財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)操作試題

1、實(shí)驗(yàn)操作題實(shí)驗(yàn)1 系統(tǒng)治理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹坷斫庥?jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中企業(yè)賬的存在形式。掌握計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中企業(yè)賬的建立過(guò)程。理解系統(tǒng)操作員及權(quán)限的含義及設(shè)置方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】增加操作員。建立企業(yè)賬套。進(jìn)行系統(tǒng)啟用。進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。備份/引入賬套數(shù)據(jù)。【實(shí)驗(yàn)要求】 將計(jì)算機(jī)日期調(diào)整至2008年1月1日，以系統(tǒng)治理員（admin）的身份進(jìn)行企業(yè)建賬?！緦?shí)驗(yàn)資料】1企業(yè)相關(guān)信息華普科技有限公司（簡(jiǎn)稱華普科技）位于北京市海淀區(qū)上地信息產(chǎn)業(yè)基地開拓路9號(hào)，法人代表魏振東，聯(lián)系電話及傳真均為62786622，企業(yè)納稅登記號(hào)110108913762125。該企業(yè)屬于工業(yè)企業(yè)，從事軟硬件及相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售，采納

2、新會(huì)計(jì)制度科目核算體系，記賬本位幣為人民幣，于2008年1月采納計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理。企業(yè)只有幾個(gè)要緊供應(yīng)商，但客戶專門多，最好分類治理，有外幣業(yè)務(wù)。編碼規(guī)則：科目編碼級(jí)次4222；客戶分類編碼級(jí)次122；部門編碼級(jí)次122；結(jié)算方式編碼級(jí)次12。核算時(shí)數(shù)量精確到兩位小數(shù)；單價(jià)設(shè)置5位小數(shù)。2企業(yè)內(nèi)部崗位分工企業(yè)內(nèi)部崗位分工情況如表1-2所示。編號(hào)姓名角色職責(zé)01張一佳賬套主管、財(cái)務(wù)分析負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常運(yùn)行治理，具有全部權(quán)限。02王賀雯總賬會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)和工資核算、報(bào)表負(fù)責(zé)總賬、工資核算、固定資產(chǎn)治理和報(bào)表03李揚(yáng)往來(lái)會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、項(xiàng)目治理負(fù)責(zé)往來(lái)治理、材料成本核算及項(xiàng)目治理

3、04任小慧出納簽字、現(xiàn)金治理對(duì)收付款憑證進(jìn)行核對(duì)，治理現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)以及銀行對(duì)賬05孫懷慶采購(gòu)主管負(fù)責(zé)企業(yè)的材料采購(gòu)06蔣群銷售主管銷售一部負(fù)責(zé)人，治理一部銷售工作07江黎銷售主管銷售二部負(fù)責(zé)人，治理二部銷售工作08孟濤倉(cāng)庫(kù)主管負(fù)責(zé)治理材料收發(fā)、產(chǎn)品出人庫(kù)注：為操作簡(jiǎn)便起見，只設(shè)“張一佳”口令為1，其他操作員口令為空。3進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置由賬套主管張一佳啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2008-01-01。備份及恢復(fù)賬套數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)2 基礎(chǔ)檔案設(shè)置【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹坷斫饣A(chǔ)檔案的作用。掌握基礎(chǔ)檔案的錄入方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】基礎(chǔ)檔案設(shè)置?！緦?shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)一賬套數(shù)據(jù)。【實(shí)驗(yàn)要求】以“01張一佳”的

4、身份進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。【實(shí)驗(yàn)資料】部門信息部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人1企管辦魏振2財(cái)務(wù)部張一佳3采購(gòu)部4銷售部401銷售一部402銷售二部5生產(chǎn)部2職員信息職員編號(hào)職員姓名所屬部門職員屬性職員編號(hào)職員姓名所屬部門職員屬性101魏振東企管辦總經(jīng)理301孫懷慶采購(gòu)部部門經(jīng)理201張一佳財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理401蔣群銷售一部部門經(jīng)理202王賀雯財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)402江黎銷售二部部門經(jīng)理203李揚(yáng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)501孟濤生產(chǎn)部倉(cāng)庫(kù)主管204任小慧財(cái)務(wù)部出納3地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱01北方區(qū)03中南區(qū)02華東區(qū)04西部區(qū)4客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱1批發(fā)商2代理商3零散客戶5客戶檔案

