紡織公司內(nèi)部控制管理制度

1、紡織公司內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范XX紡織股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公 司”）內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公 司可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券 法、股票上市規(guī)則、上市公司內(nèi)部控制指引、企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 等法律法規(guī)以及 公 司章程的相關(guān)規(guī)定，制定本管理制度。第二條 本制度所稱內(nèi)部控制：是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、 管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的過程。第三條 內(nèi)部控制的目標(biāo)是：（一） 合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合 法、合規(guī)；（二） 保障公司的資產(chǎn)安全；（三） 保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；（四）

2、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；（五） 促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略；（六） 降低、規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。第四條 公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，遵循下列原則：（一） 全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及 其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；（二）重要性原則：內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；（三）制衡性原則：內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方 面形成相互制衡、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率； （四）適應(yīng)性原 則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等-1 - / 17相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整；（五）成本效益原則:內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益

3、，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第五條 公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素:（一）內(nèi)部環(huán)境：包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等；（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：由董事會(huì)和管理層 確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng) 分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 對(duì)策略。（三）控制活動(dòng)：公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控 制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。（四）信息與溝通：公司及 時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi) 部、公司與外部之間進(jìn)行有效的溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督：公司對(duì)內(nèi) 部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)

4、價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā) 現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)改進(jìn)。第六條 公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，包 括但不限于：銷售及收款、采購(gòu)和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存 貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和 費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第七條 公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還 包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于： 職務(wù)授權(quán)制度、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、定期 溝通制度、印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、信息披露管理制度及對(duì) 控股子公司的管理制度等。-2 - / 17第二章內(nèi)部環(huán)境第八條 公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和

5、公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則：（一） 股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。（二）董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的重 大事項(xiàng)進(jìn)行決策。（三）監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（四）管理層依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，執(zhí)行公司股東大會(huì)和董事會(huì)的決議，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行決策和管理。（五） 公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要設(shè)置職能管理部門與子公司、分 公司。第九條 董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì) 對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制 的日常運(yùn)行和管理。第十條公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審

6、查公 司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況， 協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人具備相應(yīng) 的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十一條 公司編制內(nèi)部控制手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu) 設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、控制文檔等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正 確行使職權(quán)。-3 - / 17第十二條 公司加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、 人員配備和工作的獨(dú)立性；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行 監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計(jì) 工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，直接 向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。第十三條公司制定和實(shí)施有利于

7、公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源 政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞 動(dòng)關(guān)系的終止與解除；（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；（三） 定期崗位輪換制度；（四）掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性 規(guī)定；（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘 用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工 素質(zhì)。第十五條 加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任 感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn) 代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員在公 司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工遵守員工行為守則，認(rèn)

8、真履 行崗位職責(zé)。第十六條 加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人 員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立 健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件管理制度。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-4 - / 17第十七條 公司根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相 關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第十八條 公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān) 的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第十九條 公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：（一）董 事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人 力資源因素；（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；（三）研究

9、開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新 因素；（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；（五）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十條 公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：（一）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；（二） 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排

10、序，確定 關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，充分吸收專業(yè)人 員，根據(jù)需要組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì) ，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作， 確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。-5 - / 17第二十二條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán) 衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第二十三條 公司綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和 風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。第二十四條公司結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第四章控制活動(dòng)第二十五條 公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果， 通過手工控制與自動(dòng)控 制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離 控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、 運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度 之內(nèi)。第二十六條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、 梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成 各