財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行相關(guān)文件

1、弗布克細(xì)化執(zhí)行與模板系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行與模板王德敏 編著人民郵電出版社目 錄 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc189556007 第一章 財(cái)務(wù)治理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng) PAGEREF _Toc189556007 h 7 HYPERLINK l _Toc189556008 第一節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解 PAGEREF _Toc189556008 h 7 HYPERLINK l _Toc189556009 一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc189556009 h 7 HYPERLINK l _Toc189556010 （一）大型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)

2、 PAGEREF _Toc189556010 h 8 HYPERLINK l _Toc189556011 （二）中小型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc189556011 h 12 HYPERLINK l _Toc189556012 二、財(cái)務(wù)治理各崗位目標(biāo)分解 PAGEREF _Toc189556012 h 12 HYPERLINK l _Toc189556013 （一）治理崗位目標(biāo)分解 PAGEREF _Toc189556013 h 13 HYPERLINK l _Toc189556014 （二）會(huì)計(jì)崗位工作目標(biāo) PAGEREF _Toc189556014 h 16 HYPERLIN

3、K l _Toc189556015 （三）出納崗位工作目標(biāo) PAGEREF _Toc189556015 h 18 HYPERLINK l _Toc189556016 第二章 財(cái)務(wù)打算編制細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556016 h 19 HYPERLINK l _Toc189556017 第一節(jié) 財(cái)務(wù)打算編制流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556017 h 19 HYPERLINK l _Toc189556018 一、財(cái)務(wù)打算編制流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556018 h 19 HYPERLINK l _Toc189556019 （一）財(cái)務(wù)打

4、算編制治理流程 PAGEREF _Toc189556019 h 20 HYPERLINK l _Toc189556020 二、財(cái)務(wù)打算編制執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556020 h 22 HYPERLINK l _Toc189556021 （一）財(cái)務(wù)預(yù)算申請(qǐng)表 PAGEREF _Toc189556021 h 23 HYPERLINK l _Toc189556022 （二）預(yù)算變更申請(qǐng)表 PAGEREF _Toc189556022 h 24 HYPERLINK l _Toc189556023 （三）現(xiàn)金收支預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556023 h 25 HYPE

5、RLINK l _Toc189556024 （四）職員薪金預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556024 h 26 HYPERLINK l _Toc189556025 （五）年度生產(chǎn)預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556025 h 27 HYPERLINK l _Toc189556026 （六）年度銷(xiāo)售預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556026 h 28 HYPERLINK l _Toc189556027 （七）年度利潤(rùn)預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556027 h 29 HYPERLINK l _Toc189556028 第二節(jié) 成本費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行 PAGE

6、REF _Toc189556028 h 30 HYPERLINK l _Toc189556029 二、成本費(fèi)用預(yù)算治理執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556029 h 30 HYPERLINK l _Toc189556030 （一）治理費(fèi)用預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556030 h 31 HYPERLINK l _Toc189556031 （二）生產(chǎn)成本預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556031 h 32 HYPERLINK l _Toc189556032 （三）銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556032 h 33 HYPERLINK l _T

7、oc189556033 （四）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表 PAGEREF _Toc189556033 h 34 HYPERLINK l _Toc189556034 第三章 融資與投資治理細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556034 h 35 HYPERLINK l _Toc189556035 第一節(jié) 融資治理流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556035 h 35 HYPERLINK l _Toc189556036 一、融資治理流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556036 h 35 HYPERLINK l _Toc189556037 （一）融資治理工作流程 PAGE

8、REF _Toc189556037 h 36 HYPERLINK l _Toc189556038 二、融資治理執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556038 h 37 HYPERLINK l _Toc189556039 （一）企業(yè)資金需求分析表 PAGEREF _Toc189556039 h 38 HYPERLINK l _Toc189556040 （二）企業(yè)融資成本分析表 PAGEREF _Toc189556040 h 39 HYPERLINK l _Toc189556041 （三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表 PAGEREF _Toc189556041 h 40 HYPERLINK l

9、_Toc189556042 （四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表 PAGEREF _Toc189556042 h 41 HYPERLINK l _Toc189556043 第二節(jié) 投資治理流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556043 h 42 HYPERLINK l _Toc189556044 一、投資治理流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556044 h 42 HYPERLINK l _Toc189556045 （一）投資治理工作流程 PAGEREF _Toc189556045 h 43 HYPERLINK l _Toc189556046 二、投資治理執(zhí)行工具與模板 PAGER

