商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警體系的構(gòu)建

1、.PAGE ：.；PAGE 11商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及預(yù)警體系的構(gòu)建摘要隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的動(dòng)搖性加劇各國(guó)金融機(jī)構(gòu)遭到了前所未有的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)防備與控制的主要對(duì)象如何有效地防備銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為世界金融行業(yè)和學(xué)術(shù)界討論的一個(gè)重要課題本文在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展調(diào)查研討的根底上分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀指出其存在的問(wèn)題并在全面深化分析其成因的根底上自創(chuàng)國(guó)外先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理閱歷提出構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警體系的思緒關(guān)鍵詞信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系預(yù)警體系信貸管理近年來(lái)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)堅(jiān)持了繼續(xù)、高速增長(zhǎng),而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要媒介,如何在抓

2、住機(jī)遇,加快開展的過(guò)程中躲避和防備金融風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不可逃避的問(wèn)題建立一套適用性較強(qiáng)又能與國(guó)際接軌的信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行繼續(xù)快速安康開展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念及構(gòu)成的緣由商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于不確定性要素使借款人不能按合同規(guī)定歸還銀行貸款本息導(dǎo)致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入蒙受損失的能夠性商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由有許多方面如圖1所示歸納起來(lái)主要表現(xiàn)為:(1)商業(yè)銀行本身運(yùn)營(yíng)性緣由例如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善缺乏科學(xué)的信貸管理與防備體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控制度與償債的約束機(jī)制的執(zhí)行不嚴(yán)厲運(yùn)營(yíng)管理人員和經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)品德等呵斥了信貸風(fēng)險(xiǎn);(2)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)

3、險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全沒(méi)有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確全面的評(píng)價(jià)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控滯后;(3)信貸營(yíng)銷理念偏向盲目置信企業(yè)集團(tuán)增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)憂患；許多商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大集團(tuán)客戶對(duì)企業(yè)集團(tuán)盲目跟進(jìn)對(duì)其多頭授信、過(guò)度授信放寬了信貸條件和監(jiān)控從成都市信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項(xiàng)貸款中的所占比例呈現(xiàn)逐年走高的態(tài)勢(shì)2005年末為28.4%2006年末31.5%2007年末為41.3%闡明了各行的貸款投向高度集中增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患4對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研討欠缺個(gè)別商業(yè)銀行信貸資金未能服從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)盲目跟風(fēng)呵斥信貸資金的過(guò)度集中投入加劇了這些行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造進(jìn)一步失衡5信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還會(huì)由于國(guó)家

4、行政干涉企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理不完善及自然災(zāi)禍、不測(cè)事故等不可抗拒的外界要素呵斥二、目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題自從我國(guó)金融行業(yè)改革之后銀行信貸管理體制和業(yè)務(wù)辦理程度有了很大的改善和提升但依然存在資產(chǎn)質(zhì)量普遍差不良貸款逐年增多評(píng)價(jià)預(yù)警制度不完善等情況主要表現(xiàn)為1.信貸風(fēng)險(xiǎn)防備流程存在缺陷其中包括客戶初選和信評(píng)階段存在缺陷；貸款審報(bào)、審批及發(fā)放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面例如廣州某商業(yè)銀行沒(méi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況制定貸款的最低價(jià)錢報(bào)批資料短少只認(rèn)定為口碑良好的企業(yè)集團(tuán)結(jié)果呵斥大數(shù)額貸款無(wú)法回收2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的組織機(jī)構(gòu)和績(jī)效評(píng)價(jià)體系不健全過(guò)分注重存貸款的數(shù)量對(duì)存貸款質(zhì)量和客戶關(guān)系的維持程度沒(méi)有

5、詳細(xì)準(zhǔn)確分析因此不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的深化研討和穩(wěn)定開展3.對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后我國(guó)商業(yè)銀行依然運(yùn)用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式客觀性過(guò)強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別度量監(jiān)測(cè)等方面的客觀性與科學(xué)性不夠明顯與國(guó)際先進(jìn)銀行的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防備技術(shù)顯得落后而我國(guó)商業(yè)銀行目前運(yùn)用的信貸信息系統(tǒng)CMIS所表達(dá)的數(shù)據(jù)質(zhì)量欠佳難以建立準(zhǔn)確的歷史數(shù)據(jù)如違約概率PD、違約損失LGD以及VAR方式參數(shù)確實(shí)定都需求5年以上信貸信息數(shù)據(jù)此外數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率利用率都有待提高4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和處置方式不盡合理不良資產(chǎn)總量的認(rèn)定不應(yīng)該取決于對(duì)不良資產(chǎn)的處置方式對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和處置方式主

