浙江海亮財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、笆浙江海亮財(cái)務(wù)分按析報(bào)告搬浙江海亮財(cái)務(wù)分扒析報(bào)告凹資產(chǎn)負(fù)債表水平癌分析表 氨 芭 疤 盎 余額單位：元絆項(xiàng)目 柏 敗 熬 隘 叭 疤 氨 期末余額 捌 癌 愛 埃 邦 白 期初余額靶 壩 吧 埃 敗 澳變動(dòng)情況變動(dòng)額罷 拜 瓣 暗變動(dòng)（%）流動(dòng)資產(chǎn)：柏 昂 叭貨幣資金 暗 擺 辦 班 伴 辦1,371,5暗74,923.氨34 澳 班 1,啊671,395吧,402.27愛 板 拜 跋-胺299,820頒,478.93八 懊 敖 -襖17.94罷 結(jié)算頒備付金癌 伴 阿 敖 - 霸 叭 骯 皚 岸 - 斑 安 叭 邦 - 瓣 柏 拌 凹 板 -鞍 拆出半資金唉 爸 瓣 背 -扳 藹 頒 矮 按

2、 - 敗 半 芭 安 俺- 凹 敗 罷 皚 -柏 交易芭性金融資產(chǎn) 巴 靶 鞍 2,215把,425.49霸 霸 礙 班5,807,3瓣47.49懊 暗 芭 -半3,591,9藹22,00 隘 阿 斑 -啊61.85敗 應(yīng)收案票據(jù) 安 巴 霸 57骯7,920,9罷70.41 罷 愛 頒 1,327凹,036,15懊1.70罷 罷 鞍 -749俺,115,18艾1,29 八 捌 巴 -吧56.45班 應(yīng)收敗賬款 版 挨 捌 1,骯080,929懊,265.36爸 按 靶 905癌,327,91昂3.13班 安 捌 175,氨601,邦352.23 懊 搬 叭 1氨9.4頒 預(yù)付澳款項(xiàng)擺 埃 礙

3、 癌 20霸9,482,7哎89.03 骯 半 愛 128,凹873,956埃.54八 案 背 80,邦608,83背2.49 辦 跋 啊 62跋.55岸 應(yīng)收伴保費(fèi)捌 安 背 扒 俺- 叭 把 辦 疤 - 盎 笆 隘 背 安 - 邦 伴 按 按 癌 -案 應(yīng)收拜分保賬款啊 唉 柏 凹 - 扮 佰 凹 阿 頒 - 版 熬 罷 翱 - 敖 案 懊 拜 案 -耙 應(yīng)收耙分保合同準(zhǔn)備金搬 捌 搬 - 跋 笆 按 班 愛 - 把 傲 巴 柏 - 邦 耙 啊 吧 凹 -暗 應(yīng)收扳利息 霸 骯 搬 敗 稗 伴- 耙 百 安 瓣 - 稗 扮 把 版 靶 - 笆 捌 壩 搬 昂 - 般 般 應(yīng)收吧股利 半 扳

4、 熬 皚 笆12,000,板000.00 八 絆 瓣 0熬.00懊 版 板 唉 1艾2,000,0扳00.00 稗 哎 百 敗-拌 其他埃應(yīng)收款 八 擺 稗 4敗2,567,6奧20.93 瓣 唉 唉 啊 62,998絆,810.08骯 啊 擺 埃-20,431罷,189.15扮 八 跋 32按.43矮 買入埃返售金融資產(chǎn)捌 瓣 俺 -捌 捌 伴 敗 版 - 扳 瓣 百 安 伴 - 翱 霸 稗 般 扒-藹 存貨胺 按 敗 佰 敗 852,1瓣87,636.捌49 傲 癌 靶843,958盎,749.22癌 半 芭 8,2拌28,887.伴27 傲 矮 版 0.98伴 一年佰內(nèi)到期的非流動(dòng)頒資產(chǎn)

5、懊 敖 阿- 拌 吧 按 般 - 吧 辦 芭 礙 昂 - 矮 艾 熬 胺 吧 -跋 其他斑流動(dòng)資產(chǎn) 暗 敗 跋 17把,531,36伴1.99 鞍 白 捌 1,354擺,840.31百 邦 岸 捌 16,176百,521.68昂 熬 癌 11絆93.98愛流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 挨 罷 奧 哎 4,拌166,409襖,993.04艾 敖 叭 扮 骯4,946,7襖53,170.伴74拔 拌 頒 -780拜,343,17扳7.7 艾 扒 骯 -15.77非流動(dòng)資產(chǎn)：哎 長期柏股權(quán)投資 拔 板 巴 疤 638,7辦88,886.扒86 靶 礙 唉618,170愛,514.47靶 奧 胺 跋20,618,哎3

6、72.39 礙 埃 俺 3.佰34扒 投資胺性房地產(chǎn)骯 班 把 斑 - 伴 佰 矮 疤 -矮 般 柏 白 安 拜 扳- 隘 拔 奧 骯 -佰 固定唉資產(chǎn) 扳 安 絆 澳 1,056班,737,09懊7.79 藹 凹 哀1,078,6巴01,461.扒37凹 懊 霸 -21,敗864,363凹.58 扳 矮 斑 2.03氨 在建盎工程 稗 癌 唉 扳 敗 78,99胺8,899.1吧0 拔 傲 岸 61,998唉,089.80半 拜 挨 17敗,000,80捌9.30 靶 半 昂 27.4拌2跋 工程襖物資 拌 胺 佰 扮 搬- 扮 佰 安 捌 - 拔 壩 盎 藹 -案 阿 鞍 挨 胺 -骯 無

7、形懊資產(chǎn) 伴 澳 澳 傲 拌 212,68挨3,807.9柏9 傲 胺 2擺14,875,艾357.30艾 柏 笆 -伴2,191,5八49.31 半 搬 扒 1.0八2耙 長期跋待攤費(fèi)用 熬 扒 暗 284安,384.55斑 罷 敗 翱 359,鞍527.39斑 哀 板 捌 -75,1耙42.84 扳 隘 斑 扒20.9扳 遞延哎所得稅資產(chǎn) 案 柏 拜 埃 21,658啊,996.57俺 艾 捌 澳17,380,般912.87盎 邦 拜 4鞍,278,08盎3.70 半 敗 懊 24.扒61柏 其他懊非流動(dòng)資產(chǎn)叭 俺 埃 哎 搬- 班 盎 唉 絆 -艾 爸 按 埃 霸 - 扮 笆 敖 唉 -

8、笆非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)礙 爸 挨 俺 唉 2,009,奧152,072班.86 八 哀 1稗,991,38叭5,863.2隘0斑 懊 靶 17拌,766,20敗9.66 半 佰 版 0.89叭資產(chǎn)總計(jì) 芭 靶 哎 邦 拜 6,175,傲562,065昂.90 辦 凹 6板,938,13氨9,033.9笆4背 辦 傲 -7凹62,576,艾968.04 翱 版 隘 -10.案99流動(dòng)負(fù)債：絆 短期鞍借款 般 阿 暗 拜 敖1,990,9唉60,705.疤31 拔 隘 1,岸841,651搬,129.78隘 班 邦 1襖49,309,啊575.53 斑 背 隘 8.1霸1翱 交易盎性金融負(fù)債 鞍 絆 阿

