全套財務(wù)管理資料

1、.：.； PAGE 9 CK-KJ/BD-02支出證明單1支出事由金額小寫 大寫 單據(jù) 報銷種類同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期： CK-KJ/BD-02支出證明單2 年 月 日工程支出事由金額單據(jù)合計大寫小寫￥支票部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)現(xiàn)金財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理經(jīng)辦人出納員領(lǐng)款人注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)部門留存，二聯(lián)交財務(wù)報帳。CK-KJ/BD-01借款單借款類別現(xiàn)金 支票借款金額小寫： 大寫：借款用途同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期：CKKJ/BD-03詢價單采購懇求單號尋價單號詢價單號采購物品序號供 應(yīng) 廠 商廠商報價(單價)(元

2、)備注出廠價零售價零售價平均價詢價員詢價員員工號詢價日期注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)詢價員自留，以備參考。一聯(lián)報會計部經(jīng)理，對照實踐采購價錢分析并簽署意見，然后報財務(wù)總監(jiān)。CKKJ/BD-04清點人員編組表 年 月 日經(jīng)管部門清點工程清點日期清點人會點人復(fù)盤人備 注 制表人： 審核人： 同意人：CKKJ/BD-05盤 點 表 經(jīng)管部門： 清點日期： 清點限時：物品稱號規(guī)格單位期初庫存本月收入本月支出實盤損耗盈余備注合計經(jīng)管部門擔(dān)任人： 清點人： 會點人： 復(fù)盤人：CKKJ/BD-06清點統(tǒng)計表 物品類別： 年 月 日物品稱號單位單價數(shù)量金額備注實盤帳面差量實盤帳面差額 制表人： 復(fù)核人：CKKJ/B

3、D-07清點盈虧報告表經(jīng)管部門物品類別物品稱號單位單價帳面數(shù)量清點數(shù)量盤盈盤虧差別緣由數(shù)量金額數(shù)量金額闡明對策 制表人/日期： 復(fù)核人/日期： 同意人/日期 CKKJ/BD-06清點盈虧報告 年 月 日盈虧物品稱號數(shù)量單價金額備注 制表人： 復(fù)核人：CKCW/BD-01固定資產(chǎn)報廢/報損懇求審批表 類別：報廢 報損 編號：懇求部門懇求人懇求日期物品稱號編號數(shù)量入庫領(lǐng)用日期存放地點用途緣由及情況質(zhì)量檢驗 檢驗人：商務(wù)審核 審核人：原值凈值已提折舊估計損失同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理實物處置方式 處置人/日期：注：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)管理部留存，第二聯(lián)報會計部，第三聯(lián)報倉庫。CW-CK

4、/BD01公司各類單項資金管理審批權(quán)限一覽表工 作 事 項有關(guān)部門財務(wù)會計部相關(guān)系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長固定資產(chǎn)購 置5萬元以下審核審核核準(zhǔn)審批5萬元以上審核審核核準(zhǔn)審批貨款支付50萬以下審核審核審批核準(zhǔn)50萬-200萬以下審核審核審核核準(zhǔn)審批200萬以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批定金付款10萬以下審核審核審批核準(zhǔn)10萬-50萬審核審核審核核準(zhǔn)審批50萬以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批擔(dān)保貨款對內(nèi)100萬以下審核審核審批100萬-300萬以下審核審核核準(zhǔn)審批300百萬以上審核審核審核審批對 外審核審核審核審批下屬單位借 款50萬以下審核審批50萬-100萬以下審核核準(zhǔn)審批100萬以上審核核準(zhǔn)審批

5、行政費1000元以下審批審核1000元-2000元以下審核審核審批2000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批總部業(yè)務(wù)款待費400元以下審核審核審批核準(zhǔn)400元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批差旅費3000元以下審核審核審批核準(zhǔn)3000元-1萬元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批1萬元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批廣告促銷費用報紙雜志、POP廣告等5000元以下審批審核核準(zhǔn)5000元-1萬元以下審核審核審批核準(zhǔn)1萬元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批電視廣告2萬元以下審批審核核準(zhǔn)2萬元-10萬元以下審核審核審批核準(zhǔn)10萬元-30萬元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批30萬元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批電臺廣播3000元以下審批審核核準(zhǔn)3000

6、元-5000元以下審核審核審批核準(zhǔn)5000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批削價處置商品損失5000元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批5000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批醫(yī)藥費開 支800元以上-1萬元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批1萬元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批工 傷審核審核審核核準(zhǔn)審批對外捐款資助審核核準(zhǔn)審批對外單位或私人借款審核核準(zhǔn)審批闡明：上表所指“以下均含本數(shù)。以上單項資金運用系指預(yù)算內(nèi)開支。單項資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批那么以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為根底，20%含以內(nèi)的由總經(jīng)理同意，20%以上的由董事長同意。審批權(quán)限分三類：指管理部門及主管指點對該項開支的合理性提出初步意見。審批：

7、指有關(guān)指點經(jīng)參考“審核的意見后進(jìn)展同意。核準(zhǔn)：指各級財務(wù)擔(dān)任人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中規(guī)范；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標(biāo)號的順序即可)。假設(shè)遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必需請有關(guān)人員追認(rèn)。CW-CK/BD03繳款單 編號： 年 月 日 交款單位總計金額大寫百十萬千百十元角分摘 要收款單位章卷別把數(shù)金額卷別把數(shù)金額百元二元五十元一元十元角五元分 繳款人： 復(fù)核： 出納：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)返繳款人，第三聯(lián)由繳款人報繳款單位財會室。 CW-CK/B

