XXXX年稅務申報財產(chǎn)損失操作手冊

1、.PAGE ：.；PAGE 12上海市企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除客戶端(2021版)操作手冊上海市國家稅務局上海市地方稅務局目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc314486590 1企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除專項申報 PAGEREF _Toc314486590 h 3 HYPERLINK l _Toc314486591 2企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除清單申報 PAGEREF _Toc314486591 h 6 HYPERLINK l _Toc314486592 3本卷須知 PAGEREF _Toc314486592 h 101企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除專項申報

2、1在2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳期間，企業(yè)可從上海稅務網(wǎng)站“辦稅效力-下載中心欄目內(nèi)下載，按照及其實施條例、財稅202157號、國家稅務總局公告2021年第25號、滬國稅所2021101號的有關(guān)規(guī)定，照實填報相關(guān)資產(chǎn)損失申報表。2翻開下載的客戶端文件。3運用Excel2003以上版本時需啟用宏設(shè)置。4運用Excel2003版本在翻開時會彈出宏提示框，點“確認即可。5填寫納稅人識別號即企業(yè)稅務登記證號、納稅人稱號即企業(yè)稱號，扣除年度選擇范圍2006-2021進展申報。6企業(yè)可勾選相應的申報工程，然后點擊超鏈接進入申報。注：A、企業(yè)填報某一資產(chǎn)損失專項申報工程時，應先勾選該工

3、程左邊復選框；B、稅務機關(guān)只接納已勾選的專項申報數(shù)據(jù)。7客戶端自動將企業(yè)填寫的信息帶入各項申報表中，企業(yè)可選擇數(shù)據(jù)填寫和報送資料的錄入，填寫完成后保管，然后點擊表格中的“前往目錄，繼續(xù)其他申報工程的填寫。8企業(yè)將已填寫數(shù)據(jù)的打印，在該表左上方“納稅人稱號處蓋章，在左下框 “經(jīng)辦人、“法定代表人處簽章；將已填寫報送相關(guān)資料稱號的打印，在該目錄左上方“納稅人稱號處蓋章。9 企業(yè)將電子版及紙質(zhì)的、，與資產(chǎn)損失需求報送的相關(guān)資料一并向主管稅務機關(guān)受理窗口報送。主管稅務機關(guān)受理窗口受理企業(yè)報送的資料后，在七個任務日內(nèi)將蓋有“主管稅務機關(guān)受理章的返還給企業(yè)。假設(shè)主管稅務機關(guān)受理窗口受理企業(yè)報送的資料時，發(fā)

4、現(xiàn)報送的資料不符合報損條件，可直接將資料退還給企業(yè)。假設(shè)主管稅務機關(guān)受理后，在七個任務日內(nèi)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資料報送的資料不符合報損條件，主管稅務機關(guān)那么向企業(yè)出具，并將資料退還給企業(yè)。2企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除清單申報1在2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳期間，企業(yè)可從上海稅務網(wǎng)站“辦稅效力-下載中心欄目內(nèi)下載，按照及其實施條例、財稅202157號、國家稅務總局公告2021年第25號、滬國稅所2021101號的有關(guān)規(guī)定，照實填報。境內(nèi)跨地域運營的本市總機構(gòu)還需填報。2翻開下載的客戶端文件。3運用Excel2003以上版本時需啟用宏設(shè)置。4運用Excel2003版本在翻開時會彈出宏提示

5、框，點“確認即可。5填寫納稅人識別號即企業(yè)稅務登記證號、納稅人稱號即企業(yè)稱號，扣除年度只能選擇2021年、選擇扣除年度為2006年至2021年。6客戶端自動將企業(yè)填寫的信息帶入各項申報表中，企業(yè)可選擇數(shù)據(jù)填寫，填寫完成后保管，然后點擊表格中的“前往目錄，繼續(xù)其他申報表的填寫。7企業(yè)將已填寫數(shù)據(jù)的、打印，在表左上方“納稅人稱號處蓋章，在左下框 “經(jīng)辦人、“法定代表人處簽章。8 企業(yè)將電子版及紙質(zhì)的、僅總機構(gòu)報送，與資產(chǎn)損失需求報送的相關(guān)資料僅總機構(gòu)報送一并向主管稅務機關(guān)受理窗口報送。主管稅務機關(guān)受理窗口受理企業(yè)報送的資料后，在一個任務日內(nèi)將蓋有“主管稅務機關(guān)受理章的、返還給企業(yè)。假設(shè)主管稅務機關(guān)受理窗口受理企業(yè)報送的資料時，發(fā)現(xiàn)報送的資料不全，可直接將資料退還給企業(yè)。3本卷須知1企業(yè)需確保報送的紙質(zhì)資料和電子資料一致。2假設(shè)企業(yè)在同一扣除年度內(nèi)一次專項申報兩項以上含資產(chǎn)損失，其中一項資產(chǎn)損失經(jīng)核對不符合報損條件的，主管稅務機關(guān)那么將該次申報的一切資料一并退還給企業(yè)，企業(yè)需在企業(yè)所得稅年度匯算清繳期間重新將該次申