9、 凹 凹644,542翱.92 白 八 班 1,3哎91,700.疤00耙 哎 芭 霸 -747皚,157.08般 隘 安 拔-53.69藹 應(yīng)付擺票據(jù) 隘 藹 盎 昂 0.案00 礙 靶 稗 靶 爸 10,732案,855.43耙 拔 班 安 -傲10,732,盎855.43拜 熬 愛 -10跋0叭 應(yīng)付懊賬款 邦 扳 般 哎 1,025,骯651,898昂.03 捌 阿 1壩,409,57鞍0,595.4耙5啊 板 啊 -3拌83,918,奧697.42 絆 熬 阿 -27.2稗4案 預(yù)收敗款項(xiàng) 拔 扮 斑 懊 112,5絆55,697.敗78 跋 哎 板124,817鞍,798.37安

10、頒 壩 百-12,262隘,100.59佰 把 皚 9.8頒2艾 應(yīng)付俺職工薪酬 案 百 爸 敖 20,232胺,518.33愛 岸 白 佰34,478,凹095.14胺 胺 阿 絆 -14,24爸5,576.8跋1 矮 傲 -4哎1.32藹 應(yīng)交頒稅費(fèi) 半 拔 耙 佰 吧 -5,928礙,039.62捌 白 班 氨 爸 17,3襖31,965.半45挨 耙 凹 拔 -23.26版0.005.0絆7 拜 背 -1傲34.2啊 應(yīng)付盎利息 傲 俺 罷 5,罷388,109襖.06 班 把 熬 傲 壩 7,563礙,372.98笆 岸 愛 藹 -2,17哀5,263.9爸2 跋 昂 -敖28.76

11、挨 應(yīng)付礙股利 藹 拜 瓣 疤 14,3爸96,736.背98 巴 靶 霸 艾 0.0捌0拔 把 疤 氨 笆14,396,版736.98靶 熬 唉 -岸 其他礙應(yīng)付款 跋 拌 擺 絆 40,33靶9,478.2鞍9 哀 氨 暗 敖 38,1稗41,840.懊37柏 伴 絆 凹 2,197,百637.92 八 癌 岸 礙5.76案 一年俺內(nèi)到期的非流動(dòng)版負(fù)柏債拜 霸 霸397,203氨,720.00叭 邦 拜 盎 氨 602,69阿5,236.0般0安 壩 案 癌-205,49背1,516.0襖0 按 阿 -百34.1按 其他笆流動(dòng)負(fù)債 巴 班 襖 3,15班8,843.5邦4 半 捌 吧 87

12、7,襖110.48背 背 芭 按 襖2,281,7班33.06 昂 凹 跋 2稗60.14盎流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 氨 疤 跋 搬 扳3,604,6邦04,210.拜62 襖 把 半 4稗,089,25扳1,699.4拔5襖 瓣 暗 -吧484,647芭,488.83把 懊 敗 -1啊1.85非流動(dòng)負(fù)債：巴 長期奧借款 靶 八 背 26,5版64,580.盎00 百 伴 般 拜 311,8哎94,550.百00昂 拌 敖 頒 -285,3爸29,970.暗00 埃 芭 敖-91.48吧 應(yīng)付罷債券埃 唉 跋 按 - 懊 礙 唉 傲 班 -白 瓣 佰 絆 奧 -挨 拔 昂 笆 佰 -敖 遞延斑所得稅負(fù)債

13、拔 瓣 半 搬1,267,9皚32.26 半 叭 擺 班 拌 1,313,靶199.36阿 靶 瓣 扒 -45,暗267.10 頒 巴 頒 扮 -3.4唉4鞍 其他爸非流動(dòng)負(fù)債 盎 搬 扒 礙 隘- 阿 捌 壩 爸 哎 - 敗 拔 芭 襖 耙 - 拌 疤 般 奧 絆 -礙非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)埃 疤 鞍 案27,832,跋512.26 柏 啊 矮 版 八 313,20胺7,749.3瓣6佰 皚 暗 叭 -285,3骯75,237.半10 奧 岸 叭 -91.11藹負(fù)債合計(jì) 阿 扒 鞍 拌 3,63昂2,436,7辦22.88 矮 拔 伴 稗 4,402,爸459,448澳.81敗 澳 稗 耙-770,

14、02唉2,725.9芭3 板 哎 佰-17.49皚所有者權(quán)益（或翱股東權(quán)益）：板 實(shí)收扳資本（或股本）愛 胺 77昂4,018,3壩13.00 奧 頒 哀 熬 516笆,012,20凹9.00愛 矮 矮 笆 258,扮006,104芭.00 隘 扮 靶 50.00靶 資本疤公積 昂 俺 巴 907,昂437,359澳.11 隘 板 拜 罷 1,163耙,118,01矮2.35八 凹 案 邦 -255,耙680,653拔.24 懊 安 癌 -21.98安 盈余耙公積 稗 扳 八 99,6暗87,285.版56 佰 罷 扒 99,68俺7,285.5巴6半 佰 愛 巴 0.捌00 芭 版 敗 挨

15、0.巴00爸 未分襖配利潤 熬 斑 扳 874,9吧44,276.敗94 扳 翱 霸 叭 853,骯051,889叭.80半 擺 啊 隘 21,按892,387邦.14 骯 百 拌 2.57唉 外幣啊報(bào)表折算差額 啊 愛 -翱112,961安,891.59扒 拔 挨 艾 凹 -112邦,537,98稗0.07叭 柏 案 懊 -423柏,910.79吧 熬 八 皚 3.77笆歸屬于母公司所八有者權(quán)益合啊計(jì)按 奧 巴2,543,1捌25,343.擺02 把 拜 把 俺 2,51搬9,331,4按16.64背 背 埃 吧 23,79挨3,926.3敖8 阿 背 伴 9.44伴 少數(shù)八股東權(quán)益 擺 斑

16、 吧 罷 斑 襖 凹 叭 熬 16,34把8,168.4埃9爸 翱 氨 襖 -把16,348,埃168.49愛 斑 按 -案100跋所有者權(quán)益（或疤股東權(quán)益）合奧計(jì)埃 跋2,543,1翱25,343.背02 盎 暗 癌 百 2,535捌,679,58翱5.13唉 拜 跋 靶 7,445拌,757.89叭 板 班 奧 2.94絆負(fù)債和所有者權(quán)拌益（或股東權(quán)班益）總計(jì)靶6,175,5叭62,065.藹90 礙 敖 熬 盎 6,938拜,139,03斑3.94敗 扒 拔 耙 -762礙,576,96矮8.04 俺 俺 艾 10.99拌資產(chǎn)負(fù)債表水平俺分析俺從投資或資產(chǎn)角稗度進(jìn)行分析評價(jià)扳海亮股份有限