10、EF _Toc189556046 h 45 HYPERLINK l _Toc189556047 （一）企業(yè)投資打算表 PAGEREF _Toc189556047 h 46 HYPERLINK l _Toc189556048 （二）投資績(jī)效預(yù)測(cè)表 PAGEREF _Toc189556048 h 47 HYPERLINK l _Toc189556049 （三）投資審批報(bào)告表 PAGEREF _Toc189556049 h 48 HYPERLINK l _Toc189556050 （四）投資效益分析表 PAGEREF _Toc189556050 h 49 HYPERLINK l _Toc189556

11、051 （五）長(zhǎng)期投資月報(bào)表 PAGEREF _Toc189556051 h 50 HYPERLINK l _Toc189556052 （六）短期投資月報(bào)表 PAGEREF _Toc189556052 h 51 HYPERLINK l _Toc189556053 （七）投資項(xiàng)目治理卡 PAGEREF _Toc189556053 h 52 HYPERLINK l _Toc189556054 （八）投資收益分析表 PAGEREF _Toc189556054 h 53 HYPERLINK l _Toc189556055 第四章 貨幣與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc1895560

12、55 h 54 HYPERLINK l _Toc189556056 第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556056 h 54 HYPERLINK l _Toc189556057 一、貨幣資金核算流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556057 h 54 HYPERLINK l _Toc189556058 （一）貨幣資金核算流程 PAGEREF _Toc189556058 h 55 HYPERLINK l _Toc189556059 二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556059 h 57 HYPERLINK l _Toc1895

13、56060 （一）現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556060 h 58 HYPERLINK l _Toc189556061 （二）銀行存款日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556061 h 59 HYPERLINK l _Toc189556062 （三）貨幣資金日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556062 h 60 HYPERLINK l _Toc189556063 （四）庫(kù)存現(xiàn)金清查表 PAGEREF _Toc189556063 h 61 HYPERLINK l _Toc189556064 （五）貨幣資金明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556064 h 62

14、HYPERLINK l _Toc189556065 （六）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表 PAGEREF _Toc189556065 h 63 HYPERLINK l _Toc189556066 （七）貨幣資金變動(dòng)表 PAGEREF _Toc189556066 h 64 HYPERLINK l _Toc189556067 （八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表 PAGEREF _Toc189556067 h 65 HYPERLINK l _Toc189556068 （九）總分類(lèi)賬戶(hù)余額試算表 PAGEREF _Toc189556068 h 68 HYPERLINK l _Toc189556069 第二節(jié) 應(yīng)收賬款核算流程與

15、工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556069 h 69 HYPERLINK l _Toc189556070 二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556070 h 69 HYPERLINK l _Toc189556071 （一）應(yīng)收賬款登記表 PAGEREF _Toc189556071 h 70 HYPERLINK l _Toc189556072 （二）應(yīng)收賬款明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556072 h 71 HYPERLINK l _Toc189556073 （三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556073 h 72 HYPERLI

16、NK l _Toc189556074 （四）應(yīng)收賬款月報(bào)表 PAGEREF _Toc189556074 h 73 HYPERLINK l _Toc189556075 （五）應(yīng)收賬款分析表 PAGEREF _Toc189556075 h 74 HYPERLINK l _Toc189556076 （六）應(yīng)收賬款變動(dòng)表 PAGEREF _Toc189556076 h 75 HYPERLINK l _Toc189556077 （七）問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) PAGEREF _Toc189556077 h 76 HYPERLINK l _Toc189556078 （八）應(yīng)收賬款操縱表 PAGEREF _Toc18

17、9556078 h 77 HYPERLINK l _Toc189556079 （九）應(yīng)收賬款賬齡分析表 PAGEREF _Toc189556079 h 78 HYPERLINK l _Toc189556080 （十）應(yīng)收賬款催款通知單 PAGEREF _Toc189556080 h 79 HYPERLINK l _Toc189556081 第五章 存貨與資產(chǎn)核算細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556081 h 80 HYPERLINK l _Toc189556082 第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556082 h 80 HYPERLINK l _T

18、oc189556083 一、存貨核算流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556083 h 80 HYPERLINK l _Toc189556084 （一）存貨核算流程 PAGEREF _Toc189556084 h 81 HYPERLINK l _Toc189556085 二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556085 h 83 HYPERLINK l _Toc189556086 （一）材料入庫(kù)單 PAGEREF _Toc189556086 h 84 HYPERLINK l _Toc189556087 （二）產(chǎn)品入庫(kù)單 PAGEREF _Toc18955608

19、7 h 85 HYPERLINK l _Toc189556088 （三）材料領(lǐng)料單 PAGEREF _Toc189556088 h 86 HYPERLINK l _Toc189556089 （四）商品領(lǐng)用單 PAGEREF _Toc189556089 h 87 HYPERLINK l _Toc189556090 （五）商品轉(zhuǎn)售登記表 PAGEREF _Toc189556090 h 88 HYPERLINK l _Toc189556091 （六）材料庫(kù)存日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556091 h 89 HYPERLINK l _Toc189556092 （七）材料收發(fā)存月報(bào)表 PAG

