工程經(jīng)濟學課程設計

1、詡妥巔班工大爭ANHUIUNIVERSITYOFSCIEE&TECHNOLOGY工程經(jīng)濟學課程設計設計題目：某機械鋼配件生產(chǎn)項目經(jīng)濟評價學號：學生姓名：專業(yè)班級：指導教師：學院：工程經(jīng)濟課程設計任務書工程管理2012級一、課程設計的目的1將工程經(jīng)濟學課程的內(nèi)容融會貫通，將理論用于實際。工程經(jīng)濟是一門研究技術與經(jīng)濟相結(jié)合的應用性學科。要將工程經(jīng)濟課程的知識做到融會貫通，提高各種技術經(jīng)濟分析方法的應用能力，還必須經(jīng)過一定的實踐環(huán)節(jié)，課程設計正好能夠達到這一目的。加深學生對該課程基礎知識和基本理論的理解和掌握，培養(yǎng)學生綜合運用所學知識的能力，使之在理論分析、設計、計算、查閱資料以及計算機應用能力等方

2、面得到初步訓練。能進行一般建設項目的可行性研究和經(jīng)濟評價；能策劃或領導價值工程方法在企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)、降低成本活動等方面的開展和應用。2提高學生的動手能力，創(chuàng)新能力。課程設計的題目，是從企業(yè)的調(diào)研中收集的案例，另一部分將是對現(xiàn)有的產(chǎn)品進行改進的設計，由學生創(chuàng)造或設計新的方案。通過課程設計可以培養(yǎng)和鍛煉學生的實踐能力與創(chuàng)新能力。二、課程設計進度安排本課程設計分為布置任務、實地調(diào)查、分析設計、編寫報告、答辯等環(huán)節(jié)，總時間為1周，進度安排如下：1布置任務（確定課題、分組、明確任務及要求等）0.5天2實地調(diào)查（收集數(shù)據(jù)、資料）2天3分析設計（完成各類報表編制、指標計算、分析、方案設計）6天4編寫課程設

3、計報告1.5天三、課程設計報告（包括設計工作量和報告質(zhì)量要求等）（一）設計工作量1課程設計的準備主要按下列步驟和方法進行：了解課程設計的意義、目的、要求，查閱有關資料，選定課程設計題目，明確課程設計的任務，擬定詳細的工作計劃。2課程設計的實施廣泛查閱資料，展開調(diào)查研究，分析現(xiàn)有產(chǎn)品，改進產(chǎn)品的方案設計，可行性研究的各項內(nèi)容分析，數(shù)據(jù)計算，完成各類表格填制，有關圖紙的繪制。3課程設計報告的撰寫根據(jù)課程設計的實施過程，撰寫課程設計報告的初稿，與老師同學交流，找出存在的問題，做進一步的修改完善，形成課程設計報告的定稿。（二）課程設計報告的內(nèi)容要求課程設計報告（說明書）是對調(diào)查分析資料、設計方案及評價

4、結(jié)論等進行整理、歸納和匯總后，所形成的書面材料。課程設計報告的主體內(nèi)容至少應包括以下幾個部分：1基本資料及基本數(shù)據(jù)2方案設計、報表編制、指標計算、詳細分析3結(jié)論（三）課程設計報告的格式要求課程設計報告統(tǒng)一用A4紙打印，其裝訂順序為：封面、成績評定表、課程設計任務書、財務評價基礎數(shù)據(jù)、目錄、報告正文、附錄、參考文獻、封底。封面上應標明課程名稱、設計題目、專業(yè)、班級、學號、學生姓名、指導教師、起止時間等。具體可以分為第一章，第一節(jié)第二節(jié)第二章，報告中的圖要在圖的下方標明圖號與圖名，報告中的表要在表的上方標明表號與表名。四、課程設計評分標準評定項目評分成績1.設計方案正確，具有可行性、創(chuàng)新性（40分

