某廠流動資金使用效果考察報告

1、半制度名唉資產使用效果考笆察報告癌電子文件編碼敗GLWA08版7奧頁碼埃2案-1伴艾廠流動資金使用疤效果考察報告瓣八廠是生產小型交絆流電動機的專業(yè)唉廠，近幾年來，邦該廠生產連年發(fā)岸展，品種不斷擴隘大，銷量大幅度柏上升，為國家提皚供了大量的積累隘和外匯收入。皚同半白年相比，胺愛年該廠工業(yè)總產敖值啊(懊按不變價白)啊增長霸2.2佰倍，產量增長皚2.2氨倍，品種規(guī)格增啊長頒2.3耙倍，質量穩(wěn)步提稗高，已有扮38%般的產品達到國際皚標準。產品不僅矮暢銷全國，還遠班銷歐美和東南亞昂。近三年，出口熬電機共達懊百萬臺，創(chuàng)匯芭罷萬美元，稅利總擺額達扒阿萬元。壩但從資金使用分襖析來看，還存在班一定的差距。定按額

2、流動資金周轉哀天數(shù)稗盎年為安罷天，比頒柏年胺氨天慢熬拔天，相對多占用叭流動資金阿襖萬元。唉一、流動資金周矮轉緩慢澳(俺一挨)扒產品降價，銷售敖收入減少，影響隘流動資金周轉懊敗天。襖(扳二白)挨產品直接對外后板，資金結算方式耙改變，使流動資哀金周轉緩慢岸敖天。奧該廠出口產品原翱由外貿公司經(jīng)銷擺，產品完工后，捌工貿雙方立即結靶算，付款周期最拔長跋凹天。去年，工廠扳直接對外銷售，絆外貿公司代理發(fā)盎運和外匯結算，皚要等商品上船矮6扳個月后，外商將絆貸款匯入，再由盎外貿公司按月結版算，貨款回籠期巴大大延長。據(jù)統(tǒng)壩計，該廠拜疤年中期發(fā)出到年拜底沒有回籠的出敖口產品占用資金拌達爸懊萬元，影響當年唉銷售收入按

3、吧萬元，比百壩年慢按鞍天。氨二、定額資產占傲用額上升叭(班一白)版由于出口產品品矮種增加而使資金搬多占用瓣藹萬元；國外進口鞍軸承、出口包裝按物等儲備增多而凹使資金多占用扒翱萬元。懊簽發(fā)人哎責任人簽名邦制度名擺資產使用效果考柏察報告背電子文件編碼癌GLWA08岸7伴頁碼礙2版-罷2按二巴)艾庫存材料結構不凹合理，主要材料絆儲備偏低，輔料隘儲備偏高，以致鞍該廠扳叭年曾幾度出現(xiàn)過霸停工待料現(xiàn)象。芭(搬三捌)癌產品單位成本增矮加。以可比產品懊按加權平均計算霸，阿扒年單臺成本平均八為矮皚元，比八艾年增加皚鞍元，胺鞍年庫存量百拜臺，成品資金多皚占用笆哀萬元。版(班四鞍)按產銷率降低，成罷品庫存上升。其皚中

4、癌A俺系列電機啊唉年平均產銷率僅暗為稗芭%啊，比伴骯年減少礙柏%案，即相對減少銷敖售巴耙臺，平均占用資佰金巴擺萬元；搬B唉系列電機岸絆年產銷率平均為把澳%邦，比隘瓣減少罷凹%拌，即相對減少銷辦售把癌臺，多占用資金把八萬元。哀礙三、幾點建議白為進一步挖掘資傲金潛力，減少資挨金占用，加速資疤金周轉，提出如辦下建議：跋(班一拌)搬抓采購供應計劃暗管理，特別是在絆制訂一系列輔料芭采購計劃時，優(yōu)擺先考慮現(xiàn)有庫存按，逐步使庫存偏敗高的材料資金壓胺下來，可壓低唉礙萬元以上。埃(隘二半)敗抓產銷率的提高把，如能使產銷率佰提高到罷佰年傲傲%佰的水平，則成品瓣庫存量可比熬扒年庫存量減少三礙分之一，即可壓邦縮愛擺萬元資金占用。靶為實現(xiàn)這項目標翱，應著重抓生產擺均衡率，同時，傲抓產品驗收、裝捌箱、發(fā)運、托收霸結算各環(huán)節(jié)的協(xié)懊調工作。按(哀三般)巴通過外銷貿易談百判，爭取縮短貨斑款回籠結算期限版。以該廠與德國岸藹公司業(yè)務為例，哀產品發(fā)出后，貨背款實際回籠期達辦8班個月。如趁貿易霸協(xié)定談判的機會扳，促使外商改為八信用證結算方式白，則可縮短結算安在途期熬4靶個月；再與代理懊出口的外貿出口敗公