20、EREF _Toc189556092 h 90 HYPERLINK l _Toc189556093 （八）原材料庫(kù)存月報(bào)表 PAGEREF _Toc189556093 h 91 HYPERLINK l _Toc189556094 （九）商品進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表 PAGEREF _Toc189556094 h 92 HYPERLINK l _Toc189556095 （十）材料耗用月度報(bào)表 PAGEREF _Toc189556095 h 93 HYPERLINK l _Toc189556096 （十一）存貨分類(lèi)匯總表 PAGEREF _Toc189556096 h 94 HYPERLINK l _Toc

21、189556097 （十二）存貨核算明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556097 h 95 HYPERLINK l _Toc189556098 第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556098 h 96 HYPERLINK l _Toc189556099 二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556099 h 96 HYPERLINK l _Toc189556100 （一）固定資產(chǎn)臺(tái)賬 PAGEREF _Toc189556100 h 96 HYPERLINK l _Toc189556101 （二）固定資產(chǎn)增加單 PAGEREF _Toc189

22、556101 h 97 HYPERLINK l _Toc189556102 （三）固定資產(chǎn)減損單 PAGEREF _Toc189556102 h 98 HYPERLINK l _Toc189556103 （四）固定資產(chǎn)增減表 PAGEREF _Toc189556103 h 99 HYPERLINK l _Toc189556104 （六）固定資產(chǎn)盤(pán)存單 PAGEREF _Toc189556104 h 100 HYPERLINK l _Toc189556105 （七）閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556105 h 101 HYPERLINK l _Toc189556106 （八

23、）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表 PAGEREF _Toc189556106 h 102 HYPERLINK l _Toc189556107 （九）固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556107 h 103 HYPERLINK l _Toc189556108 （十一）無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 PAGEREF _Toc189556108 h 104 HYPERLINK l _Toc189556109 第六章 負(fù)債與所有者權(quán)益核算細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556109 h 105 HYPERLINK l _Toc189556110 第一節(jié) 負(fù)債核算流程與工作執(zhí)行 PAG

24、EREF _Toc189556110 h 105 HYPERLINK l _Toc189556111 一、負(fù)債核算流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556111 h 105 HYPERLINK l _Toc189556112 （一）負(fù)債核算流程 PAGEREF _Toc189556112 h 105 HYPERLINK l _Toc189556113 二、負(fù)債核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556113 h 107 HYPERLINK l _Toc189556114 （一）借款記錄卡 PAGEREF _Toc189556114 h 107 HYPERLINK l

25、_Toc189556115 （二）借款明細(xì)分類(lèi)賬 PAGEREF _Toc189556115 h 108 HYPERLINK l _Toc189556116 （三）短期借款明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556116 h 109 HYPERLINK l _Toc189556117 （四）長(zhǎng)期借款明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556117 h 110 HYPERLINK l _Toc189556118 （五）應(yīng)付賬款登記表 PAGEREF _Toc189556118 h 111 HYPERLINK l _Toc189556119 （六）應(yīng)付債券明細(xì)表 PAGEREF _Toc189

26、556119 h 112 HYPERLINK l _Toc189556120 （七）應(yīng)付股利明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556120 h 113 HYPERLINK l _Toc189556121 （八）進(jìn)貨貨款申請(qǐng)單 PAGEREF _Toc189556121 h 114 HYPERLINK l _Toc189556122 （九）應(yīng)交增值稅明細(xì)賬 PAGEREF _Toc189556122 h 115 HYPERLINK l _Toc189556123 （十）應(yīng)付賬款分類(lèi)匯總表 PAGEREF _Toc189556123 h 116 HYPERLINK l _Toc18955612

27、4 （十一）企業(yè)借款申請(qǐng)書(shū) PAGEREF _Toc189556124 h 118 HYPERLINK l _Toc189556125 第二節(jié) 所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556125 h 119 HYPERLINK l _Toc189556126 二、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556126 h 119 HYPERLINK l _Toc189556127 （一）所有者權(quán)益變動(dòng)表 PAGEREF _Toc189556127 h 119 HYPERLINK l _Toc189556128 （二）公司股東出資證明書(shū) PAGEREF _

28、Toc189556128 h 121 HYPERLINK l _Toc189556129 第七章 成本費(fèi)用核算細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556129 h 122 HYPERLINK l _Toc189556130 第一節(jié) 成本費(fèi)用核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556130 h 122 HYPERLINK l _Toc189556131 一、成本費(fèi)用核算流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556131 h 122 HYPERLINK l _Toc189556132 （一）成本費(fèi)用核算流程 PAGEREF _Toc189556132 h 122 H