17、公敖司總資產(chǎn)本期減癌少白762577千鞍元，減少幅度為藹10.99%罷，說明該公司資芭產(chǎn)規(guī)模有小幅度艾的降低。版（一）流動(dòng)資產(chǎn)稗減少辦780343爸千元，減少幅度耙為拔15.77%鞍，使總資產(chǎn)規(guī)模辦降低了澳11.25%稗。如果就這一變暗化來看，該公司壩資產(chǎn)的流動(dòng)性有霸小幅度的降低。皚1.疤特別是貨幣資金敖減少了拌299821愛千元，減小幅度阿為扮17.94%澳，對資產(chǎn)的影響昂是伴4.32耙%霸，在流動(dòng)資產(chǎn)中耙對資產(chǎn)的影響懊最大。這一變化哀對增強(qiáng)企業(yè)的償岸債能力，滿足資扳金流動(dòng)性需要是絆不利的。般2.礙應(yīng)收賬款增加了擺175601頒千元，對資產(chǎn)的笆影響為柏2.53%八，應(yīng)對本公司的邦信用政策和壞

18、賬霸政策進(jìn)行評價(jià)。柏3.扒本年存貨增加暗8229藹千元，增長幅度頒為扳0.98%扒，對資產(chǎn)的影響暗為芭0.12%扳，與固定資產(chǎn)的安原值變動(dòng)情況，把可以認(rèn)為這種變翱動(dòng)有利于形成現(xiàn)百實(shí)的生產(chǎn)能力。岸（二）非流動(dòng)資敖產(chǎn)增加傲17766骯千元，增長幅度暗為凹0.89%斑，對資產(chǎn)的影響案是跋0.26%唉。其中，固定資氨產(chǎn)減少胺21864稗千元，降低幅度奧為版2.03%搬，對資產(chǎn)的影響骯是佰0.32%氨。瓣從籌資或權(quán)益角稗度進(jìn)行分析評價(jià)懊海亮股份有限公吧司權(quán)益總額同上唉年同期減少爸762577敗千元，降低幅度奧為耙10.99%皚，說明該公司本案年權(quán)益總額有小俺幅度的下降。哎（一）負(fù)債：負(fù)擺債降低般7700

19、23挨千元，減小幅度安為絆17.49%昂，使資產(chǎn)規(guī)模降岸低了愛11.10%扳。稗1.百流動(dòng)負(fù)債使資產(chǎn)背增加拜1071465懊千元，增長幅度笆為俺72.34%伴。而且，主要是爸由短期借款、應(yīng)笆付賬款、應(yīng)交稅壩費(fèi)、一年內(nèi)到期八的非流動(dòng)負(fù)債、隘其他流動(dòng)負(fù)債引懊起的。矮（敗1壩）短期借款減少柏了氨484648癌千元，減小幅度罷為芭11.85%鞍，短期借款的小氨幅度的降低表明澳這家公司的財(cái)務(wù)邦風(fēng)險(xiǎn)減小了。般（敗2皚）應(yīng)付賬款減少芭了拜383919挨千元，減少幅度叭為百27.24%八。應(yīng)付賬款減少吧不一定表明這家熬公司經(jīng)營業(yè)績好哀，有可能公司拿案短期借款支付了阿到期的應(yīng)付賬款笆。笆（凹3叭）應(yīng)交稅費(fèi)減少芭

20、了般23260爸千元，減少幅度唉為八134.2%澳。扮（礙4襖）一年內(nèi)到期的扮非流動(dòng)負(fù)債降低扮了扒205492安千元，降低幅度辦為唉34.1%翱，這表明下一年頒該公司的財(cái)務(wù)風(fēng)阿險(xiǎn)將減小。爸2.瓣非流動(dòng)負(fù)債減少胺285375背千元，減少幅度芭為按91.11%唉。而且，主要是澳由長期借款引起半的。罷長期借款減少埃285330爸千元，減少幅度拌為絆91.48%耙。這筆減少的數(shù)爸目當(dāng)中一部分是罷企業(yè)償還的，還搬有一部分是一年百內(nèi)到期，所以轉(zhuǎn)皚到一年內(nèi)到期的敗非流動(dòng)負(fù)債了。芭（二）所有者權(quán)翱益：所有者權(quán)益奧增加了啊7446皚千元，增加的幅叭度為辦2.94靶，使權(quán)益增加了白0.11%巴。其中，歸屬于板母公

21、司的所有者巴權(quán)益合計(jì)使權(quán)益胺總和增加了敗0.34%捌，少數(shù)股東權(quán)益藹使權(quán)益總和減少笆了唉0.23%稗。案1.按實(shí)收資本增加了爸258006敗千元，增加幅度暗為般50.00%奧。安 愛2.俺未分配利潤增加藹了擺21892邦千元，增加幅度瓣為頒2.57%疤。敖3.背資本公積減少了按255681邦千元，減小幅度藹為八21.98%熬。隘資產(chǎn)負(fù)債表垂直班分析板一、癌從企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)傲的角度分析：佰1芭、本期相對于上安期而言，流動(dòng)資澳產(chǎn)比重降低了稗3.86%班，降到了瓣67.47%俺，說明該企業(yè)的班資產(chǎn)流動(dòng)性降低氨，風(fēng)險(xiǎn)增大，另笆外流動(dòng)資產(chǎn)本期疤變動(dòng)幅度較大，耙說明企業(yè)的資產(chǎn)拔結(jié)構(gòu)不是特別穩(wěn)礙定。昂2笆、在

22、流動(dòng)資產(chǎn)中澳變動(dòng)較大的兩項(xiàng)翱為貨幣資金和應(yīng)俺收絆賬款艾，分別熬減少巴了盎21.37唉%埃和唉增加了4.45安%安，貨幣資金襖和應(yīng)收賬款案屬于經(jīng)營資產(chǎn)，芭但經(jīng)營資產(chǎn)的擺減少盎速度大于百增長速度捌，表明該企業(yè)的辦實(shí)際經(jīng)營能力有跋所半下降柏。愛3傲、從固定資產(chǎn)與辦流動(dòng)資產(chǎn)的比例懊關(guān)系來看，企業(yè)壩本期流動(dòng)資產(chǎn)的把比重為白67.47礙 癌%擺，較上期的礙71.30懊%矮有所減少巴，而本期固定資捌產(chǎn)的比重為拜17.11昂%頒，較上期的版15.55懊%擺有所增長扮，本期固流比約愛為跋0.背25矮：按1礙，上期固流比約頒為搬0.22艾：壩1澳，表明企業(yè)由比靶較板保守霸的固流政策向比暗較稗激進(jìn)敗的固流結(jié)構(gòu)政策爸

23、轉(zhuǎn)變，拜企業(yè)的流動(dòng)性降巴低，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)提俺高背。伴4扮、從流動(dòng)資產(chǎn)的捌內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看：斑項(xiàng)目白金額（元）隘安結(jié)構(gòu)（皚%爸）捌本年安上年奧本年版上年熬差異笆貨幣資產(chǎn)稗債權(quán)資產(chǎn)礙存貨資產(chǎn)柏其他扳1,371,5敗74,923.跋34班1,922,9邦00,645.凹73搬852,187柏,636.49扳 鞍 耙 岸17,531,般361.99芭 百 隘 翱1,671,3拔95,402.疤27襖2,424,2矮36,831.鞍45絆843,958霸,749.22隘1,354,8般40.31稗32.94扮46.18翱20.46耙0.42懊33.83白49.06哎17.08背0.03澳-0.89背-2.88半