8、D09現(xiàn)金申領(lǐng)單 年 月 日申領(lǐng)部門申領(lǐng)人申領(lǐng)日期申領(lǐng)事由申領(lǐng)金額大寫 ￥闡明事項董事長總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)會計部經(jīng)理 注：本單由會計室運用并管理。CW-CK/BD05借款單 年 月 日 借款部門借款人運用部門款項類別 現(xiàn)金 支票 支票號碼：借款用途及理由借款金額(大寫) ￥還款方式同意人財務(wù)核準(zhǔn)財務(wù)審核部門審核附件(張)備 注 注：本單由會計室運用并管理。CW-CK/BD08支票運用登記薄 年支票號碼銀行稱號支票金額用途到期日開具人運用人備注月日CW-CK/BD06差旅費報銷單 報銷部門： 年 月 日 附單據(jù) 張姓 名職務(wù)出差事由起日止日起訖地點項 目張數(shù)金 額項 目天數(shù)金 額火車費途中補(bǔ)助汽

9、車費住勤補(bǔ)助市內(nèi)交通費夜間乘車住宿費其 它郵電費小 計小 計合 計大寫 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：同意財務(wù)核準(zhǔn)財務(wù)審核部門審核注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)報銷部門留存，由報銷部門指定人員據(jù)以登記本部門費用開支。CW-CK/BD04票據(jù)交接清單 編號： 年 月 日 票據(jù)號碼票據(jù)稱號單位張合計金額百十萬千百十元角分 合計：大寫 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 移交人 接納人注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)返移交人，第三聯(lián)由移交人報移交單位財會室。CW-CK/BD11清點人員編組表 年 月 日經(jīng)管部門清點工程清點日期清點人會點人監(jiān)點人備 注 制表：闡明：本表由財務(wù)會計部

10、經(jīng)理編制，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理同意。財務(wù)會計部、會計室各留存一份，其他分報本表中各經(jīng)管部門和總經(jīng)理。CW-CK/BD21固定資產(chǎn)清點表 運用部門： 年 月 日財富編號固定資產(chǎn)單位登記卡數(shù)量清點數(shù)量盤 盈盤 虧備注稱號規(guī)格廠牌數(shù)量金額數(shù)量金額 運用部門擔(dān)任人： 會點人： 清點人： 制單：注：本單一式兩聯(lián)：第一聯(lián)財富管理部門留存，第二聯(lián)報會計室。CW-CK/BD18固定資產(chǎn)添加單 財富編號： 年 月 日 中文稱號獲得日期資產(chǎn)本錢記錄設(shè)備內(nèi)容數(shù) 量獲得本錢英文稱號數(shù) 量規(guī)格型號獲得金額廠 牌耐用年限存放地點月折舊額附屬設(shè)備合 計備 注財富管理部門擔(dān)任人運用部門擔(dān)任人會計室主管 經(jīng)辦人： 制單：注：本

11、單一式三聯(lián)：第一聯(lián)財富管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)交運用部門，CW-CK/BD22固定資產(chǎn)登記卡總帳科目： 本卡編號： 明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財富編號： 中文稱號抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險記錄抵押行庫英文稱號設(shè)定日期規(guī)格型號解除日期廠牌號碼險 別購置日期承保公司購置金額保單號碼存放地點投保日期耐用年限費 率月折舊額保險費附屬設(shè)備備 注移 動 情 形年月日運用部門用 途保管員年月日運用部門用 途保管員注：新卡由財會部門填制，填制終了后轉(zhuǎn)財富管理部門留存并管理。CW-CK/BD22固定資產(chǎn)登記卡總帳科目： 本卡編號： 明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財富編號： 中文稱號抵押權(quán)

12、設(shè)定、解除及保險記錄抵押行庫英文稱號設(shè)定日期規(guī)格型式解除日期廠牌號碼險 別購置日期承保公司購置金額保單號碼存放地點投保日期耐用年限費 率附屬設(shè)備稱號保險費規(guī)格備 注數(shù)量日期憑單號碼摘 要單位數(shù)量資產(chǎn)價值每月折舊額借 方貸 方余 額移 動 情 況折 舊 提 列 情 況備 注年月日運用部門用 途保管員年月日本期提列數(shù)截止本期累計數(shù)資產(chǎn)凈值填表本卷須知：(1)本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運輸設(shè)備、機(jī)電性什項設(shè)備，新卡之填寫由財務(wù)部門填制。(2)本卡編號由保管卡片單位自編。(3)附屬設(shè)備欄：應(yīng)填稱號、規(guī)格及數(shù)量。(4)折舊提列情況欄的填寫：a.日期寫開場填列的日期，以后各年度如無變卦那么填該年之元月一日，年中

13、增減時另行填寫變動提列之開場日期。b.本期提列為以會計年度為準(zhǔn)，如期中有所變動時可分填幾行。c.資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價值余額減截止本期累計后之余額。CW-CK/BD27固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單 財富編號： 年 月 日 中文稱號數(shù) 量購置日期英文稱號附屬設(shè)備耐用年限規(guī)格型號已運用年數(shù)移前用途移出單位移后用途移入單位已折舊金額剩余價值月折舊額存放地點移出備 注移入總經(jīng)理財務(wù)部門移入管理部門移入移入部門移出部門移出移出注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財富管理部門留存如資產(chǎn)在公司內(nèi)部兩個單位之間移轉(zhuǎn)，那么要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財富管理部門，第二聯(lián)交財務(wù)會計部如資產(chǎn)在公司內(nèi)部兩個單位之間移轉(zhuǎn)，那么要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財會部門

