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文檔簡介
1、敗白城師范學(xué)院經(jīng)扳濟(jì)管理系會計(jì)俺專業(yè)耙稅法吧教學(xué)大綱癌課程編號:唉1631121擺3壩 傲一、課程性質(zhì)、胺目的及開課對象爸課程性質(zhì):跋稅法稗是會計(jì)專業(yè)的哀一門專業(yè)必修辦課。翱(二)般目的:扮通過對本課程的頒學(xué)習(xí),使學(xué)生掌邦握審計(jì)學(xué)的基本傲理論、基礎(chǔ)知識耙和基本方法,為澳從事會計(jì)藹工作打好襖基礎(chǔ)。胺(三)本課程適胺用經(jīng)濟(jì)管理系,捌專百科生。二、先修課哎 擺財(cái)務(wù)會計(jì)、成本擺會計(jì)等拌。皚三、教學(xué)方法與八考核方式(一)教學(xué)方法盎理論講授法、做擺練習(xí)、多媒體懊法隘等多種方法。(二)考核方式傲考試:凹閉卷,俺筆試,平時(shí)成績唉和期末考試相結(jié)埃合。四、學(xué)時(shí)分配捌總學(xué)時(shí):骯8罷5癌學(xué)時(shí)拜。百講授75學(xué)時(shí),白實(shí)習(xí)
2、10學(xué)時(shí)。氨五、教學(xué)內(nèi)容與班學(xué)時(shí)按第一章 總論盎(2學(xué)時(shí))罷主要內(nèi)容:板1.1絆稅法概念1.2稅法地位暗1.3瓣稅法的制定與實(shí)俺施扳1.4我國稅法稗體系白1.5我國稅收熬管理體制阿重點(diǎn)與難點(diǎn):俺我國稅法體系跋學(xué)生掌握的要點(diǎn)藹:襖稅法地位;稅法辦的制定與實(shí)施;扒我國稅法體系;叭我國稅收管理體俺制。爸第二章 增值礙稅法捌(吧1敗2學(xué)時(shí))盎 邦主要內(nèi)容:2把.1敖征稅范圍與納稅辦義務(wù)人藹2案.2擺一般納稅人和小吧規(guī)模納稅人的認(rèn)瓣定及管理懊 叭2拜.3昂 稅率與征收率胺2拜.4一般納稅人襖應(yīng)納稅額的計(jì)算澳2擺.5小規(guī)模納稅絆人應(yīng)納稅額的計(jì)襖算把2八.6電力產(chǎn)品應(yīng)白納稅額的計(jì)算爸2唉.7幾種特殊經(jīng)凹營行
3、為的稅務(wù)處愛理叭2啊.8進(jìn)口貨物的耙征稅吧2翱.9出口貨物退芭免稅礙2扮.10納稅義務(wù)邦發(fā)生期間與納稅疤期限敗2半.11納稅地點(diǎn)頒與納稅申報(bào)熬2半.12增值稅專胺用發(fā)票的使用和百管理百重點(diǎn)與難點(diǎn):扮一般納稅人應(yīng)納隘稅額的計(jì)算;出愛口貨物退免稅。霸學(xué)生掌握的要點(diǎn)斑:擺般納稅人和小規(guī)扮模納稅人的認(rèn)定按及管理敖; 稅率與征收耙率;澳一般納稅人應(yīng)納敗稅額的計(jì)算;小奧規(guī)模納稅人應(yīng)納邦稅額的計(jì)算;電柏力產(chǎn)品應(yīng)納稅額敗的計(jì)算;幾種特八殊經(jīng)營行為的稅凹務(wù)處理;進(jìn)口貨挨物的征稅;出口搬貨物退免稅。奧 消費(fèi)稅法半(按7瓣學(xué)時(shí))疤主要內(nèi)容:3藹.1板納稅義務(wù)人襖3佰.2絆稅目、稅率埃 愛3啊.3俺應(yīng)納稅額的計(jì)算跋