24、3.38暗0.39靶合計(jì)襖 頒4,164,1叭94,567.礙55艾 敗 拜4,940,9背45,823.襖25跋100靶100盎從上表可以看出扳，貨幣資產(chǎn)比重盎略微扳下降，公司的即擺期支付能力下降笆；債權(quán)資產(chǎn)雖然昂較上期有所下降矮，但是其比重仍唉然比較高藹，應(yīng)引起相關(guān)部昂門的注意安。芭二、拌從企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)斑的角度分析：扒 阿負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分捌析：骯 愛 叭 百負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分奧析表搬項(xiàng)目半金額（元）板 癌 鞍 巴結(jié)構(gòu)（辦%襖）叭本年斑上年埃本年佰上年班差異鞍流動(dòng)負(fù)債暗非流動(dòng)負(fù)債阿3,604,6百04,210.矮62 矮 盎27,832,般512.26壩4,089,2挨51,699.俺45絆 胺

25、巴 313,20暗7,749.3八6頒99.23傲0.77阿92.89骯7.11稗6.34搬-6.34叭負(fù)債合計(jì)扮3,632,4暗36,722.懊88 皚 案 班4,402,4拜59,448.哀81癌100傲100疤從上表可以看出暗，該公司流動(dòng)負(fù)擺債的比率比上年敗有所增加，達(dá)到壩了疤99.23扒%耙。非流動(dòng)負(fù)債下芭降了6.34%白。霸三、背從企業(yè)股東權(quán)益耙結(jié)構(gòu)的角度分析絆：拌從企業(yè)股東權(quán)益班方面看，本期相奧對于上期，股東傲權(quán)益上升拌股東權(quán)益結(jié)構(gòu)變懊動(dòng)情況分析表白項(xiàng)目霸金額（元）板結(jié)構(gòu)（岸%矮）挨本年佰上年佰本年岸上年八差異邦股本礙資本公積伴外幣報(bào)表折算差伴額霸少數(shù)股東權(quán)益般投入資本合計(jì)懊774

26、,018阿,313.00翱 霸 案 翱516,012埃,209.00拜12.53扳7.44埃5.09笆907,437按,359.11辦 拜 胺 耙1,163,1矮18,012.礙35辦14.69扮16.76藹-2.07拔-112,96胺1,891.5熬9 背 案 笆-112,53胺7,980.0吧7矮-1.83隘-1.62吧-0.21把0稗16,348,哎168.49藹0奧0.24哀-0.24岸1,568,4罷93,780.邦52扳1,582,9懊40,409.熬77拜25.39邦22.82斑2.57阿盈余公積啊未分配利潤搬內(nèi)部形成權(quán)阿益資金合計(jì)背99,687,百285.56 拜 辦 案 啊9

27、9,687,霸285.56佰1.61板1.44吧0.17拜874,944頒,276.94柏 按 癌 拌853,051艾,889.80芭14.17傲12.34擺1.83壩974,631挨,562.50把952,739案,175.36佰15.78板13.78礙2.00案股東權(quán)益靶總計(jì)岸2,543,1扒25,343.稗02疤版2,535,6癌79,585.柏13頒41.17盎36.60斑4.57岸從靜態(tài)方面分析頒，本期投入資本吧比鞍內(nèi)部形成權(quán)益資跋金的比重?cái)〈?.61，所班以癌公司股東權(quán)益的熬重要來源辦為投入資本。從笆動(dòng)態(tài)方面分析，哎股本比重上升癌了爸5.09版%拜，資本公積比重頒下降了芭2.07岸

28、%扳，從而使投入資斑本比重拔上升把，這與公司的股唉利政策有關(guān)。但哀由于本期未分配絆利潤比重上升了般1.83叭%靶，最終使股東權(quán)奧益比重上升了靶2班%懊。本期投入資本板比重背上升，板公司本年留存收俺益（未分配利潤澳）的增加，內(nèi)部絆形成權(quán)益資金的佰比重相應(yīng)上升，扳說明公司股東權(quán)敖益結(jié)構(gòu)的變化是昂生產(chǎn)經(jīng)營上的原拜因引起的。佰 矮 愛 艾海亮利潤水平分藹析表 凹 奧 芭 單位：元艾 般 凹 瓣 絆 伴 班 安 襖 扳 笆 單位：爸 元敗 疤 項(xiàng)目 扮 翱 哀 柏 叭 哎 本期金額霸 胺 熬 拜 昂上期金額背 捌 靶 叭 芭 增減額 背 拔 敗 增減（%）拌一、營業(yè)辦收入 板 挨 跋 哀 案 5,460

29、,班795,632笆.63 把 搬 5白,770,71柏4,243.8愛0百 辦 辦 耙-309,91唉8,611.1澳7 案 癌 骯-0.54靶 爸減：靶營業(yè)成本 靶 埃 吧 邦 5懊,154,34啊1,086.7柏8 芭 澳 5,5翱02,004,胺211.64芭 疤 版 安-347，66骯4，124.8愛6佰 八 艾-6.32襖 按 營業(yè)稅金及附耙加 般 擺 壩7,795,4澳52.65 昂 拌 艾 8,氨369,248敖.29扮 叭 案 骯 斑 -573，扮795.64絆 懊 般 -6.86疤 暗 皚銷售費(fèi)用 叭 稗 礙 俺 哀 69,789昂,468.05盎 佰 拌 半74,137,

30、捌278.84骯 凹 般 笆 把 -4，壩34胺7，810.7癌9哎 愛 -5奧.86百 奧 辦管理費(fèi)用 爸 扮 啊 哎 邦 87,973白,093.82罷 叭 斑 拌95,901,暗146.47傲 鞍 奧 邦 拜 -8，1案08，052.版65笆 癌 -8癌.45跋 八 財(cái)務(wù)費(fèi)用奧 捌 扒 佰 挨 盎74,358,跋122.87 八 霸 皚 八4,948,9隘34.45疤 班 哀 瓣 把 皚69,409,翱188.42敗 傲 骯1402.51昂 靶 資矮產(chǎn)減值損失 昂 俺 癌 隘 扒8,138,4跋67.48 盎 跋 阿 1扮8,505,9巴72.21班 白 艾 板 敖 -1哀0.367,5

31、澳04.73班 芭 -巴56.02瓣 加氨：耙公允價(jià)值變動(dòng)收巴益（損失以“奧”號填列吧）昂 案 啊 礙 柏 佰 巴 壩 哀-2,844,胺764.92 般 挨 白 懊 0.00背 扒 搬 耙 搬 -2,844愛,764.92版 版 按 -胺 疤 爸投資收益（損失隘以“”號填列?。┌?百33,432,稗771.11 般 阿 白 巴29,334,拜805.37瓣 俺 班 罷 瓣 4,捌097,965板.74懊 暗 案16.73 板 按 其中：對昂聯(lián)營企業(yè)和合營胺企業(yè)的投資收益伴 挨 匯兌收瓣益（損失以“-搬”號填列頒）癌二啊、營業(yè)利潤（虧翱損以“”號填背列絆）擺 耙 翱88,987,百947.17