14、，第三聯(lián)交移入部門，第四聯(lián)交移出部門。CW-CK/BD19固定資產(chǎn)減損單 財富編號： 年 月 日 稱號中文規(guī)格存放地點耐用年限英文廠牌用 途已運用年數(shù)購置日期數(shù)量獲得價值已提折舊帳面殘值減損緣由估計廢品價值處置費用審計意見實踐損失額抵押行庫處置方法保險單號碼月折舊額總 經(jīng) 理財務(wù)核準(zhǔn)系統(tǒng)總監(jiān)財富管理部門擔(dān)任人財務(wù)審核運用部門擔(dān)任人 物資管理員： 運用人或保管人：注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財富管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)運用部門存查，第四聯(lián)如減損財富繳庫，那么本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫，由財富管理部門暫為保管。CW-CK/BD26固定資產(chǎn)出賣比價單名稱廠牌規(guī)格運用部門附屬設(shè)備購置日期

15、單位數(shù)量耐用年限比價記錄廠商已運用年限原 價已提折舊單價凈 值總價備 注有關(guān)要求總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)會計部財富管理部門 經(jīng)辦人：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由招商比價部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)會計部，第三聯(lián)送財富管理部門。CW-SJ/BD02審計通知單 日常 定期 不定期 年 月 日審計對象審計日期審計內(nèi)容配合事項董事長總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)審計監(jiān)察部經(jīng)理 制單：注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)審計監(jiān)察部留存，第二聯(lián)送達(dá)審計對象。CW-CK/BD17資金差別報告表編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項 目實踐數(shù)估計數(shù)比較增減差別緣由闡明金額%金額%金額%填表闡明凡實踐數(shù)與估計數(shù)比較，每項差別在10%含以上者，均由資料

16、提供部門就上月份數(shù)填列差別闡明。 制表：CW-CK/BD16資金來源運用比較表編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項 目實踐數(shù)估計數(shù)比 較增減數(shù)實 際累計數(shù)項 目實踐數(shù)估計數(shù)比 較增減數(shù)實 際累計數(shù)金額%金額%金額%金額%金額%金額%金額%金額%期 初現(xiàn)金結(jié)存支出土地及房屋機(jī)器設(shè)備什項設(shè)備收入現(xiàn)銷收入資料支出預(yù)付定金勞務(wù)收入外協(xié)加工借款歸還退稅收入薪 資制造費用票據(jù)兌現(xiàn)銷售費用管理費用財務(wù)收入財務(wù)費用其他支出其他收入小計小計合 計期末現(xiàn)金結(jié)存資金剩余或短缺資 金 調(diào) 度說 明 事 項借入款項調(diào)度對象期初金額本期借入本期歸還期末金額增減同業(yè)往來長期借款短期借款貼現(xiàn)借款信譽(yù)借款抵押借款銀行透支私

17、人借款小計合計 制表：CW-CK/BD15資金來源運用估計表 編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項 目月月月項 目月月月闡明事項金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入現(xiàn)銷收入支出土地及房屋機(jī)器設(shè)備什項設(shè)備勞務(wù)收入資料支出預(yù)付定金退稅收入外協(xié)加工借款歸還票據(jù)兌現(xiàn)薪 資制造費用財務(wù)收入銷售費用管理費用營業(yè)外收入財務(wù)費用其他支出其他收入合計合計資金剩余或短缺 制表：CW-CK/BD14銀行短期借款明細(xì)表編制單位部門： 截止日期： 年 月 日 單位：千元序號貸款銀行貸款種類貸款額度利息年率期限已動用額度尚可動用額度備注 制表：CWCK/BD10比價單 編號： 年 月 日采購懇求單號尋價單號采購物

18、品稱號供 應(yīng) 廠 商電 話廠商報價(單價)(元)備注出廠價零售價零售價平均價比價結(jié)果： 評價人簽字/日期： 比價員：注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)比價員自留，以備參考。一聯(lián)報評價部門，對照實踐采購價錢分析并簽署意見，然后報采購價錢同意人之上級。CW-CK/BD02請款單懇求部門： 年 月 日工程驗收日期客戶稱號付款摘要金 額付款條件憑 證備 注批 準(zhǔn)財務(wù)核準(zhǔn)財務(wù)審核部門審核 懇求人： 注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)懇求部門自存，第二聯(lián)交財務(wù)會計部。PAGE 1PAGE 103CW-CK/BD25閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 制表日期： 年 月 日 財富編號名 稱規(guī) 格廠 牌數(shù)量單位帳面價值運用情況年限閑置緣由擬處置意

19、見總價已提折舊凈值獲得耐用已運用 財務(wù) 財富管理部門 制表：CW-CK/BD20固定資產(chǎn)增減表 固定資產(chǎn)類別： 統(tǒng)計日期： 年 月 日至 年 月 日 制表日期： 年 月 日會計科目財富編號資產(chǎn)稱號規(guī)格增減緣由單位本 季 增 加本 季 減 少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額 財富管理部門：擔(dān)任人： 經(jīng)辦： 財會部門：擔(dān)任人： 經(jīng)辦：注：本表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財富管理部門留存，第二聯(lián)財會部門留存。CW-CK/BD12清點盈虧報告 年 月 日部門類別品名及規(guī)格型號單位單價帳面數(shù)量清點數(shù)量盤 盈盤 虧差 異 原 因數(shù)量金額數(shù)量金額說 明對 策 審計監(jiān)察部經(jīng)理： 制表：CW-S