29、YPERLINK l _Toc189556133 二、成本費(fèi)用核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556133 h 127 HYPERLINK l _Toc189556134 （一）銷(xiāo)售費(fèi)用分析表 PAGEREF _Toc189556134 h 127 HYPERLINK l _Toc189556135 （二）治理費(fèi)用分析表 PAGEREF _Toc189556135 h 128 HYPERLINK l _Toc189556136 （三）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表 PAGEREF _Toc189556136 h 130 HYPERLINK l _Toc189556137 （四）成品單位成本分

30、析表 PAGEREF _Toc189556137 h 131 HYPERLINK l _Toc189556138 （五）產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 PAGEREF _Toc189556138 h 132 HYPERLINK l _Toc189556139 （六）產(chǎn)品制造費(fèi)用明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556139 h 133 HYPERLINK l _Toc189556140 （七）年度動(dòng)力費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc189556140 h 134 HYPERLINK l _Toc189556141 （八）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本一覽表 PAGEREF _Toc189556141 h 135 H

31、YPERLINK l _Toc189556142 （九）材料采購(gòu)成本匯總表 PAGEREF _Toc189556142 h 136 HYPERLINK l _Toc189556143 （十）產(chǎn)品原料成本明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556143 h 137 HYPERLINK l _Toc189556144 （十一）產(chǎn)品成本分批計(jì)算表 PAGEREF _Toc189556144 h 138 HYPERLINK l _Toc189556145 （十二）產(chǎn)品成本分步計(jì)算表 PAGEREF _Toc189556145 h 139 HYPERLINK l _Toc189556146 （十三）產(chǎn)

32、品生產(chǎn)成本分?jǐn)偙?PAGEREF _Toc189556146 h 140 HYPERLINK l _Toc189556147 （十四）產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用分配表 PAGEREF _Toc189556147 h 141 HYPERLINK l _Toc189556148 （十五）產(chǎn)銷(xiāo)總成本匯總表 PAGEREF _Toc189556148 h 142 HYPERLINK l _Toc189556149 第二節(jié) 職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556149 h 143 HYPERLINK l _Toc189556150 二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc18

33、9556150 h 143 HYPERLINK l _Toc189556151 （一）職工薪酬分析表 PAGEREF _Toc189556151 h 143 HYPERLINK l _Toc189556152 （二）職員薪酬明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556152 h 144 HYPERLINK l _Toc189556153 （三）工資結(jié)算匯總表 PAGEREF _Toc189556153 h 145 HYPERLINK l _Toc189556154 （三）應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表 PAGEREF _Toc189556154 h 146 HYPERLINK l _Toc18955615

34、5 （四）生產(chǎn)人職員資分?jǐn)偙?PAGEREF _Toc189556155 h 148 HYPERLINK l _Toc189556156 （五）應(yīng)付教育經(jīng)費(fèi)分配表 PAGEREF _Toc189556156 h 149 HYPERLINK l _Toc189556157 第八章 收入與利潤(rùn)核算細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556157 h 150 HYPERLINK l _Toc189556158 第一節(jié) 收入核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556158 h 150 HYPERLINK l _Toc189556159 一、收入核算流程與工作細(xì)化 PAGEREF

35、 _Toc189556159 h 150 HYPERLINK l _Toc189556160 （一）收入核算流程 PAGEREF _Toc189556160 h 150 HYPERLINK l _Toc189556161 二、收入核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556161 h 152 HYPERLINK l _Toc189556162 （一）收支日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556162 h 152 HYPERLINK l _Toc189556163 （二）進(jìn)賬日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556163 h 153 HYPERLINK l _Toc18955

36、6164 （三）收款日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556164 h 154 HYPERLINK l _Toc189556165 （四）月份收款狀況表 PAGEREF _Toc189556165 h 155 HYPERLINK l _Toc189556166 （五）銀行存款明細(xì)賬 PAGEREF _Toc189556166 h 156 HYPERLINK l _Toc189556167 （六）銀行存款/現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc189556167 h 157 HYPERLINK l _Toc189556168 第二節(jié) 利潤(rùn)核算流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc1895

37、56168 h 158 HYPERLINK l _Toc189556169 二、利潤(rùn)核算執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556169 h 158 HYPERLINK l _Toc189556170 （一）合并利潤(rùn)表 PAGEREF _Toc189556170 h 158 HYPERLINK l _Toc189556171 （二）利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc189556171 h 160 HYPERLINK l _Toc189556172 第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556172 h 161 HYPERLINK l _Toc18955