5、客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)分管部門專營(yíng)業(yè)務(wù)員001北方治理軟件學(xué)院北方治理軟件學(xué)院101工行北京分行11015892349銷售一部蔣群002創(chuàng)遠(yuǎn)系統(tǒng)集成公司創(chuàng)遠(yuǎn)3023494298391011412工行上海分行22100032341銷售二部江黎003天津圖書城天津圖書城2011203243242342113工行天津分行10210499852銷售二部江黎6供應(yīng)商分類本企業(yè)只有幾個(gè)要緊供應(yīng)商，長(zhǎng)期穩(wěn)定，不需要分類治理。7供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)分管部門分管業(yè)務(wù)員001大眾印刷廠大眾0001110108534875

6、344工行北京分行10543982199采購(gòu)部孫懷慶002聯(lián)誠(chéng)軟件聯(lián)誠(chéng)0001110843543722553工行北京分行43828943234采購(gòu)部孫懷慶8外幣設(shè)置本企業(yè)采納固定匯率核算外幣，外幣只涉及美元一種，美元幣符假定為USD，2008年1月初匯率為7.65。9會(huì)計(jì)科目本企業(yè)常用會(huì)計(jì)科目及期初余額如下：科目編號(hào)及名稱輔 助 核 算方向幣不/計(jì)量期初余額備注現(xiàn)金(1001)日記賬借5845.70修改銀行存款(1002)銀行賬、日記賬借211057.16修改人民幣戶(100201)銀行賬、日記賬借211057.16新增美元戶(100202)銀行賬、日記賬借美元新增應(yīng)收票據(jù)(1111)客戶往來(lái)

7、借修改應(yīng)收賬款(1131)客戶往來(lái)借157600.00修改其他應(yīng)收款(1133)借3800.00備用金(113301)部門核算借新增 應(yīng)收個(gè)人款(113302)個(gè)人往來(lái)借3800.00新增壞賬預(yù)備(1141)貸10000.00預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來(lái)借修改物資采購(gòu)(1201)借-80000.00原材料(1211)借11300.00 光盤(121101)數(shù)量核算借4400.00新增張2200.00 復(fù)印紙(121102)數(shù)量核算借6900.00新增包460.00庫(kù)存商品(1243)借27078.00 殺毒軟件(124301)數(shù)量核算借10650.00新增套71.00 百問(wèn)ERP多媒體課件(

8、124302)數(shù)量核算借7840.00新增套98.00 工商治理案例集(124303)數(shù)量核算借8588.00新增冊(cè)226.00托付加工物資(1251)借待攤費(fèi)用(1301)借642.00報(bào)刊費(fèi)(130101)借642.00新增固定資產(chǎn)(1501)借260860.00累計(jì)折舊(1502)貸47120.91短期借款(2101)貸100000.00應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸修改應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來(lái)貸276850.00修改預(yù)收賬款(2131)客戶往來(lái)貸修改應(yīng)付工資(2151)貸應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸8200.00應(yīng)交稅金(2171)貸-16800.00應(yīng)交增值稅(217101)貸-16800.

9、00 進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)貸-33800.00 銷項(xiàng)稅額(21710105)貸17000.00預(yù)提費(fèi)用(2191)貸 借款利息(219101)貸 新增實(shí)收資本（3101）貸300000.00本年利潤(rùn)(3131)貸利潤(rùn)分配(3141)貸-110022.31未分配利潤(rùn)(314115)貸-110022.31生產(chǎn)成本(4101)項(xiàng)目核算借17165.74修改直接材料(410101)項(xiàng)目核算借10000.00修改直接人工(410102)項(xiàng)目核算借4000.74修改制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核算借2000.00新增其他 (410104)項(xiàng)目核算借1165.00新增生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 (410105)項(xiàng)

10、目核算借新增制造費(fèi)用(4105)借 工資(410501)借新增折舊費(fèi)(410502)借新增其他(410503)借新增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5101)貸 殺毒軟件(510101)數(shù)量核算貸復(fù)制 百問(wèn)ERP多媒體課件(510102)數(shù)量核算貸復(fù)制 工商治理案例集(510103)數(shù)量核算貸復(fù)制其他業(yè)務(wù)收入(5102)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5401)借 殺毒軟件(540101)數(shù)量核算借復(fù)制 百問(wèn)ERP多媒體課件(540102)數(shù)量核算借復(fù)制 工商治理案例集(540103)數(shù)量核算借復(fù)制主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)借其他業(yè)務(wù)支出(5405)借營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)借工資(550101)借復(fù)制辦公費(fèi)(550102)借