20、J/BD01月度審計任務(wù)方案 年 月份： 制表日期： 年 月 日審計類別審計對象審 計 項 目估計數(shù)量抽樣數(shù)量審計日期審計人員會同人員備 注日常定期不定期起止汪：本表一式三份，一份審計監(jiān)察部留存，另兩份分報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。 制表：CW-CK/BD23房屋登記卡 房屋稱號： 設(shè)卡日期： 年 月 日建筑物標(biāo)示基地座落省 市 縣 街路 號用 途運用單位門 牌保管登記 建物附表： 年 月 日來 源 年 月 日接納購置自建屋 頂屋 架墻 壁地 面建筑日期執(zhí)照字號 年 月 日 字 號水泥瓦石棉瓦鐵皮水泥平頂水泥圓頂木架鋼架 (6)木造磚造加強(qiáng)磚號鋼骨磚號鋼筋混造水泥地地板大理石原地面(5)(6)耐用年數(shù)

21、原始總值式 樣建筑面積層 次平方米附屬建筑物名 稱平方米備 注基 層二 層三 層四 層五 層合 計產(chǎn)值變動年月日摘 要增 值減 損已提折舊額凈 值CW-CK/BD24土地登記卡設(shè)卡日期： 年 月 日土地標(biāo)示座 落 省 市縣新地名 街路 號一切權(quán)記錄原一切權(quán)人地 號 街路 號購置日期 年 月 日地 目面積 平方米一切權(quán)狀字號等 那么 畝土地運用現(xiàn)狀土 地 成 本地 價 稅租賃編號： 付款日期摘 要金額年 期評價總額稅率本稅總稅額一切人核準(zhǔn)文號：土地款期 限每月租金本期租金契 稅起訖每平米小計印花稅登記費土地改良費地上物補(bǔ)償合 計他項權(quán)益設(shè)定登記權(quán)益人姓名住 址登記緣由收 件登 記存續(xù)期間證明書字

22、號設(shè)定日期懇求注銷登記日期字號日期字號日期字號CW-CK/BD28財富保管簿 部門： 設(shè)簿日期： 序號品 名財富編號規(guī)格/型號數(shù)量單位單價保管人增減變動情形備 注年移入部門移往部門接納人經(jīng)辦人月日合 計CW-CK/BD13銀行存款及現(xiàn)金余額日報表編制單位部門： 年 月 日 單位：元帳戶稱號前一天余額當(dāng)天收入當(dāng)天匯出匯入單位銀 行 帳 當(dāng) 天 余 額銀行余額未到帳款合 計 現(xiàn) 金合 計 復(fù)核： 制表：CW-CK/BD07支出證明單 部門： 年 月 日項 目支 出 事 由金 額單 據(jù) 合計大寫 ￥董事長總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)審核部門審核 領(lǐng)款人： 出納： 注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第

23、二聯(lián)申報部門留存，由申報部門指定人員據(jù)以登記本部門費用開支。物品清點表運用部門編號資產(chǎn)稱號規(guī)格型號移交日期單位移交數(shù)量清點數(shù)量單價備注財富保管員： 清點員： 保管人： 部門主管： 內(nèi)部繳款單 年 月 日 項 目摘 要應(yīng)繳實繳現(xiàn) 金支 票合 計金額大寫長 款短 款有關(guān)人員簽章： 庫存現(xiàn)金清查表清查時庫存現(xiàn)金帳面金額清查現(xiàn)金實有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后帳面余額清查時間 年 月 日清查人員：處置意見：固定資產(chǎn)報廢報損審批表財富編號： 單位： 年 月 日名 稱中文原值英文規(guī)格型號現(xiàn)值廠 牌已提折舊購置時間殘值附屬設(shè)備報廢報損緣由 檢驗員： 資產(chǎn)管理員： 審批： 財務(wù)總監(jiān)： 主管：固定資產(chǎn)

24、移轉(zhuǎn)單移出部門移入部門 年 月 日 財富編號： 中文稱號數(shù)量購置日期英文稱號附屬設(shè)備耐用年限規(guī)格已運用年數(shù)移前用途移出部門已折舊金額剩余價值月折舊額移后用途移入部門存放地點移出移入備注經(jīng)理會計移入部門移出部門固定資產(chǎn)購置懇求單單位： 年 月 日稱號中文數(shù)量英文規(guī)格型號單 價廠 牌總計金額附屬設(shè)備主要用途購置效益審批： 財務(wù)總監(jiān)： 主管：物品報損、報失審批表申 請 單批 復(fù)懇求部門工程進(jìn)貨時間數(shù)量地點破損程度檢驗員處置方式懇求人：部門經(jīng)理：懇求日期：財務(wù)總監(jiān)：資產(chǎn)管理睬計：清點統(tǒng)計表部門 年 月 日稱號編號單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計復(fù)盤人： 會點人： 清點人：清點人員編組表 年 月 日部門清點

25、工程清點日期清點人會點人復(fù)盤人備注支出證明單部門： 年 月 日支出事由金額 大寫 ￥： 小寫單據(jù)種類聯(lián)數(shù)報銷種類 審批： 主管： 經(jīng)手人：借 款 單部門： 年 月 日借款緣由金 額 大寫 ￥： 小寫種 類備 注審批： 主管： 經(jīng)手人：入 庫 單入庫時間： 年 月 日 單位： 件貨品稱號發(fā)貨地點入庫數(shù)量單價金額備注庫房領(lǐng)班： 庫管員： 采購員：閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 管理部門： 制表日期： 年 月 日 共 頁第 頁財富編號稱號規(guī)格廠牌數(shù)量單位帳面價值運用情況年限閑置緣由擬處置意見總價已提折舊凈值獲得耐用已運用 制表：清點盈虧報告表經(jīng)管部門： 年 月 日品名資產(chǎn)號規(guī)格單位單價帳面數(shù)量清點數(shù)量盤盈盤虧差