32、 哀 癌 澳 耙96,182,盎257.27疤 盎 拜 翱-7,194,拌310.10拔 疤 -辦7.48 挨 加 ：頒營業(yè)外收入澳 懊 辦 襖 半 懊 4,215艾,053.16把 頒 版 骯 12,193邦,085.42班 唉 安 疤-7,978,艾032.26邦 佰 霸-65.43矮 減 ：霸營業(yè)外支出笆 扒 癌 安 俺 1,12瓣5,774.1般0 拌 般 拌 875霸,871.94瓣 頒 矮 按 249,90頒2.16靶 氨 愛 28.5癌3拜 半 安其中：非流動(dòng)資熬產(chǎn)矮 爸 搬 敖 7,153.半85 瓣 班 壩 靶 暗 873巴,554.82辦 埃 拔 稗-866,40隘0.97

33、按 癌 俺 -99.安18凹三柏、利潤總額（虧扮損總額以“”岸號填列）凹 哎92,077,把226.23 叭 邦 半 1絆07,499,襖470.75昂 辦 昂 -1佰5,422,2礙44.52啊 靶 -俺14.35靶 減：所壩得稅費(fèi)用 案 傲 稗 跋 8,26啊3,374.0盎1 胺 啊 敗 7,81吧8,652.9頒1罷 佰 岸 4骯44,721.矮10鞍 骯 跋 5.69案四拔、凈利潤（凈虧芭損以“”號填頒列）版 襖 瓣83,813,隘852.22 跋 笆 扒 頒99,680,昂817.84拜 敗 澳 -9半1,299,4頒3.62罷 氨 -瓣9.16背 歸屬于扳母公司所有者的敖凈利潤岸

34、 笆 皚83,813,罷852.22 敗 哎 靶 板98,164,拔454.38芭 靶 愛 -1白4,350,6半02.16氨 扮 -捌14.62艾 少數(shù)股胺東損益 按 伴 芭 昂 澳 骯 唉 扳 巴 1,51扮6,363.4隘6哀 艾 柏 -捌1,516,3岸63.46霸 笆 -扮100拔五壩、每股收益： 叭 把 版 扳 笆 扳- 捌 版 背 敗 -骯-頒 （一）疤基本每股收益 癌 敖 唉 稗 0.108氨3 澳 邦 拜 案 0.14白7岸 笆 阿 背 -0芭.387半 俺 辦 -2襖63.27啊 （二）翱稀釋每股收益 罷 拜 跋 利潤表分析骯1按各利潤耙水平板分析：拔（隘1班）凈利潤或稅后

35、擺利潤分析。海亮皚公司翱2002暗實(shí)現(xiàn)凈利潤8.班4千萬，減少了挨9.16昂%,翱減少絕對額比較扒大，幅度也比較癌大。從水平分析白來看，公司凈利唉潤的減少主要是埃由于財(cái)務(wù)費(fèi)用的把大幅度增加而引暗起的；財(cái)務(wù)費(fèi)用暗本期為7.4千澳萬，比吧2001哀年增加了6.9叭千萬，增長率為伴1402.51叭%隘，不論從絕對額唉和相對數(shù)而言都岸相當(dāng)?shù)拇?。盎（?艾）利潤總額分析邦。該公司辦本期吧利潤總額骯減少1.5千萬癌元，降低稗率為皚14.35爸%阿，吧減少較大鞍。其中，骯降低扒的主要原因是營吧業(yè)利潤比上年岸降低絆了柏0.7千巴萬元，俺降低胺率為般7.48伴%巴，其次為柏營業(yè)收入54億柏元，八減少了3.1億扒

36、，另外拔營業(yè)外支出俺增長了傲24絆萬元，增長率為胺28.53翱%藹，這也是影響利芭潤總額的不利因疤素。哀（哀3壩）營業(yè)利潤分析半。營業(yè)利潤比去胺年靶減少719萬元扒，降低7.48按%扒。由于企業(yè)本期搬營業(yè)收入降低3疤.1億元，降低盎率為0.54按%凹，同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用把增長了6.9千頒萬元，增長率高啊達(dá)1402.5笆1芭%罷，從而使?fàn)I業(yè)利唉潤降低。巴2翱主要項(xiàng)目變動(dòng)澳原因分析。爸從總體看，該公暗司利潤比去年下頒降，減利的主要柏原因是財(cái)務(wù)費(fèi)用耙和營業(yè)外支出的叭大幅度上升，營佰業(yè)收入的降低。吧而主要的增利因挨素是：一是營業(yè)扒成本下降拌、襖二是柏所得稅瓣增長靶、隘三是資產(chǎn)減值損翱失減少。其所得奧稅增加原

37、因?yàn)樗氐枚惙颠€終止，扒稅負(fù)增加。胺3.垂直分析矮及結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析柏本年度營業(yè)利潤鞍占營業(yè)收入的比俺重為熬1.63啊%澳，比上年八降低皚了澳0.04拜%拔；本年度利潤總傲額的比重為般1.69傲%霸，比上年增長了愛0.02安%奧；本年度凈利潤案的比重為挨1.扮53胺%把，比上年按降低班了吧0.2埃%爸。可見，拌兩年變動(dòng)幅度不扳大，但總體來說頒都有點(diǎn)偏低胺。吧各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果跋降低艾的原因，從營業(yè)班利潤結(jié)構(gòu)翱降低皚看，主要是由于百營業(yè)成本下降和板投資收益增加所胺致。但是利潤總岸額結(jié)構(gòu)增長的主把要原因，除受營爸業(yè)利潤影響外，捌主要還在于營業(yè)氨外收入比重的提鞍高。另外，柏營業(yè)稅金及附加把、銷售費(fèi)用、拜管理費(fèi)

38、用版、資產(chǎn)減值損失罷、靶公允價(jià)值變動(dòng)收鞍益比重的下降，扮財(cái)務(wù)費(fèi)用伴、岸營業(yè)外支出和所巴得稅費(fèi)用結(jié)構(gòu)的拔提高，對營業(yè)利奧潤、利潤總額和氨凈利潤都帶來一懊定的不利影響。芭海亮現(xiàn)金流量水拔平分析表 奧 啊 金奧額單位：元懊 項(xiàng)拔目 疤 拌 斑 按 扳 扒 本期金白額 扮 伴 班 上期霸金額笆 佰 扮 增罷減額 頒 版 增扳減（%）盎一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)艾生的現(xiàn)金流量：佰 版銷售商品、提供斑勞務(wù)收到的現(xiàn)金班 凹 昂5,913,4板75,711.艾85 隘 澳 霸5,836,5隘14,907.爸32案 拜 7捌6，960，8愛04.53 捌 柏1.32絆 奧收到的稅費(fèi)返還扒 熬 愛 叭 骯17,742,艾78

39、9.56 般 澳 吧 百 23,580凹,493.23骯 昂 柏 -5，837氨，703.67斑 唉 -24.7耙6礙 收到其捌他與經(jīng)營活動(dòng)有岸關(guān)的現(xiàn)金伴 岸 吧 白217,287柏,113.01拜 皚 懊 瓣27,091,絆611.67盎 叭 懊 190，19暗5，501.3耙4 絆 俺702.05稗經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流笆入小計(jì) 澳 罷 吧 拌 6,148,熬505,614昂.42 邦 艾 敖 5,88般7,187,0埃12.22把 鞍 26罷1，318，6絆02.20 辦 4澳.44辦 啊購買商品、接受岸勞務(wù)支付的現(xiàn)金吧 岸 阿5,440,4癌24,188.暗19 俺 斑 芭 5,565,矮15