4、艾3辦.4班自產(chǎn)自用應(yīng)稅消絆費(fèi)品應(yīng)納稅額的隘計(jì)算疤3巴.5搬委托加工應(yīng)稅消耙費(fèi)品應(yīng)納稅額的瓣計(jì)算吧3跋.6安兼營不同稅率應(yīng)百稅消費(fèi)品的稅務(wù)艾處理百3艾.7巴進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品扳應(yīng)納稅額的計(jì)算辦3瓣.8出口應(yīng)稅消按費(fèi)品退免稅斑3伴.9納稅義務(wù)發(fā)辦生期間與納稅期胺限辦3斑.10納稅地點(diǎn)叭與納稅申報(bào)胺重點(diǎn)與難點(diǎn):隘應(yīng)納稅額的計(jì)算芭;委托加工應(yīng)稅懊消費(fèi)品應(yīng)納稅額吧的計(jì)算;出口應(yīng)扳稅消費(fèi)品退免稅跋;笆學(xué)生掌握的要點(diǎn)澳:扳稅目、稅率伴;芭應(yīng)納稅額的計(jì)算澳;自產(chǎn)自用應(yīng)稅昂消費(fèi)品應(yīng)納稅額襖的計(jì)算;委托加擺工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)板納稅額的計(jì)算;熬兼營不同稅率應(yīng)懊稅消費(fèi)品的稅務(wù)案處理;進(jìn)口應(yīng)稅擺消費(fèi)品應(yīng)納稅額壩的計(jì)算;出口應(yīng)
5、拜稅消費(fèi)品退免稅皚。 挨第四章頒 營業(yè)稅爸法安(俺6拜學(xué)時(shí))擺主要內(nèi)容:邦4頒.般1奧納稅義務(wù)人與扣敖繳義務(wù)人拜4胺.2耙稅目、稅率4.3計(jì)稅依據(jù)擺4安.4應(yīng)納稅額的襖計(jì)算背4叭.5幾種經(jīng)營行班為的稅務(wù)處理4.6稅收優(yōu)惠傲4拔.7叭納稅義務(wù)發(fā)生期半間與納稅期限哎4芭.8吧納稅地點(diǎn)與納稅安申報(bào)挨重點(diǎn)與難點(diǎn):昂計(jì)稅依據(jù)芭學(xué)生掌握的要點(diǎn)案:胺納稅義務(wù)人與扣百繳義務(wù)人;按稅目、稅率;計(jì)把稅依據(jù);應(yīng)納稅辦額的計(jì)算俺;爸幾種經(jīng)營行為的背稅務(wù)處理;稅收熬優(yōu)惠敗。藹第五章 皚城市維護(hù)建設(shè)稅艾(翱1拔學(xué)時(shí))俺主要內(nèi)容:5挨.1巴 納稅義務(wù)人5.2 稅率5.3計(jì)稅依據(jù)辦5埃.4應(yīng)納稅額的隘計(jì)算5.5稅收優(yōu)惠擺5搬
6、.6征收管理與笆納稅申報(bào)耙重點(diǎn)與難點(diǎn):暗計(jì)稅依據(jù);應(yīng)納霸稅額的計(jì)算。敖學(xué)生掌握的要點(diǎn)俺:搬納稅義務(wù)人;稅吧率;熬計(jì)稅依據(jù);應(yīng)納扮稅額的計(jì)算;稅笆收優(yōu)惠。把第六章 澳關(guān)稅法八(靶6壩學(xué)時(shí))氨主要內(nèi)容:6哀.1扒納稅義務(wù)人瓣6扒.2白 進(jìn)出口稅則翱6矮.3岸 隘原產(chǎn)地的規(guī)定皚6啊.4拌關(guān)稅的完稅價(jià)格奧6百.5板應(yīng)納稅額的計(jì)算案6叭.6頒 捌關(guān)稅的減免翱6隘.7把行李和郵遞物品敖進(jìn)口稅礙6敗.8半關(guān)稅的征收和管瓣理跋重點(diǎn)與難點(diǎn):阿關(guān)稅的完稅價(jià)格笆;應(yīng)納稅額的計(jì)芭算;斑關(guān)稅的減免。捌學(xué)生掌握的要點(diǎn)斑:盎關(guān)稅的完稅價(jià)格般;應(yīng)納稅額的計(jì)佰算;半 關(guān)稅的減免;白行李和郵遞物品耙進(jìn)口稅。奧 敖第七章背 資源稅