26、別緣由闡明擬處置對策及建議數(shù)量金額數(shù)量金額財務(wù)總監(jiān)經(jīng)理主管制表經(jīng)管部門經(jīng)理主管經(jīng)管人盤 存 表經(jīng)管部門： 年 月 日序號名 稱資產(chǎn)編號規(guī)格單位帳面數(shù)清點數(shù)差別數(shù)差別闡明會計部經(jīng)理： 會點人： 經(jīng)管部門主管： 清點人：收 貨 單收貨單任務(wù)號采購方案單任務(wù)號訂貨合同號收貨員接單日期物品稱號物品號收貨數(shù)量單位合同交貨期供應(yīng)廠商結(jié)算單價元結(jié)算總價元 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日驗收人驗收日期收貨員年 月 日填單人退 貨 單 編號日期日收貨單任務(wù)號采購方案單號訂貨合同號合同簽定人我方物品稱號物品號收貨數(shù)量單位供貨方退貨緣由處置意見采購部經(jīng)理采購員

27、收貨員填單人詢 價 單采購方案單任務(wù)號尋價單任務(wù)號詢價單任務(wù)號懇求采購商品序號供 應(yīng) 廠 商電 話廠商報價(單價)(元)備注出廠價零售價零售價平均價詢價員詢價員員工號詢價日期年 月 日堅持采購懇求單懇求部門懇求人采購方案單號堅持采購懇求事由： 日期：批 準(zhǔn) 人懇求部門經(jīng)理 日期：懇求部門上級部門 日期：財務(wù)總監(jiān) 日期：總經(jīng)理 日期：訂 貨 單供貨方編號供貨方稱號物資稱號數(shù)量單位規(guī)格質(zhì)量規(guī)范到貨日期填單人：/：酒店章：尋 價 單采購方案單任務(wù)號尋價單任務(wù)號懇求采購商品的序號供應(yīng)廠商廠商報價單價元出廠價零售價零售價備注平均價尋價的采購員尋價采購員員工號尋價日期年 月 日采購懇求單 懇求部門： 年

28、月 日序號采購物品稱號數(shù)量單位金額主要目的型號闡明用 途運用日期備 注填報人部門經(jīng)理采購部經(jīng)理審批人 本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)懇求部門留存，第二聯(lián)交采購部，第三聯(lián)交收貨部。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號 財務(wù)分析室部門稱號： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入崗位稱號 財務(wù)分析室上級部門： 財務(wù)管理部下屬部門：財務(wù)分析員部門本職：對資產(chǎn)利用效益進(jìn)展分析主要職能：制定財務(wù)分析室有關(guān)制度及任務(wù)方案，報批后執(zhí)行。對集團(tuán)財務(wù)情況、運營情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)展綜合分析。對集團(tuán)總部發(fā)生本錢費用情況，資金情況進(jìn)展分析評價。根據(jù)下屬公司的分析報告及集團(tuán)總部分析

29、報告，撰寫集團(tuán)整體財務(wù)分析報告。計算資產(chǎn)變現(xiàn)才干比率，資產(chǎn)管理比率，負(fù)債比率，盈利才干比率為集團(tuán)決策者提供決策建議。進(jìn)展本錢控制及二級法人公司業(yè)績考核。根據(jù)財務(wù)目的的變化情況畫出各項控制目的的趨勢圖。兼管職能： 管轄范圍：財務(wù)分析室人員、崗位。資產(chǎn)利用效益的分析任務(wù)。所屬的辦公場所及設(shè)備、設(shè)備。崗位描畫財務(wù)分析部主管崗位稱號： 財務(wù)分析室主管直接上級： 財務(wù)管理部經(jīng)理直接下級： 財務(wù)分析員本職任務(wù)： 對資產(chǎn)利用效益分析的組織實施直接責(zé)任：正確傳達(dá)執(zhí)行上級指示和文件精神，并遵照貫徹執(zhí)行。向直接上級報告財務(wù)分析真實情況。在權(quán)限范圍內(nèi)，批閱公司有關(guān)文件。檢查與財務(wù)分析室有關(guān)的公司制度執(zhí)行情況。制定財

30、務(wù)分析室任務(wù)目的和方案，報批后執(zhí)行。制定下屬崗位描畫，并對下級任務(wù)進(jìn)展界定。制定財務(wù)分析室任務(wù)程序，報批后執(zhí)行。向下級布置財務(wù)分析任務(wù)義務(wù)。根據(jù)任務(wù)需求對分析部人員進(jìn)展調(diào)配，并報人事部門備案。審批下級呈報的任務(wù)方案及分析報告。組織集團(tuán)財務(wù)分析任務(wù)。了解、掌握分析室任務(wù)情況及有關(guān)數(shù)據(jù)。在必要情況下向下級授權(quán)。巡視、檢查財務(wù)分析員任務(wù)。對下級普通違紀(jì)做出處置。接受下級述職并對下級任務(wù)做出評定。及時對下級爭議做出判決。關(guān)懷財務(wù)分析室員工的思想、生活和待遇。按照界定程序提出相關(guān)部門任務(wù)界定意見，并報批。指點責(zé)任：對財務(wù)分析任務(wù)的正確性和財務(wù)分析室任務(wù)效率擔(dān)任。對財務(wù)分析室預(yù)算費用擔(dān)任。對財務(wù)分析室一切

