“零營運資金管理”中應(yīng)注意的問題

1、“零營運資金管理”中應(yīng)注意的問題目前，我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化，金融體制 改革已經(jīng)起步，金融市場正在不斷開展和完善，我國金融正 逐步走向國際化，這是我國企業(yè)加強營運資金管理所面臨的 外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營狀況來看，有相當數(shù)量的企業(yè) 管理水準低下，經(jīng)營不善，銷售不暢，產(chǎn)品積壓，資金短缺， 這是我國企業(yè)進行營運資金管理所處的內(nèi)部環(huán)境。在這種情 況下，運用“零營運資金管理”的基本原理，我國企業(yè)可以 從以下幾個方面加強管理：1改善企業(yè)的生產(chǎn)條件，縮短企業(yè)的生產(chǎn)時間。目前, 大多數(shù)國有企業(yè)技術(shù)落后、設(shè)備陳舊，嚴重影響了產(chǎn)品的生 產(chǎn)效率，延長了產(chǎn)品生產(chǎn)所用的時間，也就減慢了資金周轉(zhuǎn), 使一局部

2、不必要的資金被占用在生產(chǎn)領(lǐng)域中。因此，企業(yè)財 務(wù)人員要在條件允許的情況下，盡可能的提供資金為企業(yè)選 購先進設(shè)備，以此來加速營運資金周轉(zhuǎn)。同時，也要嚴格的 控制生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品、半成品的數(shù)量，加強企業(yè)的本錢核 算與控制，使在產(chǎn)品、半成品等在各個工序間順利地流轉(zhuǎn), 減少生產(chǎn)過程的停滯。2存貨積壓過多的企業(yè)，首先應(yīng)從翻開銷售渠道上下功 夫，在日趨激烈的市場競爭中，善于分析研究企業(yè)的市場環(huán) 境，制定有利于促進銷售增長的信用政策，擴大銷售，提高 企業(yè)的競爭能力。其次，在實施應(yīng)收賬款盡早收賬的策略中, 學會運用最正確現(xiàn)金折扣法，盡可能地使現(xiàn)金折扣所產(chǎn)生的邊 際利潤剛好等于其邊際本錢，既促使客戶盡早地付款，

3、又可 使企業(yè)為此付出的代價到達最低。3靈活選擇結(jié)算方式，保持資金暢通。由于我國的金融 體制改革還沒有完全展開，銀行結(jié)算方式落后，結(jié)算秩序混 亂，跨銀行、跨系統(tǒng)地款項支付要受到銀行限制，在很大程 度上制約了資金的流動。而且，每到考核時點如季末、年末， 各商業(yè)銀行便千方百計地保護自己的存款，導致企業(yè)大量的 貨幣資金被積壓，形成一種不必要的沉淀資金，在一定程度 上加劇了企業(yè)的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉(zhuǎn)賬、 商業(yè)匯票等結(jié)算方式，才能更好地加速營運資金的周轉(zhuǎn)，實 現(xiàn)“零營運資金管理”。4企業(yè)應(yīng)重視加強對流動負債的管理，學會充分地利用 短期資金融資方式，以緩解企業(yè)緊迫的資金短缺困擾。例如, 企業(yè)本來要用長期資金來融資的一些工程，由于金融市場不 景氣，企業(yè)借不到長期資金，可以暫時利用短期資金，等到 將來金融市場好轉(zhuǎn)再用長期資金替代。當前企業(yè)可采用的短 期融資方式主要是商業(yè)信用和銀行短期借款。企業(yè)要注意充 分發(fā)揮短期資金融資的優(yōu)點，管好、用好短期資金，努力經(jīng) 營，增加盈利，保持企業(yè)良好的財務(wù)狀況，盡可能地防止或 降低短期資金融資的高風險。綜上所述，對企業(yè)的營運資金實行“零營運資金管理”， 力求到達零營運資金的目標，其實質(zhì)是提高資金的運用效益, 以最小的投入，獲取最大的產(chǎn)出，這一思路與投入產(chǎn)出理論 中的“資源最正確配置”原那么是一致的。因此，可以說“零營 運資金管理”的基本原理和