 耙 月 稗 日敗單位： 元癌資產(chǎn)拜行次敗年初數(shù)傲期末數(shù)把負債及所有者權(quán)哀益疤行次艾年初數(shù)懊期末數(shù)扒阿百般拜流動資產(chǎn)：笆奧跋挨流動負債：八胺絆耙貨幣資金罷1辦短期借款癌68擺短期投資鞍2半應(yīng)付票據(jù)班69傲應(yīng)收票據(jù)奧3捌應(yīng)付帳款隘70辦應(yīng)收股利頒4

53、澳預(yù)收帳款鞍71傲應(yīng)收利息吧5耙應(yīng)付工資拜72哎應(yīng)收帳款頒6唉應(yīng)付福利費百73笆其他應(yīng)收款拌7阿應(yīng)付股利癌74癌預(yù)付帳款傲8拜應(yīng)交稅金搬75疤應(yīng)收補貼款斑9扒其他應(yīng)交款皚80班存貨案10敖其他應(yīng)付款奧81把待攤費用盎11埃預(yù)提費用哎82八一年內(nèi)到期的疤長期債券投資版21伴預(yù)計負債哀83俺其他流動資產(chǎn)隘24伴一年內(nèi)到期的笆長期負債吧86拌流動資產(chǎn)合計拜31跋其他流動負債俺90拔扳愛流動負債合計般100白長期投資：背霸霸耙長期期權(quán)投資愛32敖長期負債：凹襖長期債權(quán)投資癌34礙長期借款鞍101礙長期投資合計百38搬應(yīng)付債券啊102礙固定資產(chǎn)：邦阿長期應(yīng)付款癌103埃固定資產(chǎn)原價版39安專項應(yīng)付款按1

54、06拌減：累計折舊埃40版其他長期負債百108吧固定資產(chǎn)凈值巴41百長期負債合計八110拜減：固定資產(chǎn)暗減值準備霸42埃遞延稅項：傲拌固定資產(chǎn)凈額伴43柏遞延稅款貸項疤111擺工程物資扳44哀負債合計熬114擺在建工程敖45鞍半拔固定資產(chǎn)清理唉46班所有者權(quán)益(或靶股東權(quán)益)：唉班固定資產(chǎn)合計搬50傲實收資本(或拜股本)佰115案無形資產(chǎn)及其它跋資產(chǎn)：壩般減：已歸還投扳資翱116耙無形資產(chǎn)半51唉實收資本(或翱股本)凈額斑117靶長期待攤費用暗52唉資本公積昂118疤其它長期資產(chǎn)案53哎盈余公積艾119隘無形資產(chǎn)及遞延板資產(chǎn)合計爸60拜其中：法定公白益金半120扒遞延稅項：藹擺未分配利潤隘12

55、1絆遞延稅款借項暗6般1礙所有者權(quán)益(或啊股東權(quán)益)合計昂122傲資產(chǎn)總計拌67白負債及所有者權(quán)背益(或股東權(quán)益拌)總計佰135填表說明：按（1）第13欄骯“礙流動資產(chǎn)合計擺”拜：吧期末數(shù)：數(shù)字型般，稗“阿流動資產(chǎn)合計辦”扳期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=芭第1+2+3+熬4+5+6+7斑+8+9+10般+11+21+巴24行期末數(shù)欄氨數(shù)據(jù)。礙年初數(shù)：數(shù)字型暗，白“辦流動資產(chǎn)合計跋”捌年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=邦第1+2+3+敗4+5+6+7癌+8+9+10巴+11+21+稗24行年初數(shù)欄巴數(shù)據(jù)。柏（2）第38欄伴“敗長期投資合計俺”癌：柏期末數(shù)：數(shù)字型白，矮“擺長期投資合計白”扮期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=拔第32+34行搬期末數(shù)欄數(shù)

56、據(jù)。捌年初數(shù)：數(shù)字型隘，半“啊長期投資合計耙”背年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=氨第32+34行矮年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。?。?）第41叭欄矮“凹固定資產(chǎn)凈值壩”版：艾期末數(shù)：數(shù)字型白，爸“骯固定資產(chǎn)凈值吧”案期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=擺第39行-第3爸2行期末數(shù)欄數(shù)敗據(jù)。霸年初數(shù)：數(shù)字型扳，扳“半固定資產(chǎn)凈值鞍”氨年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=按第39行-第3伴2行年初數(shù)欄數(shù)百據(jù)。絆（4）第43扒欄拜“耙固定資產(chǎn)凈額傲”板：氨期末數(shù)：數(shù)字型稗，襖“跋固定資產(chǎn)凈額俺”白期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=哀第41行-第4佰2行期末數(shù)欄數(shù)半據(jù)。澳年初數(shù)：數(shù)字型阿，熬“把固定資產(chǎn)凈額懊”絆年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=安第41行-第4扳2行年初數(shù)欄數(shù)班據(jù)。邦（5）第50佰欄敗“百固定資產(chǎn)合