31、檢查任務(wù)擔(dān)任。對財務(wù)分析室給企業(yè)呵斥的影響擔(dān)任。對管轄區(qū)內(nèi)的設(shè)備設(shè)備完好性擔(dān)任。對財務(wù)分析室任務(wù)程序的執(zhí)行情況擔(dān)任。對財務(wù)分析室員工的任務(wù)次序、整體精神容顏擔(dān)任。對財務(wù)分析室員工違紀(jì)提出的處置意見擔(dān)任。主要權(quán)益：對財務(wù)分析室預(yù)算費用有支配權(quán)。對財務(wù)分析室員工任務(wù)有調(diào)配權(quán)。有對直接上級報告權(quán)。在權(quán)限范圍內(nèi)對下級呈報方案的同意權(quán)。對下屬財務(wù)分析任務(wù)的檢查權(quán)。對下屬財務(wù)分析任務(wù)爭議有判決權(quán)。對下級違紀(jì)行為有批判權(quán)。對下級任務(wù)有考核權(quán)、評價權(quán)。隔級申訴權(quán)。管轄范圍：財務(wù)分析任務(wù)。財務(wù)分析室人員辦公區(qū)所屬設(shè)備、設(shè)備。素質(zhì)要求：根本情況：專業(yè)技術(shù)：情商要求：其它要求：崗位描畫財務(wù)分析員崗位稱號： 財務(wù)分析

32、員直接上級： 財務(wù)分析室主管本職任務(wù)：分析資產(chǎn)利用效益任務(wù)責(zé)任：對集團(tuán)財務(wù)情況，運營情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)展分析。對集團(tuán)本錢費用資金進(jìn)展分析。搜集、匯總下屬公司財務(wù)分析報告，撰寫集團(tuán)財務(wù)分析報告。計算集團(tuán)資產(chǎn)變現(xiàn)才干比率，資產(chǎn)管理比率，負(fù)債比率，盈利才干比率，為決策層提供決策根據(jù)。提供集團(tuán)整體本錢控制及業(yè)績考核的分析報告。搜集同規(guī)模企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動數(shù)據(jù)，做出比較分析。進(jìn)展集團(tuán)投入、產(chǎn)出分析。任務(wù)范圍：對資產(chǎn)利用效益的分析。素質(zhì)要求：根本情況：專業(yè)技術(shù)：情商要求：其它要求：財務(wù)分析撰寫規(guī)定 總 那么 第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面提示經(jīng)濟(jì)活動及其效果，真實發(fā)揚(yáng)財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作

33、用，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定順應(yīng)于本集團(tuán)的一切核算單位，包括獨立核算單位和單獨核算單位。 主要經(jīng)濟(jì)目的完成情況 第三條 各項目的數(shù)值的計算填列。 (一)各目的的計算口徑和格式按附表一和企業(yè)財務(wù)分析表進(jìn)展。 (二)表中的方案數(shù)指各公司每年度的承包目的數(shù)。 (三)工業(yè)企業(yè)應(yīng)提示工業(yè)產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減程度。 (四)投資收益率目的只限于年度分析填列。財務(wù)情況分析第四條 消費運營情況分析 從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的消費運營活動作一簡單評價并與上年同期程度作一對比闡明。 第五條 本錢費用分析 (一)原資料耗費與上期對比增減變化情況，對變化緣由作出分析闡明。 (二)管理費用

34、與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的緣由，對業(yè)務(wù)費、銷售傭金單列分析。 (三)以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為根據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)詳細(xì)情況分析降低產(chǎn)品單位本錢的可行途徑。 第六條 利潤分析 (一)分析主要業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例(主要業(yè)務(wù)利潤按工業(yè)、貿(mào)易和其他行業(yè)分為產(chǎn)品銷售利潤、商品銷售利潤和營業(yè)利潤)。 (二)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出闡明。 (三)分析利潤無成情況及其緣由。 第七條 資金的籌集與運用情況分析 (一)存貨分析 1.根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。 2.分析存貨積壓的構(gòu)成緣由及庫存產(chǎn)品完好程度。 3.本期處置庫存積壓產(chǎn)品的分

35、析，包括處置的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。 (二)應(yīng)收帳款分析 1.分析金額較大的應(yīng)收帳款構(gòu)成緣由及處置情況，包括催收或上訴的進(jìn)度情況。 2.本期未獲得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)闡明緣由。 3.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出闡明。 4.季度、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進(jìn)展帳齡分析，予以分類闡明。 第八條 負(fù)債分析 (一)根據(jù)負(fù)債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債才干及財務(wù)風(fēng)險的大小。 (二)分析本期添加的借款的去向。 (三)季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對

36、比，分析各項借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和方案的根據(jù)之一。 第九條 其他事項分析 (一)對發(fā)生艱苦變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債工程作出分析闡明(如長期投資等)。 (二)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用超越限制的現(xiàn)金余額作出分析。 (三)對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)情況較大的工程和艱苦事件作出分析闡明。 措施與建議 第十條 經(jīng)過分析對所存在的問題，提出處理措施和途徑，包括： (一)根據(jù)分析結(jié)合詳細(xì)情況，對企業(yè)消費、運營提出合理化建議。 (二)對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。 (三)總結(jié)前期任務(wù)中的勝利閱歷。 第十一條 財務(wù)分析應(yīng)有公司擔(dān)任人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上蓋上單位公章，如欄目或紙張不夠，請另