5、）2.設計結(jié)果（例如：新產(chǎn)品方案、計算報表）（40分）3.態(tài)度認真、學習刻苦、遵守紀律（10分）4.設計報告的規(guī)范化、參考文獻充分（不少于5篇）（10分）總分備注：成績等級：優(yōu)（90分100分）、良（80分89分）、中（70分79分）、及格（60分69分）、60分以下為不及格。一、項目名稱某機械鋼配件產(chǎn)二、基礎數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為:鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項目擬用一年時間建成，第二年達到設計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計算，計算期按11年計算。（三）投資估算及資金來源建設總投資估算（1）建設投資估算及

6、其依據(jù)建設投資估算是根據(jù)1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設項目概算編制辦法及指標進行計算的。本項目建設投資為3000萬元。（2）流動資金估算及其依據(jù)本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產(chǎn)年需流動資金900萬元。總投資=建設投資+流動資金=3000+900=3900萬元資金來源項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%，流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。投資使用計劃2012年為建設期，2013年即達產(chǎn)，第一年投入額為2100萬元，第二年投入額為900萬元。銷售收入估算2013年及其以后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元。折舊估算本項目年折舊按

7、建設投資的8%估算，折舊開始年為2013年?？偝杀炯百M用估算原輔材料及燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元/年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費用系按照銷售收入的2%估算；銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。利潤預測根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積金按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。目錄一.項目概況二.市場研究建設進度安排投資估算與資金籌措投資分析基礎數(shù)據(jù)的預測和選定項目

8、經(jīng)濟效益評價融資前分析融資后分析財務評價說明十.不確定性分析十一.經(jīng)濟評價的結(jié)論與建議十二.參考文獻鑄鋼廠項目經(jīng)濟評價一、項目概況擬建項目為某重型機器廠鑄鋼分廠，為新設法人項目。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項目總投資3900萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動資金貸款900萬元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費

9、用系按照銷售收入的2%估算；銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。二、市場研究基準收益率：ic=12%；行業(yè)平均利潤率：9.2%；三、建設進度安排本項目擬用一年時間建成，第二年達到設計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10計算，計算期按11年計算。四、投資估算與資金籌措（一）建設總投資估算（1）建設投資估算及其依據(jù)建設投資估算是根據(jù)1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設項目概算編制辦法及指標進行計算的。本項目建設投資為3000萬元。（2）流動資金估算及其依據(jù)本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產(chǎn)年需流動資金900萬元?？偼顿Y=建設投資+流動資金=3000+900=3900萬元（二）投資分年度使用計劃

10、按照項目建設進度計劃安排，本項目資金投入計劃詳見表1“項目總投資使用計劃與資金籌措表”。（三）資金籌措計劃本項目的投資來源包括自有資金、銷售收入和貸款三個部分。其中項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%，流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。詳見表1。五、投資分析基礎數(shù)據(jù)的預測和選定（一）銷售收入的測算2013年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。（二）成本及稅金1、成本測算（詳見表2“總成本費用估算表”）折舊估算本項目年折舊按建設投資的8%估算，折舊開始年為2013年。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元年和2000萬元

11、年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算。管理費用系按照銷售收入的2%估算。銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。2、稅金根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。詳見表3“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（三）利潤分配根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。詳見表4“利潤與利潤分配表”。六、項目經(jīng)濟效益評價（一

12、）現(xiàn)金流量分析本報告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評價指標如下1、全部資金評價指標財務內(nèi)部收益率：財務凈現(xiàn)值（ic=12%）：靜態(tài)投資回收期：動態(tài)投資回收期（J二12%）：詳見表5“項目投資現(xiàn)金流量表”2、自有資金評價指標35.10%（調(diào)整所得稅前）29.64%（調(diào)整所得稅后）4077.77萬元（調(diào)整所得稅前）3.79年（含建設期）4.51年（含建設期）財務內(nèi)部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：2.11年動態(tài)投資回收期（二12%）：2.27年詳見表6“項目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財務平衡表與貸款償還分析資金來源與運用表（財務平衡表）集中體現(xiàn)了項目自身平衡的生存能力，是財務