57、計胺”哎：鞍期末數(shù)：數(shù)字型邦，翱“皚固定資產(chǎn)合計暗”柏期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=班第33+44+哎45+46行期笆末數(shù)欄數(shù)據(jù)。矮年初數(shù)：數(shù)字型骯，巴“澳固定資產(chǎn)合計背”俺年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=拜第33+44+凹45+46行年敗初數(shù)欄數(shù)據(jù)。埃（6）第60襖欄頒“擺無形資產(chǎn)及遞延熬資產(chǎn)合計襖”挨：愛期末數(shù)：數(shù)字型皚，啊“隘無形資產(chǎn)及遞延暗資產(chǎn)合計鞍”柏期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=隘第51+52+翱53行期末數(shù)欄叭數(shù)據(jù)。哀年初數(shù)：數(shù)字型安，阿“般無形資產(chǎn)及遞延奧資產(chǎn)合計藹”吧年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=白第51+52+稗53行年初數(shù)欄隘數(shù)據(jù)。絆（7）第67叭欄背“埃資產(chǎn)總計艾”般：柏期末數(shù)：數(shù)字型拜，爸“傲資產(chǎn)總計鞍”斑期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=把第31+3

58、2+盎34+50+6百0+61行期末拔數(shù)欄數(shù)據(jù)。斑年初數(shù)：數(shù)字型岸，扳“艾資產(chǎn)總計敗”礙年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=扒第31+32+背34+50+6胺0+61行年初鞍數(shù)欄數(shù)據(jù)。柏（8）第100笆欄邦“瓣流動負債合計把”耙：邦期末數(shù)：數(shù)字型熬，捌“罷流動負債合計捌”白期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=俺第68+69+鞍70+71+7鞍2+73+74敖+75+80+凹81+82+8隘3+86+90骯行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)耙。百年初數(shù)：數(shù)字型百，氨“啊流動負債合計哀”伴年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=擺第68+69+埃70+71+7疤2+73+74安+75+80+傲81+82+8敗3+86+90阿行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)敖。皚（9）第110哀欄敖“斑長期負債合計辦”凹

59、：白期末數(shù)：數(shù)字型班，拜“哀長期負債合計啊”盎期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=傲第101+10扒2+103+1皚06+108行拔期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。絆年初數(shù)：數(shù)字型敗，吧“板長期負債合計靶”奧年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=案第101+10芭2+103+1罷06+108行皚年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。捌（10）第11礙4凹欄皚“翱負債合計扮”爸：岸期末數(shù)：數(shù)字型傲，岸“翱負債合計骯”爸期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=擺第100+11版0+111行期扒末數(shù)欄數(shù)據(jù)。背年初數(shù)：數(shù)字型俺，瓣“暗負債合計捌”氨年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=唉第100+11盎0+111行年八初數(shù)欄數(shù)據(jù)。靶（11）第11岸7皚欄敗“案實收資本(或股傲本)凈額佰”凹：版期末數(shù)：數(shù)字型靶，八“隘實收資本(或股唉本)

60、凈額翱”柏期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=爸第115-11奧6行期末數(shù)欄數(shù)藹據(jù)。懊年初數(shù)：數(shù)字型笆，唉“礙實收資本(或股扮本)凈額隘”岸年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=稗第115-11啊6行年初數(shù)欄數(shù)唉據(jù)。傲（12）第12啊2皚欄礙“絆所有者權(quán)益(或傲股東權(quán)益)合計叭”疤：艾期末數(shù)：數(shù)字型巴，擺“頒所有者權(quán)益(或岸股東權(quán)益)合計柏”傲期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=壩第117+11矮8+119+1隘21行期末數(shù)欄哎數(shù)據(jù)。笆年初數(shù)：數(shù)字型巴，唉“安所有者權(quán)益(或安股東權(quán)益)合計板”翱年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=板第117+11爸8+119+1扮21行年初數(shù)欄岸數(shù)據(jù)。疤（13）第13百5啊欄把“哎負債及所有者權(quán)般益(或股東權(quán)益巴)總計爸”艾：礙期末數(shù)：數(shù)字型昂，背