37、加附頁，但要堅持整齊、美觀。 第十二條 各企業(yè)財務(wù)分析應(yīng)在每月十號前報財務(wù)管理部，一式二份。各項財務(wù)目的闡明 應(yīng)收帳款平均點用額30應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營業(yè)收入) 全部流動資金平均占用額30流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營業(yè)收入) 存貨平均占用額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營業(yè)收入) 銷售利潤(或營業(yè)利潤)4.銷售利潤率=100% 本月銷售收入(或營業(yè)收入) 本月產(chǎn)品銷售收入5.產(chǎn)品銷售率=100% 各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價 負(fù)債總額6.負(fù)債比率=100% 資產(chǎn)總額 稅后利潤7.投資收益率=100% 實收資本(或上級撥入資金) 以上各項目的的平均占用額，指該指示的月初數(shù)

38、與月末數(shù)的平均數(shù)。年度財務(wù)分析那么將上述公式中的30改為360，銷售收入以全年累計數(shù)計算，各項目的的平均點用額那么指該目的的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)。-部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號 財務(wù)管理部部門稱號： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入崗位稱號 財務(wù)管理部上級部門：財務(wù)總監(jiān)下屬部門：商務(wù)審核部部門本職：組織編制預(yù)算，進(jìn)展公司商務(wù)審核及決策分析、財富管理任務(wù)主要職能：匯總各部門預(yù)算，編制總預(yù)算。編制估計損益表，估計資產(chǎn)負(fù)債表，估計現(xiàn)金流量表。預(yù)算目的下達(dá)、平衡及執(zhí)行情況監(jiān)視。公司各類合同的審核。對各種費用支出、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展審核、監(jiān)視。

39、對公司會計核算，往來業(yè)務(wù)進(jìn)展審計。分析公司運營情況、資金運營情況及本錢費用情況、財務(wù)情況、合同、預(yù)算執(zhí)行情況、公司及重要運營活動的投入產(chǎn)出比，定期編制并上報財務(wù)分析報告。對公司從事的投資決策、運營決策、融資決策進(jìn)展綜合分析，提供財務(wù)支持。公司財富登記卡的造冊與保管。配合會計部定期對財富清點清理。定期與會計部核對帳卡。財務(wù)帳卡、文件資料的保管與定期歸檔任務(wù)。做好嚴(yán)密任務(wù)。管轄范圍：財務(wù)管理部所屬員工。財務(wù)管理部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。財務(wù)管理部所屬辦公器具、設(shè)備設(shè)備。崗位描畫 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號 財務(wù)管理部經(jīng)理崗位稱號： MACROBUTTON EMPT

40、YMACOR在此鍵入崗位稱號 財務(wù)管理部經(jīng)理直接上級： 財務(wù)總監(jiān)直接下級：信譽(yù)部主管、預(yù)算部主管、決策分析部主管、商務(wù)審核部主管本職任務(wù)：組織酒店財務(wù)控制任務(wù)。直接責(zé)任：每月主持召開一次信貸會議，向總經(jīng)理及各有關(guān)部門匯報應(yīng)收款回收情況，將疑問問題提交信貸會討論，并提出處理問題的處置方法。批閱財務(wù)管理部有關(guān)文件。正確傳達(dá)上級的指示文件。制定酒店財務(wù)信貸政策，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核同意后執(zhí)行。擔(dān)任收回公司、游覽社和個人拖欠飯店的應(yīng)收款項，控制應(yīng)收款的當(dāng)月回收率，處置好預(yù)付定金的有關(guān)調(diào)帳、對帳事宜。定期與采購部、餐飲部共同對市場價錢進(jìn)展調(diào)查、分析，更有效地控制進(jìn)價。每月主持召開一次預(yù)算會議，向總經(jīng)理

41、及各有關(guān)部門匯報預(yù)算執(zhí)行情況，將有關(guān)問題提交預(yù)算會討論，并提出處理問題的處置方法。每周主持召開一次決策分析會議，向總經(jīng)理及有關(guān)部門匯報酒店經(jīng)濟(jì)活動情況，將有關(guān)問題提交會議討論，并提出處理問題的處置方法。制定本部門任務(wù)方案，報批后執(zhí)行。執(zhí)行上級安排的各項義務(wù)。制定好本部門下級的崗位描畫，并界定好下級任務(wù)。向下級授權(quán)。巡視、檢查、監(jiān)視本部門下屬的任務(wù)情況。定期聽取下級述職，并對下級做出任務(wù)評定。按程序作好與相關(guān)部門之間的任務(wù)界定。協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的任務(wù)聯(lián)絡(luò)。關(guān)懷本部門的任務(wù)人員思想、生活和待遇。根據(jù)任務(wù)需求調(diào)配本部門的任務(wù)人員。擔(dān)任同人力資源部聯(lián)絡(luò)，安排財務(wù)管理部人員的培訓(xùn)。指點責(zé)任：對財務(wù)提供數(shù)據(jù)