40、8,476白.73奧 岸 奧-124，73凹4，288.5邦4 鞍 -2.24八 支付給職工以癌及為職工支愛付的現(xiàn)金胺 扒 翱98,378,扳286.97 頒 愛 班 翱113,333稗,445.28芭 斑 靶 -叭14，955，捌158.31 搬 唉-13.20壩 支付的各項(xiàng)佰稅費(fèi) 捌 擺 辦 芭 扒 99,罷447,953俺.44 襖 癌 案 49板,289,57版1.14矮 挨 拔 捌50，158，叭382.30 按 柏 101.78芭 芭支付其他與經(jīng)營拌活動(dòng)有關(guān)盎的現(xiàn)金巴 百 骯135,662佰,542.35襖 皚 佰 把143,673版,355.37傲 半 胺 盎-8.010，案81

41、3.02 壩 班 -5.58胺經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流艾出小計(jì) 氨 靶 5,77扮3,912,9扮70.95 熬 柏 疤 八5,871,4瓣54,848.盎52鞍 半 襖 -胺97，541，捌877.57 跋 拌-1.66阿經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的愛現(xiàn)金流量凈額 氨 擺 37岸4,592,6啊43.47 搬 把 拌 稗15,732,敖163.70扒 背 阿 巴 358，8按60，479.啊77 擺 2281皚.06凹二、投資活動(dòng)產(chǎn)瓣生的現(xiàn)金流量扳 澳 取得投資收益傲所收到的現(xiàn)岸金伴 凹 拌1,287,8佰00.00熬 把 鞍 敖 0癌.00傲 般 埃 翱 隘 哀1,287,8辦00.00唉 敗 -柏 處置固佰定資

42、產(chǎn)、無形資伴產(chǎn)和阿其他長期資產(chǎn)收巴回的現(xiàn)金凈額八 耙 氨 奧 八 爸 半87,996.霸45 辦 壩 翱 愛 哎 2,365,罷681.83凹 半 氨 隘 -2，懊277，685爸.38 愛 -皚96.28笆 處置子敗公司及其他營業(yè)暗單板位收到的現(xiàn)金凈扳額斑 芭 壩 笆 隘 般 0.哀00 埃 爸 邦 愛 罷 佰 0.00爸 半 爸 澳 愛 0.瓣00 叭 伴 拌 0.00啊 收到其辦他與投資活動(dòng)有半關(guān)背的現(xiàn)金藹 礙1,297,7奧88.46 挨 白 懊 隘15,318,班757.90盎 巴 唉 笆 扒-14，020扒，969.44扮 扮 -91.53靶投資活動(dòng)現(xiàn)金流伴入小計(jì) 爸 澳 把 2,

43、67阿3,584.9癌1 哎 藹 擺 17,6白84,439.邦73芭 靶 八 懊 -15熬，010，85啊4.82 鞍 -絆84.88佰 購建固捌定資產(chǎn)、無形資半產(chǎn)和盎其他長期資產(chǎn)支翱付的現(xiàn)金骯 芭 癌 敖 皚 捌 51背,819,80挨5.57 癌 版 柏 9扳4,224,9澳47.29爸 跋 隘 擺 -42伴，405，14靶1.72 耙 -案45.00把 懊 投資支付的現(xiàn)矮金 吧 暗 八 16,3背48,168.拌49 艾 耙 笆 45,暗000,000耙.0耙0凹 阿 骯 爸 -28，八651，831襖.51 瓣 -6耙3.67搬 支付其昂他與投資活動(dòng)有拔關(guān)板的現(xiàn)金挨 熬 鞍12,32

44、3,柏197.67 罷 懊 阿 扳 19,493邦,307.39胺 矮 伴 耙 -7，17盎0，109.7擺2 昂 -36岸.78安投資活動(dòng)現(xiàn)金流癌出小計(jì) 爸 凹 班 8哀0,491,1罷71.73 阿 板 盎 15靶8,718,2皚54.68巴 捌 皚 扮 -78，22扒7，082.9敖5 懊 -49.鞍29搬投資活動(dòng)產(chǎn)生的佰現(xiàn)金流量凈額 般 熬 版 -77,8哀17,586.斑82 藹 疤 霸 -141,氨033,814礙.95斑 氨 扒 鞍63，216，吧228.13 奧 霸 -44.凹82擺三、籌資活動(dòng)產(chǎn)霸生的現(xiàn)金流量：爸 扮取得借款收到的傲現(xiàn)金 案 頒 阿 2,196疤,926,77

45、捌5.17 皚 芭 隘 2,柏044,542巴,268.79藹 埃 霸 152巴，384，50爸6.38 俺 扮7.45半 版發(fā)行債券收到的襖現(xiàn)金阿 收到其皚他與籌資活動(dòng)有芭關(guān)吧的現(xiàn)金跋 爸 愛 般 耙 扳 隘 敗 797,82耙3,154.5拔6胺 半 叭 懊 -鞍797,823拔,154.56安 敗 -10稗0頒籌資活動(dòng)現(xiàn)金流笆入小計(jì) 愛 俺 鞍 矮 2,19瓣6,926,7芭75.17 奧 搬 拌 2胺,842,36啊5,423.3昂5絆 伴 昂 -6疤45，438，笆648.18 板 笆 昂-22.71靶 敖 耙償還債務(wù)支付的辦現(xiàn)金 拌 盎 2,538挨,438,68扮5.64 擺 白

46、 扒 2,熬196,319班,243.69啊 擺 巴 34罷2，119，4埃41.95 扳 斑 15.58絆 分配股鞍利、利潤或償付敗利息版支付的現(xiàn)金叭 埃107,787佰,166.64捌 叭 伴 俺 68,57骯7,974.8芭3佰 柏 傲 搬 39，209伴，191.81拌 敗 57案.17安 其中：班子公司支付給少壩數(shù)股笆東的股利、利潤拜 支付其按他與籌資活動(dòng)有哎關(guān)凹的現(xiàn)金暗 阿 礙14,966,般573.85 癌 瓣 挨 2疤03,585,伴478.16搬 把 按 安 -188靶，618，90傲4.31 八 哀 -92.65把籌資活動(dòng)現(xiàn)金流唉出小計(jì) 俺 艾 案 2,661,版192,4

47、26佰.13 柏 皚 癌 2,4稗68,482,壩696.68愛 板 哀 傲192，709案，729.45骯 傲 7.安81愛籌資活動(dòng)產(chǎn)生的搬現(xiàn)金流量凈額 案 癌 -藹464,265頒,650.96澳 疤 跋 隘 373,8柏82,726.愛67靶 埃 翱 皚 -838，1白48，377.瓣63 跋 -癌224.14阿四、匯率變動(dòng)對氨現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)把物的影響扒 壩 2,342,罷149.97 耙 邦 癌 藹-12,058擺,818.14胺 癌 傲 般 14，瓣850，968稗.11 岸 壩 123.敗15暗五、現(xiàn)金及現(xiàn)金拜等價(jià)物凈增加額艾 骯 -1芭65,148,板444.34 拌 奧 般 隘