38、6173 第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556173 h 161 HYPERLINK l _Toc189556174 一、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556174 h 161 HYPERLINK l _Toc189556175 （一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作流程 PAGEREF _Toc189556175 h 161 HYPERLINK l _Toc189556176 第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556176 h 164 HYPERLINK l _Toc189556177 二、財(cái)務(wù)分析執(zhí)行工具與模板 P

39、AGEREF _Toc189556177 h 164 HYPERLINK l _Toc189556178 （一）財(cái)務(wù)狀況分析表 PAGEREF _Toc189556178 h 164 HYPERLINK l _Toc189556179 （二）月份財(cái)務(wù)分析表 PAGEREF _Toc189556179 h 165 HYPERLINK l _Toc189556180 （三）年度財(cái)務(wù)分析表 PAGEREF _Toc189556180 h 166 HYPERLINK l _Toc189556181 （四）要緊財(cái)務(wù)比率分析表 PAGEREF _Toc189556181 h 167 HYPERLINK l

40、 _Toc189556182 （五）利潤(rùn)表縱向趨勢(shì)分析表 PAGEREF _Toc189556182 h 168 HYPERLINK l _Toc189556183 （六）利潤(rùn)分配表縱向趨勢(shì)分析表 PAGEREF _Toc189556183 h 169 HYPERLINK l _Toc189556184 （七）資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢(shì)分析表 PAGEREF _Toc189556184 h 170 HYPERLINK l _Toc189556185 （八）現(xiàn)金流量表縱向趨勢(shì)分析表 PAGEREF _Toc189556185 h 171 HYPERLINK l _Toc189556186 第十章 財(cái)務(wù)操

41、縱與稅收細(xì)化執(zhí)行與模板 PAGEREF _Toc189556186 h 174 HYPERLINK l _Toc189556187 第一節(jié) 財(cái)務(wù)操縱流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556187 h 174 HYPERLINK l _Toc189556188 一、財(cái)務(wù)操縱流程與工作細(xì)化 PAGEREF _Toc189556188 h 174 HYPERLINK l _Toc189556189 （一）財(cái)務(wù)操縱工作流程 PAGEREF _Toc189556189 h 174 HYPERLINK l _Toc189556190 二、財(cái)務(wù)操縱執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc1895

42、56190 h 176 HYPERLINK l _Toc189556191 （一）財(cái)務(wù)狀況操縱表 PAGEREF _Toc189556191 h 176 HYPERLINK l _Toc189556192 （二）應(yīng)收賬款操縱表 PAGEREF _Toc189556192 h 177 HYPERLINK l _Toc189556193 （三）資金調(diào)度操縱表 PAGEREF _Toc189556193 h 178 HYPERLINK l _Toc189556194 （四）固定資產(chǎn)操縱表 PAGEREF _Toc189556194 h 179 HYPERLINK l _Toc189556195 （五

43、）周轉(zhuǎn)資金檢查單 PAGEREF _Toc189556195 h 180 HYPERLINK l _Toc189556196 （六）銀行存款檢查單 PAGEREF _Toc189556196 h 180 HYPERLINK l _Toc189556197 （七）成本費(fèi)用操縱表 PAGEREF _Toc189556197 h 181 HYPERLINK l _Toc189556198 第二節(jié) 審計(jì)治理流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556198 h 182 HYPERLINK l _Toc189556199 二、審計(jì)治理執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556199 h

44、 182 HYPERLINK l _Toc189556200 （一）月度審計(jì)打算表 PAGEREF _Toc189556200 h 182 HYPERLINK l _Toc189556201 （二）項(xiàng)目審計(jì)打算表 PAGEREF _Toc189556201 h 183 HYPERLINK l _Toc189556202 （三）審計(jì)工作通知表 PAGEREF _Toc189556202 h 184 HYPERLINK l _Toc189556203 （四）審計(jì)工作底稿表 PAGEREF _Toc189556203 h 185 HYPERLINK l _Toc189556204 （五）審計(jì)工作記錄

45、表 PAGEREF _Toc189556204 h 186 HYPERLINK l _Toc189556205 （六）審計(jì)工作報(bào)告表 PAGEREF _Toc189556205 h 187 HYPERLINK l _Toc189556206 （七）審計(jì)工作處置表 PAGEREF _Toc189556206 h 188 HYPERLINK l _Toc189556207 第三節(jié) 稅務(wù)治理流程與工作執(zhí)行 PAGEREF _Toc189556207 h 189 HYPERLINK l _Toc189556208 二、稅務(wù)治理執(zhí)行工具與模板 PAGEREF _Toc189556208 h 189 HY