42、的準(zhǔn)確性擔(dān)任。對本部門發(fā)生的費用擔(dān)任。對本部門下屬人員的紀(jì)律、任務(wù)次序、整體精神容顏擔(dān)任。對本部門任務(wù)完成情況擔(dān)任。對本部門的一切法律行為擔(dān)任。主要權(quán)益：對下級上報的各種分析表、預(yù)算報表有同意權(quán)。對下級任務(wù)有檢查權(quán)。對下級在任務(wù)中的爭議有裁判權(quán)。對下級違反紀(jì)律、任務(wù)次序的情況有批判權(quán)。對下級任務(wù)完成情況有評價權(quán)。向上級報告權(quán)。代表企業(yè)對外聯(lián)絡(luò)的權(quán)益。管轄范圍：財務(wù)管理部一切員工。財務(wù)管理部所屬辦公場所及辦公設(shè)備、設(shè)備。財務(wù)管理制度總那么為加強(qiáng)公司財務(wù)任務(wù)管理，發(fā)揚(yáng)財務(wù)在公司運營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的和特制定本制度。本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理

43、財會事務(wù)，必需遵守本制度。財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)公司財務(wù)部門的職能(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強(qiáng)運營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。(三)積極為運營管理效力，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理運用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需求上交的稅收及管理費用。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)任務(wù)，自動提供有關(guān)資料，照實反映情況。(七)完成公司交給的其他任務(wù)。公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計任務(wù)人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)可由會計

44、兼任?？倳嫀煋?dān)任組織本公司的以下任務(wù)：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和運用方案，開辟財源，有效地運用資金；(二)進(jìn)展本錢費用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低耗費、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析：(四)承辦公司指點交辦的其他任務(wù)。會計的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，考核資金運用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司顧問。

45、(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司指點交付的其他任務(wù)。出納的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)厲執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超越部分必需及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)厲審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)厲支票管理制度，編制支票運用手續(xù)，運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳任務(wù)。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處置。(七)完成公司指點交付的其他任務(wù)。審計的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)監(jiān)視公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及

46、其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等能否準(zhǔn)確無誤。(四)審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務(wù)任務(wù)中的過失弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對公司財務(wù)任務(wù)中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。(七)完成公司指點交付的其他任務(wù)。財務(wù)任務(wù)管理會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、準(zhǔn)確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)任務(wù)人員辦理睬計事項必需填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。財務(wù)任務(wù)人員該當(dāng)會同

47、總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)任務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。財務(wù)任務(wù)人員對本公司實行會計監(jiān)視。財務(wù)任務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財務(wù)任務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處置。財務(wù)任務(wù)該當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債務(wù)和債務(wù)帳目的登記任務(wù)。財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出

48、審計報告，報送總經(jīng)理。財務(wù)任務(wù)人員調(diào)開任務(wù)或者離任，必需與接納人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)任務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運用時須有“支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，然后將支票按同意金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員一致編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財

49、務(wù)人員設(shè)法通知，贊同后可先付款后補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理公司可以在以下范圍內(nèi)運用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必需攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理同意的其他開支。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超越運用現(xiàn)金限額的部分，該當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理同意后支付現(xiàn)金。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他任務(wù)用品必需采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得運用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從

50、銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理同意。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，該當(dāng)填寫，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理同意后提取。公司職員因任務(wù)需求借用現(xiàn)金，需填寫，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理同意簽字后方可借用。超越還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理同意后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。工資由財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，

51、當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)展帳務(wù)處置。差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。出納人員該當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目該當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保管價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保管，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類

52、填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理同意。處分方法出現(xiàn)以下情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)同意，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)同意坐支或未按同意的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保管帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七)違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。出現(xiàn)以下情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財務(wù)制度，呵斥

53、財務(wù)任務(wù)嚴(yán)重混亂的；(二)回絕提供或提供虛偽的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露及貪污挪用公司款項的；(六)在任務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益蒙受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，該當(dāng)予以解雇的。附 那么本制度由總經(jīng)理辦公室擔(dān)任解釋。本制度自發(fā)布之日起生效。財務(wù)管理規(guī)那么 總 那么第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)任務(wù)，發(fā)揚(yáng)財務(wù)在公司運營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的

54、財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強(qiáng)運營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為運營管理效力，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理運用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需求上交的稅收及管理費用。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)任務(wù)，自動提供有關(guān)資料，照實反映情況。(七)完成公司交給的其他任務(wù)。第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計任務(wù)人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承當(dāng)。公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。 財務(wù)任務(wù)崗位職責(zé)第五條 總會計師擔(dān)任組織本公司

55、的以下任務(wù)：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和運用方案，開辟財源，有效地運用資金；(二)進(jìn)展本錢費用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低耗費、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析：(四)承辦公司指點交辦的其他任務(wù)。第六條 會計的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，考核資金運用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司顧問。(三)妥善保管會計憑

56、證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。第七條 出納的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)厲執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超越部分必需及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)厲審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)厲支票管理制度，編制支票運用手續(xù)，運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳任務(wù)。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處置。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。第八條 審計的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)監(jiān)視公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收

57、支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等能否準(zhǔn)確無誤。(四)審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務(wù)任務(wù)中的過失弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對公司財務(wù)任務(wù)中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。 財務(wù)任務(wù)管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、準(zhǔn)確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條 財務(wù)任務(wù)人員辦理睬計事項必需填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

58、會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。第十二條 財務(wù)任務(wù)人員該當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條 財務(wù)任務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)任務(wù)人員對本公司實行會計監(jiān)視。財務(wù)任務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財務(wù)任務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處置。財務(wù)任務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行作出處置。第十六條 財務(wù)任

59、務(wù)該當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債務(wù)和債務(wù)帳目的登記任務(wù)。 第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務(wù)任務(wù)人員調(diào)開任務(wù)或者離任，必需與接納人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)任務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運用時須有“支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，然后將支票按同意金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管

60、員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員一致編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處置。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處置。凡一周內(nèi)收入款項累計超越10000元或現(xiàn)金收入超越5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納