11、復(fù)制差旅費(fèi)(550103)借復(fù)制招待費(fèi)(550104)借復(fù)制折舊費(fèi)(550105)借復(fù)制治理費(fèi)用(5502)借工資(550201)部門核算借新增辦公費(fèi)(550202)部門核算借 新增差旅費(fèi)(550203)部門核算借新增招待費(fèi)(550204)部門核算借新增折舊費(fèi)(550205)部門核算借新增其他(550206)部門核算借新增財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借利息支出(550301)借新增手續(xù)費(fèi)(550302)借新增利用增加、修改、成批復(fù)制等功能完成對(duì)會(huì)計(jì)科目的編輯，最后指定會(huì)計(jì)科目。10憑證類不憑證分類限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201

12、,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,10020211. 項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類項(xiàng)目分類核算科目 項(xiàng)目項(xiàng)目大類：產(chǎn)品教學(xué)課件開發(fā)工具軟件開發(fā)ERP模擬體驗(yàn)光盤ERP普及教程4101生產(chǎn)成本是410101直接材料是410102 直接人工是410103 制造費(fèi)用是410104 生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出是12結(jié)算方式結(jié) 算 方 式 編 碼結(jié) 算 方 式 名 稱票 據(jù) 管 理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票否4商業(yè)匯票否401 商業(yè)承兌匯票否402 銀行承兌匯票否9其他否13付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率301305202605

13、415230103905420245114開戶銀行編碼：01；名稱：工商銀行北京分行上地分理處；賬號(hào)：8316587962。實(shí)驗(yàn)3 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄖ卫碥浖锌傎~治理系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，理解總賬治理系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，掌握總賬治理系統(tǒng)初始設(shè)置的具體內(nèi)容和操作方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1. 總賬系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置2. 明細(xì)賬權(quán)限設(shè)置3. 期初余額錄入【實(shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)二賬套數(shù)據(jù)?！緦?shí)驗(yàn)要求】以“01 張一佳”的身份進(jìn)行初始設(shè)置。【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 總賬操縱參數(shù)選 項(xiàng) 卡操縱對(duì)象參 數(shù) 設(shè) 置憑證制單操縱制單序時(shí)操縱支票操縱資金及往來(lái)赤字操縱同意修改、作廢他人填制的憑證能夠使用其他系

14、統(tǒng)受控科目憑證操縱打印憑證頁(yè)腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號(hào)方式憑證編號(hào)方式采納系統(tǒng)編號(hào)外幣核算外幣核算采納固定匯率預(yù)算操縱進(jìn)行預(yù)算操縱賬簿打印位數(shù)寬度賬簿打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬打印方式明細(xì)賬打印按年排頁(yè)會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1月1日12月31日其他排序方式部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序2. 期初余額 (1) 總賬期初明細(xì)（見第二章實(shí)驗(yàn)二中的“會(huì)計(jì)科目及期初明細(xì)賬”）(2) 輔助賬期初明細(xì)會(huì)計(jì)科目：113302 其他應(yīng)收款-應(yīng)收個(gè)人款 余額：借3800元日 期憑 證 號(hào)部 門個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額2007-12-26付-118企管辦魏振東出差借款借2000.00

15、2007-12-27付-156銷售一部蔣群出差借款借1800.00會(huì)計(jì)科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 157600元日 期憑證號(hào)客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2007-10-25轉(zhuǎn)-118北方治理軟件學(xué)院期初借99600蔣群P1112007-10-252007-11-10轉(zhuǎn)-15天津圖書城期初借58000江黎Z1112007-11-10會(huì)計(jì)科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276850 元日 期憑證號(hào)供應(yīng)商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號(hào)票據(jù)日期2007-10-20轉(zhuǎn)-45聯(lián)誠(chéng)購(gòu)買原材料貸276850孫懷慶C0012007-10-20會(huì)計(jì)科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 171

16、65.74 元科 目 名 稱ERP模擬體驗(yàn)光盤ERP普及教程合 計(jì)直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造費(fèi)用(410103)80012002000其他 (410104)5006651165合計(jì)680010365.7417165.74實(shí)驗(yàn)4 總賬治理日常業(yè)務(wù)處理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄖ卫碥浖锌傎~系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，掌握憑證治理和賬簿治理的具體內(nèi)容和操作方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1. 憑證治理：定義常用摘要、填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬的操作方法。2賬簿治理：總賬、科目明細(xì)賬