46、PERLINK l _Toc189556209 （一）稅款繳納記錄表 PAGEREF _Toc189556209 h 189 HYPERLINK l _Toc189556210 （二）營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表 PAGEREF _Toc189556210 h 190第一章 財(cái)務(wù)治理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng)第一節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)（一）大型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制財(cái)務(wù)總監(jiān)總監(jiān)級(jí)1 人財(cái)務(wù)經(jīng)理投資經(jīng)理經(jīng)理級(jí)2人預(yù)算主管會(huì)計(jì)主管出納員會(huì)計(jì)資產(chǎn)主管成本主管稅務(wù)主管審計(jì)主管資產(chǎn)專(zhuān)員融資主管證券主管投資主管管投資專(zhuān)員管融資專(zhuān)員主管級(jí)_人成本專(zhuān)員稅務(wù)專(zhuān)員審計(jì)專(zhuān)員預(yù)算員證券專(zhuān)員

47、專(zhuān)員級(jí)_人相關(guān)講明（二）中小型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)理級(jí)1人審計(jì)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理主管級(jí)_人會(huì)計(jì)出納審計(jì)員專(zhuān)員級(jí)_人相關(guān)講明二、財(cái)務(wù)部各崗位目標(biāo)分解（一）治理崗位目標(biāo)分解總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化制度建設(shè)目標(biāo)1依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)治理的各項(xiàng)制度，制度內(nèi)容全面、完善2組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)正常進(jìn)行財(cái)務(wù)工作目標(biāo)1制定財(cái)務(wù)工作各項(xiàng)打算并監(jiān)督實(shí)施，打算及時(shí)完成率達(dá)100%2對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行操縱，企業(yè)年度財(cái)務(wù)效益指標(biāo)完成率達(dá)100%3依照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，向公司總經(jīng)理或董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)

48、告，報(bào)告編制及時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)中意度評(píng)價(jià)達(dá)到_分4安排人員及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)，出錯(cuò)率為0預(yù)算與成本治理目標(biāo)1組織編制企業(yè)年度、季度、月度預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支操縱在預(yù)算范圍內(nèi)2制定成本操縱制度，提出成本操縱策略措施，年度企業(yè)成本比上年度降低 % 會(huì)計(jì)核算治理1組織企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)表編制的及時(shí)率與準(zhǔn)確率達(dá)到100%2組織會(huì)計(jì)人員正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信息的準(zhǔn)確率達(dá)100%投、融資治理1合理地投放和使用企業(yè)資金，以獵取投資收益2保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金的需要，融資渠道暢通，領(lǐng)導(dǎo)交辦的融資任務(wù)10

49、0%完成審計(jì)治理1按照相關(guān)要求和打算，組織進(jìn)行經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等工作，審計(jì)工作全面完成2配合外部審計(jì)部門(mén)和審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，確保審計(jì)工作的順利、有序進(jìn)行部門(mén)治理目標(biāo)1負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督分管部門(mén)下屬人員的業(yè)務(wù)工作，分管部門(mén)工作打算完成率達(dá)到100%2依照公司的要求對(duì)下屬人員進(jìn)行考核，考核工作按時(shí)完成、考核結(jié)果客觀、準(zhǔn)確（二）會(huì)計(jì)崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化賬目登記與核算目標(biāo)1對(duì)公司各項(xiàng)往來(lái)賬款，依照審核后的憑證進(jìn)行賬目登記，賬目登記及時(shí)、準(zhǔn)確2對(duì)登記的賬目進(jìn)行及時(shí)地核對(duì)與清算會(huì)計(jì)報(bào)表治理目標(biāo)1依照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，并結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，確保會(huì)計(jì)報(bào)表編制及時(shí)、準(zhǔn)確2對(duì)

50、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行歸檔治理，保證各項(xiàng)資料完整、無(wú)缺失固定資產(chǎn)治理目標(biāo)1依照公司的安排，協(xié)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)的核查與盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)工作按時(shí)完成，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確2及時(shí)地編制與調(diào)整公司各類(lèi)固定資產(chǎn)賬目財(cái)務(wù)分析目標(biāo)依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好公司的財(cái)務(wù)分析工作，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作的中意度評(píng)價(jià)達(dá)到_分（三）出納崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化收、付款業(yè)務(wù)工作目標(biāo)1收取現(xiàn)金及現(xiàn)金支付時(shí)的清點(diǎn)、核對(duì)，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無(wú)誤2收取支票、匯票時(shí)查驗(yàn)核對(duì)，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬現(xiàn)金治理工作目標(biāo)1依照公司的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行2完成公司現(xiàn)金和銀行存款的清

