財務(wù)資金管理制度

1、財務(wù)資金管理制度1現(xiàn)金使用范圍：支付職工工資性費(fèi)用、支付差旅費(fèi)、支付現(xiàn)場作業(yè)零星材料采購等，以及轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以下的零星支出（1000元）。2現(xiàn)金使用規(guī)定：庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過庫存的現(xiàn)金必須送存開戶銀行，不得以任何名義“坐支”現(xiàn)金；不準(zhǔn)以各種理由的白條抵庫；現(xiàn)金提取時必須按集團(tuán)公司運(yùn)鈔規(guī)定執(zhí)行；出納員要對經(jīng)過稽核員審核蓋章的收、付款憑證進(jìn)行復(fù)核，無誤后，辦理收、付款業(yè)務(wù)，并在收付款憑證上蓋章；為了防止重收、重付，對已經(jīng)收、付款的憑證及其所附的原始憑證應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“核銷”戳記；非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)；出納人員必須每天清點(diǎn)現(xiàn)金庫存，做到賬款相符；出納人

2、員每天將現(xiàn)金憑證發(fā)生金額逐筆登記到現(xiàn)金登記簿上。3銀行結(jié)算范圍：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行中的貨幣資金，企業(yè)與各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算辦法。4銀行結(jié)算規(guī)定：各單位或部門用款必須填寫“大連建筑企業(yè)工程有限公司請款使用申請單”，寫明用款人所屬單位或部門、姓名、金額、請款事由、收款單位等；請款單位或部門必須按照公司財務(wù)收支審批制度規(guī)定進(jìn)行逐級審批、簽字。5對支票使用的有關(guān)規(guī)定：支票必須填寫使用日期、收款單位、用途、金額；限額支票必須將所限金額填寫上，并將所限金額數(shù)前一位封死，出納員必須及時關(guān)注限額支票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時向財務(wù)部長匯

3、報，請求處理；不得簽發(fā)空白支票和填寫遠(yuǎn)期支票，更不能填寫空頭支票；設(shè)立支票使用登記簿，出納員要隨時檢查支票登記情況；銀行大小印鑒要分開管理、專人負(fù)責(zé)；不按規(guī)定使用支票，造成支票丟失的，一切損失由經(jīng)辦人自負(fù)；不得在集團(tuán)財務(wù)公司以外的銀行開立賬戶；特殊情況必須請示集團(tuán)財務(wù)處，得到批準(zhǔn)后，方可開戶；未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)在銀行存大面額存款；不得在公司之間互相拆借資金，更不得以任何名義將公司資金轉(zhuǎn)借他人。6其他貨幣資金與現(xiàn)金和銀行存款一樣作為資金嚴(yán)格管理;其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對其他貨幣資

4、金進(jìn)行核對，按照貨幣資金的存款地點(diǎn)和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。7貨幣資金收支內(nèi)部控制制度：配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作；建立明確的貨幣資金的使用和收付的管理制度，嚴(yán)格貨幣資金收支過程憑證的填制、審核、支付、傳遞及登記賬簿的流程，并設(shè)專人負(fù)責(zé)；明確規(guī)定貨幣資金收付憑證的使用和保管，收款憑證必須事先編號連續(xù)使用，作廢的收款收據(jù)必須連同存根一并保存；建立和健全會計核算制度和定期清查稽核制度，對現(xiàn)金和各種存款除了進(jìn)行總分類核算之外,還進(jìn)行序時核算，并保證日記賬與總賬核對相符。8公司工程項目款項支付的具體要求：工程項目款項包括分包工程款、機(jī)械費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、燃料費(fèi)等與工程

5、項目直接相關(guān)的款項。工程項目款項原則應(yīng)采用網(wǎng)銀、匯票的結(jié)算方式，特殊情況經(jīng)公司總會計師同意可使用支票結(jié)算，但一律不能采用現(xiàn)金結(jié)算方式。網(wǎng)銀付款：經(jīng)辦人需在請款單上準(zhǔn)確填寫收款人名稱、開戶行、賬號，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符。匯票、支票付款必須同時滿足以下條件方可支付：經(jīng)辦人需在請款單上準(zhǔn)確填寫收款人名稱，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符；經(jīng)辦人與收款人必須同時到場；收款單位派個人來領(lǐng)取款項時需出具單位委托收款授權(quán)書，被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書、身份證原件及復(fù)印件；被授權(quán)人或收款人必須在憑證、支票簿、支票根、匯票登記簿等財務(wù)人員指定處簽字。出納必須準(zhǔn)確、完整填寫支票、匯票信息