6、要是有財(cái)政出資沖銷呆賬或者由國(guó)家出面成立不良資產(chǎn)管理公司其結(jié)果將導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的行為動(dòng)機(jī)更加傾向于將本人的不良資產(chǎn)的嚴(yán)重情況夸張擺脫包袱呵斥銀行改善運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀的動(dòng)力缺乏我國(guó)商業(yè)銀行的一些基層信貸市場(chǎng)部門缺乏對(duì)各類信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭才干甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度例如中國(guó)工商銀行對(duì)藍(lán)田集團(tuán)信貸的案件中由于在信貸流程中缺乏自動(dòng)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析機(jī)制在信貸部門傳統(tǒng)的閱歷型管理方式下不但沒(méi)發(fā)現(xiàn)藍(lán)田集團(tuán)曾經(jīng)存在的問(wèn)題反而盲目加大對(duì)該公司的貸款支持力度呵斥巨額信貸資金無(wú)法回收因此建立健全銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制體系加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是非常必要的也是確保我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)定繼續(xù)開展的重要舉措三、構(gòu)建完善科學(xué)有

7、效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警體系的措施分析信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是對(duì)金融運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中能夠發(fā)生的銀行資產(chǎn)損失和金融體系蒙受破壞的能夠性進(jìn)展分析、預(yù)測(cè)為銀行平安運(yùn)轉(zhuǎn)提供對(duì)策建議信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要由反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢(shì)的組織方式、目的體系和預(yù)測(cè)方法等構(gòu)成它以銀行信貸統(tǒng)計(jì)資料為根據(jù)以信貸信息技術(shù)為載體是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防備體系的重要組成部分在自創(chuàng)國(guó)內(nèi)外對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研討成果和閱歷的根底上,從中國(guó)的詳細(xì)情況出發(fā),我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)目的系統(tǒng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)決策系統(tǒng)組成如圖2所示它經(jīng)過(guò)對(duì)目的的分析、挑選、賦予權(quán)重等一系列任務(wù),得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù),并利用灰

8、色預(yù)測(cè)模型建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)平安預(yù)警、監(jiān)管體系1.運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)經(jīng)過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支持對(duì)有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)展搜集和存儲(chǔ)根據(jù)客戶的信譽(yù)歷史資料和實(shí)況利用一定的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)設(shè)立個(gè)人信譽(yù)評(píng)價(jià)體系企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)體系客戶信譽(yù)等級(jí)等從中綜合統(tǒng)計(jì)得到不同等級(jí)的信譽(yù)分?jǐn)?shù)銀行可以根據(jù)客戶的信譽(yù)分?jǐn)?shù)分析客戶按時(shí)還款的能夠性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)決議能否予以授信以及授信的額度和利率提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性和有效性2.建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防備的目的系統(tǒng)(1)利用企業(yè)在這些目的上的統(tǒng)計(jì)資料經(jīng)過(guò)定量分析

9、與定性分析相結(jié)合的方法對(duì)企業(yè)的情況進(jìn)展綜合評(píng)價(jià)經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)的監(jiān)測(cè)對(duì)商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)發(fā)出預(yù)警這個(gè)目的體系通常包括如下方面企業(yè)償債才干目的流動(dòng)比率,又稱營(yíng)運(yùn)資金比率,是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比速動(dòng)比率又稱酸性測(cè)試比率是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比資產(chǎn)負(fù)債比率是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比企業(yè)盈利才干目的資產(chǎn)收益率又稱投資收益率它是用來(lái)衡量企業(yè)有效利用一切資產(chǎn)的才干其計(jì)算公式為資產(chǎn)收益率稅后凈利潤(rùn)資產(chǎn)總額無(wú)形資產(chǎn)銷售利潤(rùn)率是指企業(yè)稅后利潤(rùn)與銷售收入之比企業(yè)營(yíng)運(yùn)才干目的存貨周轉(zhuǎn)率是指銷貨本錢與平均存貨之比其中平均存貨期初存貨期末存貨2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率又稱為收賬比率是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比(2)對(duì)信貸各