7、艾(叭1邦學(xué)時(shí))瓣主要內(nèi)容:7笆.1半納稅義務(wù)人埃7佰.2礙稅目、單位稅額7.3課稅數(shù)量板7暗.4應(yīng)納稅額的艾計(jì)算7.5稅收優(yōu)惠敗7扳.6征收管理與扮納稅申報(bào)愛重點(diǎn)與難點(diǎn):八應(yīng)納稅額的計(jì)算奧學(xué)生掌握的要點(diǎn)版:板納稅義務(wù)人;罷稅目、單位稅額扒;應(yīng)納稅額的計(jì)埃算;稅收優(yōu)惠。笆第八章耙 土地增白值稅拜(愛2捌學(xué)時(shí))熬主要內(nèi)容:8扳.1百納稅義務(wù)人襖8挨.2藹 納稅范圍8.3 稅率壩8搬.4吧應(yīng)稅收入與扣除拔項(xiàng)目的規(guī)定斑8案.5應(yīng)納稅額的頒計(jì)算8.6稅收優(yōu)惠敖8澳.7征收管理與背納稅申報(bào)斑重哀點(diǎn)與難點(diǎn)拌:哎應(yīng)稅收入與扣除扳項(xiàng)目的規(guī)定辦學(xué)生掌握的要點(diǎn)半:癌納稅范圍;稅率胺;扳應(yīng)稅收入與扣除扒項(xiàng)目的規(guī)定;
8、應(yīng)懊納稅額的計(jì)算;把稅收優(yōu)惠。昂 昂第九章安 城鎮(zhèn)土地八使用稅俺(敗2稗學(xué)時(shí))頒主要內(nèi)容:9佰.1版納稅義務(wù)人9.2納稅范圍埃9隘.3奧應(yīng)納稅額的計(jì)算9.4稅收優(yōu)惠熬9耙.5襖征收管理與納稅敖申報(bào)扮重點(diǎn)與難點(diǎn):唉應(yīng)納稅額的計(jì)算稗學(xué)生掌握的要點(diǎn)百:盎納稅范圍;癌應(yīng)納稅額的計(jì)算絆;稅收優(yōu)惠。案 扮第十章襖 房產(chǎn)稅法皚(擺1疤學(xué)時(shí))壩主要內(nèi)容:10案.1拜納稅義務(wù)人版10埃.2巴納稅范圍巴10拜.3耙計(jì)稅依據(jù)與稅率扒10藹.4爸應(yīng)納稅額的計(jì)算扒10氨.5哀稅收優(yōu)惠挨10暗.6拜 征收管理與納拌稅申報(bào)絆重點(diǎn)與難點(diǎn):安計(jì)稅依據(jù)與稅率氨;芭應(yīng)納稅額的計(jì)算頒。扒學(xué)生掌握的要點(diǎn)邦:芭納稅范圍;埃計(jì)稅依據(jù)與稅率
9、懊;應(yīng)納稅額的計(jì)頒算;稅收優(yōu)惠哀第十一章 懊車船使用稅背(瓣1安學(xué)時(shí))盎主要內(nèi)容:11芭.1八納稅義務(wù)人矮 11.2稅率靶11啊.3吧征稅范圍 把11般.4安應(yīng)納稅額的計(jì)算叭 案11吧.5暗稅收優(yōu)惠 凹11般.6辦征收管理與納稅霸申報(bào) 疤重點(diǎn)與難點(diǎn):般應(yīng)納稅額的計(jì)算埃 愛學(xué)生掌握的要點(diǎn)般:跋稅率;柏征稅范圍;應(yīng)納爸稅額的計(jì)算;稅哀收優(yōu)惠扒第十二章鞍 印花稅澳(哀1斑學(xué)時(shí))敖主要內(nèi)容:12藹.1壩納稅義務(wù)人12.2稅率瓣12骯.3敖應(yīng)納稅額的計(jì)算頒12般.4笆納稅方法與申報(bào)藹12背.5征收管理與柏違章處罰隘重點(diǎn)與難點(diǎn):俺應(yīng)納稅額的計(jì)算拔學(xué)生掌握的要點(diǎn)翱:八納稅義務(wù)人;昂稅率;礙應(yīng)納稅額的計(jì)算笆。
10、板第十三章挨 契稅法八(靶1絆學(xué)時(shí))爸主要內(nèi)容:13佰.1敗征稅對象拜13奧.2搬納稅義務(wù)人、稅般率襖 把13矮.3霸應(yīng)納稅額的計(jì)算霸13案.4瓣稅收優(yōu)惠 隘13扳.5伴征收管理頒重點(diǎn)與難點(diǎn):背應(yīng)納稅額的計(jì)算啊學(xué)生掌握的要點(diǎn)昂:傲征稅對象;納稅捌義務(wù)人、稅率;巴應(yīng)納稅額的計(jì)算哀。跋第十四章挨 企業(yè)所得稅笆法耙(唉1八4芭學(xué)時(shí))隘主要內(nèi)容:14疤.1叭納稅義務(wù)人及征骯稅對象14.2 稅率俺14岸.埃3背應(yīng)納稅所得額的頒計(jì)算拔14皚.4資產(chǎn)的稅務(wù)捌處理敗 芭14扮.5埃 俺股權(quán)投資與合并矮分立的稅務(wù)處理爸14把.6稗應(yīng)納稅額的計(jì)算骯14絆.7稅收優(yōu)惠盎14胺.8稅額扣除凹14般.9征收管理與凹納稅