51、查工作，確保賬賬、賬實(shí)相符賬目記錄工作目標(biāo)對(duì)發(fā)生的收、付、繳等項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫(xiě)清晰，準(zhǔn)確率達(dá)100%工資發(fā)放與日常報(bào)銷(xiāo)工作目標(biāo)1協(xié)同公司人力資源部進(jìn)行職職員資的發(fā)放工作，職職員資發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確2依照公司的規(guī)定，辦理有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)工作，工作差錯(cuò)率為0原始憑證治理目標(biāo)1審核各類(lèi)收付項(xiàng)目原始憑證，保證符合會(huì)計(jì)制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%2定期整理、匯總各類(lèi)原始憑證，并妥善保管，差錯(cuò)率0支票、印章治理目標(biāo)1按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定治理空白支票，按相關(guān)程序開(kāi)具票據(jù)，差錯(cuò)發(fā)生率為02按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定保管相關(guān)印章，無(wú)遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生 第二章 財(cái)務(wù)打算編制

52、細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 財(cái)務(wù)打算編制流程與工作執(zhí)行一、財(cái)務(wù)打算編制流程與工作細(xì)化（一）財(cái)務(wù)打算編制治理流程工作目標(biāo)知識(shí)預(yù)備關(guān)鍵點(diǎn)操縱細(xì)化執(zhí)行流程圖1規(guī)范各項(xiàng)基礎(chǔ)治理工作2完善內(nèi)部操縱機(jī)制3加強(qiáng)成本費(fèi)用操縱1全面預(yù)算的內(nèi)容2全面預(yù)算編制的方法3全面預(yù)算的要求1明確企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略公司首先應(yīng)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，為企業(yè)各項(xiàng)工作提供依據(jù)6形成公司的整體預(yù)算5報(bào)送審核4編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案7下達(dá)執(zhí)行3資料收集2確定財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)1明確企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略2確定財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或預(yù)算治理委員會(huì)依照公司的戰(zhàn)略目標(biāo)確定下年度公司的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)3資料收集財(cái)務(wù)部收集相關(guān)資料，各部門(mén)予以配合現(xiàn)金流量、收入、成本

53、、資產(chǎn)等相關(guān)信息4編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案公司各部門(mén)依照預(yù)算編制的要求，編制本部門(mén)的預(yù)算各部門(mén)的預(yù)算5報(bào)送審核51 預(yù)算治理委員會(huì)審查、平衡各部門(mén)的預(yù)算52 預(yù)算治理委員會(huì)通過(guò)或者要求相關(guān)部門(mén)修改、調(diào)整預(yù)算6形成公司的整體預(yù)算公司預(yù)算61 預(yù)算治理委員會(huì)匯總出公司的總預(yù)算62 公司預(yù)算編制的內(nèi)容要緊包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三部分7下達(dá)執(zhí)行71 編制的預(yù)算報(bào)告及要緊預(yù)算指標(biāo)報(bào)告給董事會(huì)或上級(jí)主管單位72 批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各有關(guān)部門(mén)、單位執(zhí)行二、財(cái)務(wù)打算編制執(zhí)行工具與模板（一）財(cái)務(wù)預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 日期： 單位：預(yù)算項(xiàng)目上年度實(shí)際支出本年度預(yù)算申報(bào)金額用途講明審核意見(jiàn)（二）預(yù)算變更申請(qǐng)表部門(mén)

54、： 日期： 單位：變更類(lèi)不預(yù)算調(diào)整 預(yù)算增加 預(yù)算追減預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)講明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請(qǐng)理由批示（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表日期： 部門(mén)：日期收支類(lèi)不摘要收入支出月日總計(jì)經(jīng)理： 審核： 填表：（四）職員薪金預(yù)算表部門(mén)人數(shù)工資加班費(fèi)用福利保險(xiǎn)費(fèi)用總費(fèi)用可能實(shí)際可能實(shí)際可能實(shí)際可能實(shí)際可能實(shí)際總計(jì)（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表季度預(yù)算項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年產(chǎn)品A可能銷(xiāo)售量加：可能期末庫(kù)存可能需要量減：期初庫(kù)存可能生產(chǎn)量（六）年度銷(xiāo)售預(yù)算表編制部門(mén)年度銷(xiāo)售產(chǎn)品第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)產(chǎn)品A規(guī)格可能銷(xiāo)售數(shù)量銷(xiāo)售單價(jià)可能銷(xiāo)售額產(chǎn)品B規(guī)格可能銷(xiāo)售數(shù)量銷(xiāo)售單價(jià)可能銷(xiāo)售額可能銷(xiāo)售合

55、計(jì)（七）年度利潤(rùn)預(yù)算表預(yù)算編制單位： 單位： 元 月份項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：治理費(fèi)用減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用減：財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：投資收益加：營(yíng)業(yè)外收支凈額減：營(yíng)業(yè)外支出四：利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn)制表： 復(fù)核：第二節(jié) 成本費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行二、成本費(fèi)用預(yù)算治理執(zhí)行工具與模板（一）治理費(fèi)用預(yù)算表序號(hào)科目上年度支出本年度預(yù)算備注實(shí)際支出預(yù)算1工資2福利費(fèi)3社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)金醫(yī)療保險(xiǎn)金4培訓(xùn)費(fèi)5差旅費(fèi)6車(chē)輛使用費(fèi)7辦公費(fèi)日常辦公用品支出通信費(fèi)水電費(fèi)其他8會(huì)務(wù)費(fèi)9稅費(fèi)