13、評價的重要依據(jù)。分析結(jié)果表明，本項目具有基本的資金平衡能力。詳見表7“資金來源與運用表”。從表8“借款償還計劃及還本付息計劃表”中可以看出，本項目如果操作得當，在正常情況下，項目開發(fā)建設完成時，可以從銷售收入中還清全部貸款本息，并有基本的利潤。七、融資前分析項目投資現(xiàn)金流量表，見表5。根據(jù)該表計算的評價指標為：項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）為35.10%（所得稅前），項目投資財務凈現(xiàn)值0廣12%）（所得稅前）為4077.77萬元；項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）為29.64%（所得稅后）。項目投資財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，項目投資財務凈現(xiàn)值大于零，

14、該項目在財務上是可以接受的。項目靜態(tài)投資回收期為3.79年（含建設期），動態(tài)投資回收期為4.51年（含建設期），小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能按時收回。八、融資后分析（1）項目資本金現(xiàn)金流量表見表6，根據(jù)該表計算資本金財務內(nèi)部收益率為31.08%。（2）根據(jù)利潤與利潤分配表（表4下指標：總投資收益率=運營期內(nèi)年平均息稅前利潤總投資x100%11560.00/103900.00 x100%=1156.003900.00 x100%=29.64%該項目投資收益率大于行業(yè)平均利潤率9.2%，說明單位投資收益水平達到行業(yè)標準。項目資本金凈利潤率=運營期內(nèi)年平均凈利潤項目資本金x100%7701

15、.94/10900.00 x100%=770.19900 x100%=85.58%（3）根據(jù)利潤及利潤分配表（表4）、財務計劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償還計劃及還本付息計劃表（表8）計算一下指標：利息備付率=息稅前利潤當期應付利息費用_9544.00750.75=15.402.0償債備付率_當期期應還本付息金金_利潤總額+利息+折舊-所得稅借款利息支付+借款本金償還_10269.25+750.75+2400.00-2567.31750.75+2100.00=3.811.3該項目利息備付率大于2.0，償債備付率大于1.3，說明項目償債能力較強。（4）財務計劃現(xiàn)金流量表（表9），項目有足夠的凈現(xiàn)金

16、流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務可持續(xù)性。九、財務評價說明（1）本項目財務評價分為融資前分析和融資后分析兩個層次。融資前分析從項目投資總獲利能力角度，考慮項目方案設計的合理性，重在考察項目凈現(xiàn)金流的價值是否大于其投資成本，為項目投資決策提供依據(jù)；融資后分析重在考察資金籌措方案能否滿足要求，融資后分析包括項目的盈利能力分析、償債能力分析以及財務生存能力分析，進而判斷項目方案在融資條件下的合理性。（2）本項目采用等額還本利息照付的方式歸還長期借款本金。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析（量本利分析）BEPFBEP二Q二YQ(P-V-T)XQ5641.6(5714.28604.6448.57)x1.4=

17、80%本項目的盈虧平衡點為80%，即銷售量或收入達到產(chǎn)量或預計收入的80%時項目能保持盈虧平衡。（二）敏感性分析影響本項目財務效益的主要風險因素為原材料價格、產(chǎn)品售價。針對全部資金的評價指標，分別算出當上述因素變化15%、10%、5%時，對主要經(jīng)濟評價指標的影響分析入表10所示。全部投資敏感性分析表表10項目內(nèi)部收益率（IRR）凈現(xiàn)值（NPV）（萬元）靜態(tài)投資回收期（年）動態(tài)投資回收期（年）基本方案35.10%4077.773.794.51原材料價格變化15%15.86%6710.846.5210.1710%21.02%9950.565.497.585%26.08%11509.294.786.