17、、明細(xì)賬、輔助賬的查詢方法。3現(xiàn)金治理：現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢。4往來(lái)治理：往來(lái)賬查詢。5項(xiàng)目治理：項(xiàng)目賬查詢?！緦?shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)。【實(shí)驗(yàn)要求】 1. 以“王賀雯”的身份進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作。2. 以“任小慧”的身份進(jìn)行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢，支票登記。3. 以“張一佳”的身份進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。【實(shí)驗(yàn)資料】1定義常用摘要“從工行提現(xiàn)金”。2憑證治理 填制憑證1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 2日，銷售一部蔣群報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用/招待費(fèi)(550104) 1200 貸：現(xiàn)金(1001) 1200

18、 3日，財(cái)務(wù)部任小慧從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號(hào)XJ001）借：現(xiàn)金(1001) 10000 貸：銀行存款/人民幣戶(100201) 10000 5日，收到興華集團(tuán)投資資金10000美元，匯率1:7.65。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001）借：銀行存款/美元戶(100202) 76500 貸：實(shí)收資本(3101) 76500 8日，采購(gòu)部孫懷慶采購(gòu)復(fù)印紙200包，每包15元，材料直接入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR001）借：原材料/復(fù)印紙(121102) 3000 貸：銀行存款/人民幣戶(100201) 3000 12日，銷售一部蔣群收到北方治理軟件學(xué)院轉(zhuǎn)來(lái)一張轉(zhuǎn)

19、賬支票，金額99600元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002）借：銀行存款/人民幣戶(100201) 99600 貸：應(yīng)收賬款(1131) 99600 14日，采購(gòu)部孫懷慶從聯(lián)誠(chéng)購(gòu)入“殺毒軟件”100套，單價(jià)120元，貨稅款暫欠，已驗(yàn)收入庫(kù)。（適用稅率17%）借：庫(kù)存商品/殺毒軟件(124301) 12000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101) 2040貸：應(yīng)付賬款(2121) 14040 16日，企管辦購(gòu)辦公用品170元，付現(xiàn)金。借：治理費(fèi)用/辦公費(fèi)(550202) 170 貸：現(xiàn)金(1001) 170 18日，企管辦魏振東出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2000元，交回現(xiàn)金20

20、0元。借：治理費(fèi)用/差旅費(fèi)(550203) 1800 現(xiàn)金(1001) 200 貸：其他應(yīng)收款/應(yīng)收個(gè)人款(113302) 2000 20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用光盤500張，單價(jià)2元，用于生產(chǎn)ERP模擬體驗(yàn)光盤。借：生產(chǎn)成本/直接材料(410101) 1000 貸：原材料/光盤(121101) 1000 修改憑證經(jīng)查，16日企管辦購(gòu)辦公用品190元，誤錄為170元。經(jīng)查，14日采購(gòu)部系從供應(yīng)商“大眾”購(gòu)入的殺毒軟件100套。刪除憑證經(jīng)查，2日蔣群報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬個(gè)人消費(fèi)行為，不同意報(bào)銷，現(xiàn)金已追繳，業(yè)務(wù)上不再反映。出納簽字由出納任小慧對(duì)所有涉及現(xiàn)金和銀行科目的憑證簽字。審核憑證由賬套主管張一佳對(duì)憑證

21、進(jìn)行審核。記賬由賬套主管張一佳對(duì)憑證進(jìn)行記賬。測(cè)試系統(tǒng)提供的取消記賬功能，然后重新記賬。 = 7 * GB2 查詢憑證查詢現(xiàn)金支出在100元以上的憑證。3賬簿查詢查詢2008.01余額表。查詢?cè)牧?光盤數(shù)量金額明細(xì)賬。定義并查詢治理費(fèi)用多欄賬。查詢2008.01部門收支分析表。查詢企管辦魏振東個(gè)人往來(lái)清理情況。4現(xiàn)金治理查詢現(xiàn)金日記賬。查詢資金日?qǐng)?bào)。 支票登記簿20日，采購(gòu)部孫懷慶借轉(zhuǎn)賬支票一張采購(gòu)光盤，票號(hào)155，可能金額3000元。5往來(lái)賬查詢查詢供應(yīng)商“大眾”明細(xì)賬。進(jìn)行客戶往來(lái)賬齡分析。6項(xiàng)目賬查詢查詢“ERP模擬體驗(yàn)多媒體課件”項(xiàng)目明細(xì)賬。進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析。實(shí)驗(yàn)5 總賬治理期末處理