56、車(chē)船使用稅印花稅其他稅費(fèi)10其他（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表月份成本項(xiàng)目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本油料費(fèi)生產(chǎn)人職員資折舊費(fèi)日常維護(hù)修理費(fèi)生產(chǎn)治理費(fèi)用其他費(fèi)用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%（三）銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算表費(fèi)用項(xiàng)目時(shí) 間1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定費(fèi)用租賃費(fèi)廣告費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用工資及福利差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用合計(jì)（四）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)目上年度平均支出本年度預(yù)算備注工資福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)車(chē)輛費(fèi)包裝費(fèi)廣告費(fèi)裝卸費(fèi)商品損耗（或溢余）呆賬損失其他合計(jì)第三章 融資與投資治理

57、細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 融資治理流程與工作執(zhí)行一、融資治理流程與工作細(xì)化（一）融資治理工作流程工作目標(biāo)知識(shí)預(yù)備關(guān)鍵點(diǎn)操縱細(xì)化執(zhí)行流程圖1規(guī)范公司融資治理的各項(xiàng)工作，提高公司融資能力2通過(guò)合理的融資方式籌集資本，調(diào)整和完善公司的資本結(jié)構(gòu)3為公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和投資籌集足夠的資本1深入掌握融資治理的理論知識(shí)2掌握融資的方法、途徑及各種方法的操作要點(diǎn)3熟悉國(guó)家籌資相關(guān)的法律法規(guī)1資金需求分析公司融資治理人員依照公司的戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資打算以及公司當(dāng)前的資金狀況，對(duì)公司的資金需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析資金需求分析表8融資評(píng)價(jià)報(bào)告7融資賬務(wù)處理6資金到位治理5簽訂融資合同4實(shí)施融資打算3制訂融資打算2

58、融資風(fēng)險(xiǎn)分析1資金需求分析2融資風(fēng)險(xiǎn)分析公司融資治理人員進(jìn)行融資成本和風(fēng)險(xiǎn)分析，如信用風(fēng)險(xiǎn)分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、金融風(fēng)險(xiǎn)分析、政治風(fēng)險(xiǎn)分析等融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表3制訂融資打算31 融資治理人員在融資風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，選擇合適的融資方式、融資對(duì)象等，并編制融資打算融資打算書(shū)32 融資打算經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后生效，由融資治理人員傳達(dá)給相關(guān)人員執(zhí)行4實(shí)施融資打算公司融資實(shí)施人員執(zhí)行融資打算，與融資的相關(guān)單位進(jìn)行談判，或者向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出融資申請(qǐng)融資申請(qǐng)書(shū)5簽訂融資合同51 公司融資人員與融資對(duì)象進(jìn)行商談，簽訂融資合同，確定融資的金額、利率、償還時(shí)刻、償還方式等內(nèi)容52 融資合同經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后生

59、效6資金到位治理公司財(cái)務(wù)部門(mén)依照融資打算和公司資金需求狀況對(duì)籌集到的資金進(jìn)行合理的分配和運(yùn)用資金籌集運(yùn)用報(bào)告表7融資賬務(wù)處理公司財(cái)務(wù)部依照融資人員提交的相關(guān)憑證，進(jìn)行融資賬務(wù)處理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況8融資評(píng)價(jià)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部對(duì)整個(gè)融資過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，收集相關(guān)信息，編制融資分析報(bào)告，提出融資治理建議融資評(píng)價(jià)報(bào)告二、融資治理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)資金需求分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日項(xiàng)目上年期末實(shí)際占銷(xiāo)售額的百分比本年打算資產(chǎn)流淌資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計(jì)（二）

60、企業(yè)融資成本分析表單位：元對(duì)比分析期項(xiàng)目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤(rùn)減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤(rùn)減：所得稅稅后利潤(rùn)減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)際可分配利潤(rùn)本年資本（股本）利潤(rùn)率本年負(fù)債融資成本率（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日項(xiàng)目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流淌負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)合計(jì)所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表編號(hào)： 日期： 年 月 日公司名稱(chēng) （蓋章）法人代表地址電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)銀行賬號(hào)工商登記證字號(hào)公司性質(zhì)注冊(cè)資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類(lèi) 工業(yè) 農(nóng)業(yè) 商業(yè) 運(yùn)輸 其他融資類(lèi)型