18、16-5%36.03%12246.743.874.63-10%40.96%13265.473.574.16-15%45.88%14184.193.323.8產(chǎn)品售價變化15%58.75%9587.802.853.1610%49.54%8867.873.163.595%40.33%5147.943.64.21-5%21.68%1708.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況如下所示：1、當原材料價格上漲15%時，全部資金的評價指標為財務內(nèi)部收益率：15.86%靜態(tài)投資回收期：6.52年動態(tài)投

19、資回收期（J二12%）：10.17年2、當產(chǎn)品售價降低15%時，全部資金的評價指標為財務內(nèi)部收益率：1.50%產(chǎn)品售價基本方案（35.10%）基準收益率（12%）不確定性因素變化率計算方案對各因素的敏感度：店丄41八【十亡15.86-45.88一31.08原材料價格平均敏感度=3.2230%產(chǎn)品售價平均敏感度=158.75-1勻31.08=6.1430%顯然，內(nèi)部收益率對產(chǎn)品售價變化的反應最為敏感。從計算結(jié)果可知，原材料價格上漲15%和產(chǎn)品售價下降15%對項目經(jīng)濟效益的影響都較大，使項目不能滿足內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期的評價標準，其中產(chǎn)品售價的影響相比較更加大。為確保項目獲得較好的經(jīng)

20、濟效益，項目主辦者應加強市場促銷工作，盡量使產(chǎn)品售價不受很大影響，同時還要密切關注原材料市場的價格變化，通過多渠道采購原材料，使原材料價格盡可能的滿足計劃要求。十一、經(jīng)濟評價的結(jié)論與建議（一）結(jié)論上述分析和財務效益評估的結(jié)果表明，本項目具有較好的內(nèi)部收益率，有基本的貸款償還和自身平衡能力，且有一般的抗風險能力。評估結(jié)果表明，該項目是可行的。本項目評估中假定所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出，銷售收入用于項目投資，同時假設原材料價格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。因此，售價與原材料價格是本項目能否達到預期效益的關鍵。本項目的預期售價是在多方考察目前同類市場的基礎上確定的。考慮到今后市場鋼材需求量有望小幅度提升，從

21、而影響銷售價格，但同時會因有利可圖導致有更多的競爭者進入該行業(yè)，因此項目的主辦方應及時注意市場動態(tài)的變化，及時調(diào)整銷售價格。本項目的和原材料價格是在多方考察目前同類市場的基礎上確定的。考慮到今后政府在開挖鐵礦等礦藏資源時收取的資源稅將會進行改革，從而影響原材料價格。但從目前的情況看來，資源稅上調(diào)的幅度不會太大，原材料價格不會有太大的漲幅。（二）有關建議1、本項目的關鍵是各年度預期銷售收入能否實現(xiàn)。若銷售進度能加快，則項目投資更有保障，財務收益狀況會明顯好于評估結(jié)果，反之也亦然。因此，項目主辦者對此應給予足夠的關注和重視，建立一支良好的銷售隊伍，加強促銷手段，并根據(jù)銷售情況適時調(diào)整生產(chǎn)進度和售價

22、。2、本項目中原材料價格的變化對項目的經(jīng)濟效益有較大影響，項目的主辦者應該通過多渠道聯(lián)系多方原材料供應商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價格低的供應商。同時也應與多個供應商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供應商由于某些自身特殊原因而導致所需材料缺貨等。3、本報告在測算過程中，選用的貸款年利率為6.5%，流動資金貸款年利率為6%。使用商業(yè)性貸款，其年利率會更高一些，從而增大項目的融資費用，加大整個項目的成本，使經(jīng)濟效益降低，因此建議項目的主辦者，應力爭獲得政策性貸款，以減少項目的融資費用，爭取更好的投資效益。4、建設工程不可預見因素很多，工期、質(zhì)量、成本等都會影響到項目總體目標的實現(xiàn)。因此在建設期，應加強施工管理

23、，實現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應制定各項建筑材料采購供應計劃，落實資金供應計劃，以確保項目的順利進行。5、本項目屬于加工業(yè)，設備在運營期中對項目效益的影響很大，項目的主辦方應在采購過程中選擇性價比高的加工設備，同時應該考慮設備對原材料的消耗，盡量選擇運用了新技術且質(zhì)量好的設備，從而提高對原材料的使用率，降低設備的維修率。6、本項目應注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的循環(huán)使用等，從而降低整個項目的經(jīng)營成本，提高項目經(jīng)濟效益。7、項目的主辦者應注意技術人員、管理人員的引進和培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，進而提高產(chǎn)品的銷售量，增加銷售收入。8、本項目在市場中的同類競爭者日益增多，項目的主辦者應