22、【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄖ卫碥浖锌傎~系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)月末處理業(yè)務(wù)的各種操作，掌握銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對(duì)賬和月末結(jié)賬的操作方法。【實(shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 銀行對(duì)賬 2. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 3. 對(duì)賬 4. 結(jié)賬【實(shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)四賬套數(shù)據(jù)。【實(shí)驗(yàn)要求】 1. 以“任小慧”的身份進(jìn)行銀行對(duì)賬操作。 2. 以“王賀雯”的身份進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬操作。 3. 以“張一佳”的身份進(jìn)行審核、記賬、對(duì)賬、結(jié)賬操作?！緦?shí)驗(yàn)資料】 1. 銀行對(duì)賬 (1) 銀行對(duì)賬期初華普科技銀行賬的啟用日期為2008/01/01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為211057.16元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為23382

23、9.16元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款22772元。 (2) 銀行對(duì)賬單1 月份銀行對(duì)賬單日 期結(jié) 算 方 式票 號(hào)借 方 金 額貸 方 金 額2008.1.03201XJ001100002008.1.06600002008.1.08202ZZR00130002008.1.14202ZZR00299600 2. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提短期借款利息（年利率8%）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/利息支出(550301) JG() 取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果 貸：預(yù)提費(fèi)用/借款利息(219101) 短期借款（2101）科目的貸方期末余額*8%/12期間損益結(jié)轉(zhuǎn)3自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成生成上述定義的自定義憑證，并審核、記賬。

24、生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并審核記賬。4對(duì)賬5結(jié)賬實(shí)驗(yàn)6 財(cái)務(wù)報(bào)表編制【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹?1. 理解報(bào)表編制的原理及流程。 2. 掌握?qǐng)?bào)表格式定義、公式定義的操作方法；掌握?qǐng)?bào)表單元公式的用法。 3. 掌握?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)處理、表頁(yè)治理及圖表功能等操作。 4. 掌握如何利用報(bào)表模板生成一張報(bào)表?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1自定義一張報(bào)表2利用報(bào)表模板生成報(bào)表【實(shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)五賬套數(shù)據(jù)?！緦?shí)驗(yàn)要求】 以賬套主管“鄭通”的身份進(jìn)行報(bào)表治理操作?！緦?shí)驗(yàn)資料】自定義報(bào)表-簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表（1）格式設(shè)計(jì)簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年 月日單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金應(yīng)收賬款合計(jì)會(huì)計(jì)主管：制表人：要求如下：報(bào)表標(biāo)題居中；

25、報(bào)表各列等寬，寬度為40毫米；D8單元設(shè)置為字符型。生成2007年1月簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表要求：增加2張表頁(yè)；生成報(bào)表；報(bào)表審核定義審核公式，檢查資產(chǎn)合計(jì)是否等于負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)，假如不等，提示“報(bào)表不平”提示信息。2. 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表利用報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表實(shí)驗(yàn)7 工資治理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹üべY治理的相關(guān)內(nèi)容，掌握工資系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、工資分?jǐn)偧霸履┨幚淼牟僮鳌！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1. 工資治理系統(tǒng)初始設(shè)置2. 工資治理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3. 工資分?jǐn)偧霸履┨幚?. 工資系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢【實(shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)?！緦?shí)驗(yàn)要求】以賬套主管張一佳的身份進(jìn)行工資賬套建立及初始設(shè)置。以

26、工資類不主管王賀雯的身份進(jìn)行工資日常業(yè)務(wù)處理。【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 建立工資賬套 工資類不個(gè)數(shù)：多個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅；不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度：3位；啟用日期：2008年1月1日。 2. 基礎(chǔ)信息設(shè)置(1) 人員類不設(shè)置治理人員、經(jīng)營(yíng)人員、車間治理人員、生產(chǎn)工人。(2) 人員附加信息設(shè)置增加“性不”、“身份證號(hào)”作為人員附加信息。(3)工資項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng) 目 名 稱類 型長(zhǎng) 度小 數(shù) 位 數(shù)增 減 項(xiàng)差不多工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣

