石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法

1、 石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法 石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法之相關(guān)制度和職責(zé)，石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法(試行)第一章總則第一條為了提高財務(wù)部門的工作效率,減小會計信息化帶來的風(fēng)險,特制定本制度。第二條本制度適用于財務(wù)部所有人員。第三條本制度所. 石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法(試行) 第一章 總則 第一條為了提高財務(wù)部門的工作效率,減小會計信息化帶來的風(fēng)險,特制定本制度。 第二條本制度適用于財務(wù)部所有人員。 第三條本制度所指的財務(wù)信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。 第四條本制度所指的信息化會計檔案是指存儲在磁

2、性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù),包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等。 第二章 財務(wù)信息化管理一般規(guī)定 第五條財務(wù)部的計算機只允許用作企業(yè)的會計、財務(wù)工作,禁止與財務(wù)工作無關(guān)的其他活動等。 第六條財務(wù)部的計算機專人專用,禁止交叉使用。 第七條企業(yè)會計信息的錄入由專人負責(zé),被指派人員保管好自己的賬號與密碼,嚴防泄露。 第八條會計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。 第九條會計人員在計算機上編制記賬憑證時,由審核人員上機審核并做好審核記錄。 第十條會計人員打印出的賬表由財務(wù)部負責(zé)人負責(zé)審核,定期報送

3、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。 第十一條財務(wù)人員每次使用計算機時必須使用不間斷的電源,防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。 第十二條財務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份,防止數(shù)據(jù)丟失。 第十三條財務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后定期存儲與保存系統(tǒng)中的會計信息備份。 第十四條未經(jīng)授權(quán)不得對會計軟件進行修改、升級或更換硬件,否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。 第十五條負責(zé)保管信息化會計檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲介質(zhì)損壞導(dǎo)致會計檔案丟失。 第三章 財務(wù)信息化賬務(wù)處理 第十六條財務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度,運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目,會計年度中間可以任意追加新的會計科目,但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行)。 第十七條轉(zhuǎn)換會計年度時,應(yīng)在新的會計年度開始后的20天內(nèi),完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù),并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確,年初余額在當(dāng)年記賬以前可以