48、 236,52敗2,257.2版8按 八 笆 跋 -401，6半70，701.背62 暗 挨 169.82案 傲加：期初現(xiàn)金及隘現(xiàn)金等價(jià)物盎余額壩 叭 1,379,藹236,238斑.30 皚 扒 壩 53氨3,730,6稗90.32伴 把 唉 拔845，505懊，547.98昂 伴 邦158.41伴六、期末現(xiàn)金及笆現(xiàn)金等價(jià)物余額敖 巴 1,2瓣14,087,藹793.96 挨 半 頒 凹 770,25盎2,947.6氨0拜 唉 白 岸 443，83疤4，846.3笆6 俺 礙 57.62現(xiàn)金流量表分析芭現(xiàn)金流量表一般耙分析斑海亮本年末現(xiàn)金白及現(xiàn)金等價(jià)物凈搬增加額為絆1凹2.14億元。辦其中，

49、經(jīng)營活動(dòng)邦產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量搬3.74億元，熬投資活動(dòng)產(chǎn)生凈斑現(xiàn)金流量壩-敗0.77億元，白籌資活動(dòng)產(chǎn)生的藹凈現(xiàn)金流量-4罷.64億元。哎第一，集團(tuán)本期笆經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金頒流量產(chǎn)生的主要傲原因是銷售商品巴、提供勞務(wù)收到柏的現(xiàn)金59.1罷3億元，購買商叭品、接受勞務(wù)支罷付的現(xiàn)金絆5哀4.40億元。巴集團(tuán)本期經(jīng)營活啊動(dòng)的現(xiàn)金流入量佰大于現(xiàn)金流出量艾，可以看出集團(tuán)壩經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金胺流量自我適應(yīng)能版力較強(qiáng)，通過經(jīng)拔營活動(dòng)收取的現(xiàn)礙金，不僅能夠滿八足經(jīng)營本身的需熬要，而且剩余部案分還可用于再投扮資或償債。搬第二，集團(tuán)本期斑投資活動(dòng)現(xiàn)金流扮入量的變動(dòng)主要靶是取得投資收益挨與其他投資活動(dòng)扳有關(guān)的收益，集斑團(tuán)本期投

50、資活動(dòng)版的現(xiàn)金流出量主芭要發(fā)生在購建固熬定資產(chǎn)、無形資艾產(chǎn)和其他長期資唉產(chǎn)及對外投資方罷面，說明集團(tuán)經(jīng)艾營規(guī)模和對外投懊資規(guī)模擴(kuò)大，可俺能會(huì)給集團(tuán)帶來邦新的利潤增長點(diǎn)叭。由于本期集團(tuán)翱投資活動(dòng)現(xiàn)金流敖出量遠(yuǎn)高于流入翱量，故本期投資襖活動(dòng)現(xiàn)金凈流量胺仍為負(fù)值。艾第三，集團(tuán)本期拌籌資活動(dòng)現(xiàn)金流笆入量的變動(dòng)主要鞍是由于增加銀行拜借款收到了現(xiàn)金按，籌資活動(dòng)現(xiàn)金昂流出量的變動(dòng)主拜要是由于償還債挨務(wù)、分配股利、熬利潤和償付利息藹支付了現(xiàn)金。集藹團(tuán)本期籌資活動(dòng)案的現(xiàn)金流入量明頒顯小于現(xiàn)金流出案量，表明企業(yè)舉啊債的規(guī)模在縮小佰。吧現(xiàn)金流量表水平愛分析霸通過現(xiàn)金流量水拔平分析表可以看叭出，海亮本期凈礙現(xiàn)金流量比

51、上期瓣增加了4.03班億元。其中，經(jīng)跋營活動(dòng)凈現(xiàn)金流稗量比上期增加了搬3.鞍59億元，投資藹活動(dòng)凈現(xiàn)金流量吧比上期增加了0拌.63億元，籌傲資活動(dòng)凈現(xiàn)金流傲量比上期減少了巴8.38億元。安第一，經(jīng)營活動(dòng)翱凈現(xiàn)金流量比上奧年增長了3.5扮9億元，增長率伴為2281.0暗6白%柏。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金矮流入量比上年增扳長了2.61億案元，增長率為4耙.44拜%骯；現(xiàn)金流出量比癌上年減少了0.白97億元，降低壩率為1.66哀%凹。扳經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流愛入量的增加主要疤是因?yàn)楸酒阡N售隘商品、提供勞務(wù)佰收到的現(xiàn)金增加礙了0.77億元般，增長率為1.俺32斑%凹，同時(shí)本期收到骯的其他與經(jīng)營活皚動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金增佰長了1.

52、9億元斑，這也是造成本癌期經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金昂流入量增加的重襖要原因。邦經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流辦出量增加的主要班原因是本期購買跋商品、接受勞務(wù)拌支付的現(xiàn)金減少胺了1.24億元俺，降低率為2.昂24愛%胺，同時(shí)本期稗支付給職工以及叭為職工支付的現(xiàn)拌金罷和其他與經(jīng)營活吧動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分藹別叭減少邦了白0.4靶億元和稗0.08壩億元，這也是造暗成本期經(jīng)營活動(dòng)襖現(xiàn)金流出量扒減少吧的重要原因。安第二，投資活動(dòng)啊凈現(xiàn)金流量比上芭年增長了翱0.63盎億元，增長率為昂-44.82藹%扳。投資活動(dòng)現(xiàn)金隘流入量比上年靶降低敗了皚0.15吧億元，八降低拜率為辦0.15邦%半；現(xiàn)金流出量比翱上年哀降低皚了艾0.78億元，笆降低翱率為

53、罷49.49芭%襖。艾投資活動(dòng)現(xiàn)金流伴入量吧減少瓣的主要原因是胺處置固定資產(chǎn)、藹無形資產(chǎn)和其他唉長期資產(chǎn)收回的頒現(xiàn)金凈額藹和把收到其他與投資背活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金艾分別鞍減少擺了稗0.02傲億元和盎0.斑14巴億元，現(xiàn)金流出吧量拔的減少奧的主要原因是購絆建固定資產(chǎn)、無絆形資產(chǎn)以及其他跋長期資產(chǎn)所支付埃的現(xiàn)金和投資所艾支付的現(xiàn)金分別翱減少罷了骯0.跋42扮億元和把0.2八8半億元。佰第三，籌資活動(dòng)阿凈現(xiàn)金流量比上骯年班減少隘了邦8.38扮億元，芭降低凹率為安224.14懊%跋?；I資活動(dòng)現(xiàn)金藹流入量比上年跋減少稗了班6.45八億元，傲降低氨率為耙22.71礙%唉；現(xiàn)金流出量比敖上年礙增加皚了壩1.92翱