27、稅數(shù)字102減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其它 (4)工資類不及相關(guān)信息 工資類不一：正式人員 部門選擇：所有部門工資項(xiàng)目：差不多工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請(qǐng)假天數(shù)。計(jì)算公式：工 資 項(xiàng) 目定 義 公 式請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)金差不多工資*0.05交 補(bǔ)iff（人員類不=“治理人員”O(jiān)R 人員類不=“車間治理人員”，300，150）人員檔案:人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類不賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅101魏振東企管辦治理人員20080010001是是201張一佳財(cái)務(wù)部治理人員20080010002是是202王賀雯財(cái)務(wù)部治理人員2008001000

28、3是是203李揚(yáng)財(cái)務(wù)部治理人員20080010004是是204任小慧財(cái)務(wù)部治理人員20080010005是是301孫懷慶采購(gòu)部治理人員20080010006是是401蔣群銷售一部經(jīng)營(yíng)人員20080010007是是402江黎銷售二部經(jīng)營(yíng)人員20080010008是是501孟濤生產(chǎn)部車間治理人員20080010009是是502吳強(qiáng)生產(chǎn)部生產(chǎn)工人20080010010是是 注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行上地分理處。 工資類不二 ：臨時(shí)人員 部門選擇：生產(chǎn)部工資項(xiàng)目：差不多工資、請(qǐng)假扣款、請(qǐng)假天數(shù)人員檔案：人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類不賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅503羅江生產(chǎn)部生產(chǎn)工人200800

29、10011是是504劉青生產(chǎn)部生產(chǎn)工人20080010012是是 (5) 銀行名稱工商銀行中關(guān)村分理處；賬號(hào)定長(zhǎng)為11。 (6) 權(quán)限設(shè)置設(shè)置“王賀雯”為兩個(gè)工資類不的主管。 3. 工資數(shù)據(jù) (1) 1月初人職員資情況正式人職員資情況：姓 名基 本 工 資獎(jiǎng) 勵(lì) 工 資魏振東5 000500張一佳3 000300王賀雯2 000200李揚(yáng)2500250任小慧2000200孫懷慶3 000300蔣群4 500450江黎3 000300孟濤2500250吳強(qiáng)1500150 臨時(shí)人職員資情況：姓 名基 本 工 資羅江1800劉青1200 (2)1月份工資變動(dòng)情況 考勤情況：李揚(yáng)請(qǐng)假2天；孫懷慶請(qǐng)假1

30、天。羅江請(qǐng)假3天。 因需要，決定招聘李力（編號(hào)505）到生產(chǎn)部擔(dān)任生產(chǎn)人員，以補(bǔ)充力量，其差不多工資2 000元，無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)工資，代發(fā)工資銀行賬號(hào)：20080010013。 因去年銷售一部推廣產(chǎn)品業(yè)績(jī)較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資200元。 4. 代扣個(gè)人所得稅計(jì)稅基數(shù)1 800。 5. 工資分?jǐn)倯?yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目“實(shí)發(fā)合計(jì)”，應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)也以此為計(jì)提基數(shù)。 工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄： 工資分?jǐn)偛块T應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)（14%）工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2%）、職工教育經(jīng)費(fèi)（1.5%.）借方貸方借方貸方借方貸方企管辦，財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部治理人員55020121515502012153550206218

31、1銷售部經(jīng)營(yíng)人員55010121515501012153生產(chǎn)部車間治理人員41050121514105012153生產(chǎn)工人41010221514101022153實(shí)驗(yàn)8 固定資產(chǎn)治理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄖ卫碥浖杏嘘P(guān)固定資產(chǎn)治理的相關(guān)內(nèi)容，掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片錄入 2. 日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)評(píng)估、生成憑證、賬表查詢 3. 月末處理：計(jì)提減值預(yù)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬和結(jié)賬【實(shí)驗(yàn)預(yù)備】引入實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)?！緦?shí)驗(yàn)要求】以王賀雯的身份進(jìn)行固定資產(chǎn)治理?！緦?shí)驗(yàn)資料】 1初始設(shè)置 (1) 操縱參數(shù)控 制 參 數(shù)

32、參 數(shù) 設(shè) 置約定與講明我同意啟用月份2008.01折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類不編碼方式：2 1 1 2；固定資產(chǎn)編碼方式： 按“類不編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼； 卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3；財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)賬科目： 固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊；補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502； (2) 資產(chǎn)類不編 碼類 不 名 稱凈 殘 值 率單 位計(jì) 提 屬 性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011 經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提012 非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4%正常計(jì)提021 經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提022 非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提 (3)部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部 門對(duì) 應(yīng) 折 舊 科 目企管辦、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部