10、項(xiàng)目的綜合分析確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級(jí)及時(shí)有效識(shí)別預(yù)警信號(hào)對(duì)信貸各項(xiàng)預(yù)警目的的分析和識(shí)別預(yù)警信號(hào)是構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)普通運(yùn)用的分析方法有比較分析法趨勢(shì)分析法比率分析法等對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類并對(duì)其單項(xiàng)目的加權(quán)平均后進(jìn)展計(jì)分可經(jīng)過(guò)計(jì)算目的層綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)來(lái)反映客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體情況及預(yù)警形狀,計(jì)算公式為根據(jù)預(yù)警模型風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)可將客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及預(yù)警形狀設(shè)置為5級(jí)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和預(yù)警形狀對(duì)照如表2所示表中不但可以得出客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警形狀,還可以根據(jù)準(zhǔn)那么風(fēng)險(xiǎn)目的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)確定其各自風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警形狀因此商業(yè)銀行要集中全行對(duì)預(yù)警目的體系、計(jì)算機(jī)技術(shù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析等方面有專長(zhǎng)

11、的人才以他們豐富的閱歷運(yùn)用有效的分析方法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展歸納分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)經(jīng)過(guò)早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)貸款的現(xiàn)有問(wèn)題和開展趨勢(shì)來(lái)確定貸款的按期足額歸還的能夠程度例如2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購(gòu)買原料的懇求在2021年初工商銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查了解發(fā)現(xiàn)該公司財(cái)務(wù)情況不良資金利用率不科學(xué)于是及時(shí)停頓貸款工程的實(shí)行后來(lái)金龍集團(tuán)因運(yùn)營(yíng)管理問(wèn)題呵斥倒閉工商銀行及時(shí)采取措施由此防止了宏大損失可見(jiàn)銀行管理者要時(shí)辰關(guān)注和把握客觀冷靜地判別和分析早期預(yù)警信號(hào)以有效防備信貸風(fēng)險(xiǎn)3.從實(shí)踐出發(fā)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是指對(duì)信貸過(guò)程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)展分析、評(píng)價(jià)其目的是為了明確對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的

12、管理能針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在采取有效的信貸控制管理措施防備或減低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法可以有定性的和定量的定性的分析可以利用一些國(guó)際或國(guó)內(nèi)慣用的銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的體系對(duì)其進(jìn)展評(píng)價(jià)例如明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比來(lái)衡量該比率不低于8%等定量化分析的方式運(yùn)用比較廣泛如投資組合風(fēng)險(xiǎn)分析、收益的分析方式在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用等利用定量分析可以提供科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)過(guò)程中除了銀行信貸專家外還應(yīng)該聘請(qǐng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理專家、財(cái)務(wù)專家證券公司理財(cái)專家等銀行內(nèi)外部的人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展綜合評(píng)價(jià)并定期對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)展檢查協(xié)助 客戶發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中出現(xiàn)的一些問(wèn)題并提出處理問(wèn)題的

13、合理建議使貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效抑制防患于未然4.建立快速預(yù)警糾偏機(jī)制并健全預(yù)警決策系統(tǒng)從我國(guó)的情況來(lái)看提早發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處置信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行監(jiān)管任務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)尤其是在及時(shí)處置方面,很多時(shí)候受資金、政策及其他方面的制約而無(wú)法采取有效措施,使已相當(dāng)嚴(yán)重的問(wèn)題久拖難決近年來(lái),中銀信托公司、廣東國(guó)投公司南方證券公司等一些金融機(jī)構(gòu)相繼封鎖或破產(chǎn)就雄辯地證明這一點(diǎn)建立和完善以資本充足率為主線的快速預(yù)警糾偏機(jī)制應(yīng)根據(jù)信貸充足率的高低把信貸劃分為幾種情況監(jiān)管部門據(jù)此采取不同的預(yù)防性監(jiān)管措施從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制例如:根據(jù)信貸客戶的償債才干、營(yíng)運(yùn)才干、盈利才干等劃分為良好信貸,普通訊貸微危險(xiǎn)信貸,中等危險(xiǎn)信貸,嚴(yán)重要挾信貸五個(gè)等級(jí)對(duì)處于不同信貸情況采取不同的監(jiān)管措施當(dāng)信貸綜合評(píng)級(jí)處于微危險(xiǎn)信貸時(shí),必需在60天確定對(duì)其處置方案,輸入預(yù)警警報(bào)系統(tǒng)總之經(jīng)過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系就可以對(duì)商業(yè)銀行有關(guān)目的、運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)及綜合風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)進(jìn)展動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析