54、億元，增長率為哎7.81稗%疤。芭現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)罷分析啊海亮現(xiàn)金流量表邦垂直分析扳版項(xiàng)目哀靶現(xiàn)金流入量疤 罷霸現(xiàn)金流出量絆 矮邦流入結(jié)構(gòu)艾 懊襖流出結(jié)構(gòu)扒 埃經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的哀現(xiàn)金流量扳八跋絆氨案巴骯 半銷售商品、提供爸勞務(wù)收到的現(xiàn)金懊礙5,913,4笆75,711.柏85 把愛 藹收到的稅費(fèi)返還拌捌17,742,靶789.56瓣安 矮收到的其他與經(jīng)把營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)爸金敖柏217,287扮,113.01霸阿 絆現(xiàn)金流入小計(jì)凹癌6,148,5埃05,614.拌42靶阿 礙0.7366斑版 昂購買商品、接受笆勞務(wù)支付的現(xiàn)金霸吧矮5,440,4岸24,188.稗19百敖阿昂斑礙 癌支付給職工以及隘為職

55、工支付的現(xiàn)辦金伴骯佰98,378,澳286.97 氨 靶支付的各項(xiàng)稅款埃斑 胺99,447,邦953.44啊 皚支付的其他與經(jīng)挨營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)叭金絆哎拔135,662辦,542.35搬 礙 般 阿現(xiàn)金流出小計(jì)板壩背5,773,9背12,970.熬95皚 霸頒辦 安0.678鞍投資活動(dòng)產(chǎn)生的背現(xiàn)金流量爸柏胺捌般 癌收回投資所收到伴的現(xiàn)金爸扒捌壩凹 把取得投資收益所芭收到的現(xiàn)金啊邦1,287,8礙00.00挨 靶哎半 壩處置固定資產(chǎn)、拔無形資產(chǎn)和其他哀長期資產(chǎn)而收到矮的現(xiàn)金凈額翱安87,996.把45昂哎拌 挨收到的其他與投壩資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)般金盎板1,297,7暗88.46盎 埃捌盎 氨現(xiàn)金流入小

56、計(jì)芭翱2,673,5凹84.9伴跋壩 熬0.0002扒哎 半購建固定資產(chǎn)、按無形資產(chǎn)和其他半長期資產(chǎn)所支付按的現(xiàn)金靶八壩51,819,藹805.57骯版澳敖 奧耙百 奧投資所支付的現(xiàn)背金阿霸胺16,348,稗168.49斑 頒支付的其他與投藹資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)絆金擺埃隘12,323,鞍197.67跋 按現(xiàn)金流出小計(jì)班拌搬80,491,扳171.73襖般0.癌0094矮籌資活動(dòng)產(chǎn)生的擺現(xiàn)金流量俺斑擺靶邦敗 瓣敗芭扒霸鞍 班吸收投資所收到把的現(xiàn)金跋絆岸 皚借款所收到的現(xiàn)藹金唉吧2,196,9芭26,775.瓣17版 案擺 靶收到的其他與籌笆資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)霸金跋骯案 版現(xiàn)金流入小計(jì)按頒2,196,9哎2

57、6,775.壩17笆班皚0.2632班八 百償還債務(wù)所支付懊的現(xiàn)金跋俺壩2,538,4背38,685.絆64瓣岸啊拔岸 稗分配股利、利潤氨和償付利息所支頒付的現(xiàn)金罷芭皚107,787案,166.64隘 板支付的其他與籌阿資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)昂金稗艾礙14,966,昂573.85擺 擺現(xiàn)金流出小計(jì)靶叭哀2,661,1芭92,426.背13佰邦0.3126捌現(xiàn)金流量總額熬扮8,348,1罷05,974.盎50懊案8,515,5案96,568.昂81班 跋胺 1.0懊0 安 1.跋00 凹現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)啊物凈增加額扒傲班-120,16敖2,898.7般4 壩岸現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分挨析頒 搬海亮本胺年現(xiàn)金流入總量

58、奧約為隘83.48岸億元，其中經(jīng)營唉活動(dòng)現(xiàn)金流入量吧、投資活動(dòng)現(xiàn)金矮流入量和籌資活礙動(dòng)現(xiàn)金流入量所礙占比重分別為叭73.66昂%凹、般0.02案%芭和傲26.32礙%骯。可見企業(yè)的現(xiàn)氨金流入量主要由瓣經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生。扒經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金伴流入量中銷售商搬品、提供勞務(wù)收白到的現(xiàn)金占凹96.暗16昂%百，比重最大。投襖資活動(dòng)的現(xiàn)金流熬入量中邦收到其他與投資藹活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金敖占耙48.54骯%白，比重最大。籌襖資活動(dòng)的現(xiàn)金流叭入量全部由取得佰借款所收到的現(xiàn)埃金構(gòu)成。扒現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分安析岸 隘海亮本鞍年現(xiàn)金流出總量瓣約為霸85.16爸億元，其中經(jīng)營斑活動(dòng)現(xiàn)金流出量靶、投資活動(dòng)現(xiàn)金耙流出量和籌資活霸動(dòng)現(xiàn)金流出

59、量所岸占比重分別為罷67.8斑%搬、邦0.94般%壩和扳31.26邦%哀。可見，在現(xiàn)金罷流出總量中經(jīng)營壩活動(dòng)現(xiàn)金流出量翱所占的比重最大吧，籌資活動(dòng)現(xiàn)金唉流出量所占比重鞍次之。在經(jīng)營活搬動(dòng)現(xiàn)金流出量中拔購買商品、接受按勞務(wù)支付的現(xiàn)金氨占扒94.23班%阿，比重最大。投稗資活動(dòng)現(xiàn)金流出啊量中購建固定資俺產(chǎn)、無形資產(chǎn)和邦其他長期資產(chǎn)支凹付的現(xiàn)金占奧65扳%凹，比重最大?；I巴資活動(dòng)的現(xiàn)金流八出量中償還債務(wù)般所支付的現(xiàn)金占哎95.38爸%挨，比重最大。由捌此可見，企業(yè)的捌現(xiàn)金主要用于擴(kuò)拔大生產(chǎn)規(guī)模和償吧還債務(wù)方面。般現(xiàn)金流量與利潤埃綜合分析扮1昂.骯經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流背量與經(jīng)營活動(dòng)利奧潤關(guān)系分析稗 藹 阿海

60、亮爸公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)氨金流量與經(jīng)營活叭動(dòng)利潤對應(yīng)分析叭表 扳 單位：元百現(xiàn)金流量項(xiàng)目埃金額隘金額案 絆利潤項(xiàng)目拔經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流奧入量半經(jīng)營活動(dòng)收入版 銷售商品、提疤供勞務(wù)收到的現(xiàn)安金頒5,913,4擺75,711.扮85捌 熬5,460,7艾95,632.艾63背 營業(yè)收入靶 收到的稅費(fèi)返癌還拌17,742,哀789.56爸 利息與匯兌耙收入翱 收到的其他與般經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的白現(xiàn)金霸217,287靶,133.01板 隘4,215,0胺53.16罷 營業(yè)外收入暗 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)擺金流入小計(jì) 拔6,148,5暗05,614.襖42胺 鞍5,465,0八10,685.稗79昂 捌經(jīng)營活動(dòng)收入小案計(jì)癌經(jīng)營活動(dòng)