24、比較分析市場上同類產(chǎn)品與自身產(chǎn)品的相同點與不同點，從而改進、研發(fā)具有自身特色的新產(chǎn)品，擴大市場占有率，提高廠商品牌效應，為以后擴大生產(chǎn)、進一步發(fā)展創(chuàng)造有利條件，從而提高項目的經(jīng)濟效益。項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元（表1）序號項目合計計算期12345671項目總投資5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.251.1建設投資3000.003000.001.2財務費用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.251.3流動資金900.00900.002資金籌措83900.003000.008

25、900.008000.008000.008000.008000.008000.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.00900.002.3營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元（表3）總成本費用估算表單位：萬元（表2）序號項目名稱合計計算期12345671外購原材料20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外購燃料、動力20000.002000.002000.002000.002

26、000.002000.002000.003工資14400.001440.001440.001440.001440.001440.001440.004制造費用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.005管理費用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006銷售費用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.007財務費用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.257.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149

27、.55135.90122.257.1.1流動資金借款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2長期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.258折舊費2400.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009總成本費用(1+2+3+4+5+6+7+8)62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.2510經(jīng)營成本（9-8-7.1）58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.00序

28、號項目名稱合計計算期12345671營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市維護建設稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷項13600.001360.001360.001360.001360.00136

29、0.001360.003.2增值稅進項6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元（表5）利潤與利潤分配表單位：萬元（表4）序號項目名稱合計計算期12345671營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004總成本費用62250.756486.506272.856259.206245

30、.556231.906218.255利潤總額（1-2-3-4）10269.25965.50979.15992.801006.451020.101033.756所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.447凈利潤（5-6）7701.94724.12734.36744.60754.84765.07775.318盈余公積金770.1972.4173.4474.4675.4876.5177.539公益金385.1036.2136.7237.2337.7438.2638.7710未分配利潤6546.65615.50624.21632.91641.61650

31、.31659.0111息稅前利潤11560.001156.001156.001156.001156.001156.001156.0012息稅折舊攤銷前利潤13960.001396.001396.001396.001396.001396.001396.00序號項目名稱合計計算期12345671現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.001.3回收流動資金900.002現(xiàn)金流出69940.

32、003000.007504.006604.006604.006604.006604.006604.002.1建設投資（含建設期利息）3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00496.001396.001396.001396.00

33、1396.001396.004累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-3000.00-2504.00-1108.00288.001684.003080.004476.005所得稅241.38244.79248.20251.61255.03258.446所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00254.621151.211147.801144.391140.971137.567累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-3000.00-2745.38-1594.17-446.37698.021838.992976.55資金來源與運用表單位：萬元（表7）項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元（表6）序號項目名稱合計計算期12345671現(xiàn)金

34、流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.001.3回收流動資金900.002現(xiàn)金流出72358.06900.007191.887181.647171.407161.167150.937140.692.1項目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付750.75136.50122.8

35、5109.2095.5581.9068.252.4經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.443凈現(xiàn)金流量（1-2）9141.94-900.00808.12818.36828.60838.84849.07859.40序號項目名稱合計計算期12345

36、671資金來源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資金的運用75898.063000.008145.887235.647225.407215.167204.937184.692.1建設投資3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373

37、.20359.55345.90332.252.3.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.252.3.2當年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.442.7經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.003盈余資金（1-2）8O01.940.00754.12764.36774.60784.84795.07815.314累計盈余資金0.00754.121518.482293.083077.923872.994688.30財務計劃現(xiàn)金流量表單位：萬元（表9）借款償還計劃及還本付息計劃表單位：萬元（表8）序號項目名稱合計計算期12345671年初欠款2100