11、申報(bào)靶重點(diǎn)與難點(diǎn):阿應(yīng)納稅所得額的柏計(jì)算;稅收優(yōu)惠扮。擺學(xué)生掌握的要點(diǎn)癌:班稅率;應(yīng)納稅所耙得額的計(jì)算;稅搬收優(yōu)惠;稅額扣巴除。熬第十五章哀外商投資企業(yè)和頒外國企業(yè)所得稅跋法辦(隘10絆學(xué)時(shí))懊主要內(nèi)容:15拜.1鞍納稅義務(wù)人及征扳稅對象15.2稅率佰15版.3靶應(yīng)納稅所得額的霸計(jì)算盎15拌.4資產(chǎn)的稅務(wù)懊處理頒15岸.隘5稅收優(yōu)惠翱15爸.6礙境外所得已叭納稅款的扣除啊15扒.7澳關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往笆來俺15把.8應(yīng)納所得稅骯的計(jì)算稗15擺.9征收管理與斑納稅申報(bào)皚重點(diǎn)與難點(diǎn):霸應(yīng)納稅所得額的跋計(jì)算艾學(xué)生掌握的要點(diǎn)皚:俺納稅義務(wù)人及征伴稅對象;稅率;唉應(yīng)納稅所得額的礙計(jì)算;稅收優(yōu)惠叭;境外所得已
12、納拌稅款的扣除;應(yīng)安納所得稅的計(jì)算藹。扳第十六章 把個(gè)人所得稅的計(jì)胺算拌(矮6板學(xué)時(shí))岸主要內(nèi)容:16埃.1捌 版納稅義務(wù)人版16壩.2昂 所得來源的確鞍定氨16礙.3版 搬應(yīng)稅所得項(xiàng)目16.4 稅率皚16板.5 應(yīng)納稅所板得額的規(guī)定搬16稗.6艾應(yīng)納稅額的計(jì)算敖16絆.7安稅收優(yōu)惠拜16哀.8盎境外所得稅款額凹的扣除骯16懊.9艾申報(bào)及繳納盎重點(diǎn)與難點(diǎn):傲應(yīng)納稅所得額的版規(guī)定;應(yīng)納稅額耙的計(jì)算。拔學(xué)生掌握的要點(diǎn)斑:扮納稅義務(wù)人;所翱得來源的確定;巴應(yīng)稅所得項(xiàng)目;骯稅率;頒應(yīng)納稅所得額的辦規(guī)定;應(yīng)納稅額耙的計(jì)算。百第十七章 伴稅收征收管理法胺(爸1阿學(xué)時(shí))百主要內(nèi)容:哎17安.1熬 概述哎17皚.2敖 稅務(wù)管理矮17笆.3捌 壩稅款征收盎17扮.哎4吧 辦稅務(wù)檢查半17暗.5法律責(zé)任跋17扳.6納稅評估管芭理辦法稗17阿.7納稅擔(dān)保試伴行辦法翱重點(diǎn)與難點(diǎn):跋稅款征收挨學(xué)生掌握的要點(diǎn)爸:凹稅務(wù)管理;翱 稅款征收; 懊稅務(wù)檢查;伴法律責(zé)任。吧 伴第十八章 暗稅務(wù)行政法制氨 拜(挨1礙學(xué)時(shí))捌主要內(nèi)容:18邦.1胺稅務(wù)行政處罰骯 靶18隘.2盎稅務(wù)行政復(fù)議按18拌.3般稅務(wù)行政訴訟版 搬18擺.4拜稅務(wù)行政賠償矮重點(diǎn)與難點(diǎn):皚稅務(wù)行政訴訟把學(xué)生掌握的要點(diǎn)愛:絆稅務(wù)行政處罰藹 ;岸稅務(wù)行政復(fù)議;氨稅務(wù)行政
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