初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題四

1、初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸模擬真題四1 單選題（江南博哥）（ ）是將所要分析的某項財務(wù)指標(biāo)分解為若干項驅(qū)動因素，通過各因素實際值對計劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動因素對該指標(biāo)影響程度的方法。A.總量比較法B.結(jié)構(gòu)比較法C.因素分析法D.比率比較法正確答案：C 參考解析：因素分析法是將所要分析的某項財務(wù)指標(biāo)分解為若干項驅(qū)動因素，通過各因素實際值對計劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動因素對該指標(biāo)影響程度的方法。2 單選題 下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述中，錯誤的是（ ）。A.對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B.用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所

2、有的份額為限C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明D.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明正確答案：A 參考解析：土地所有權(quán)不得抵押。3 單選題 下列不屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的特殊要求的是（ ）。A.項目合法性要件取得情況B.投資估算與資金籌措安排情況C.項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況D.借款人還款能力情況正確答案：D 參考解析：D項屬于貸前調(diào)查報告的一般性要求。4 單選題 （ ）是指企業(yè)利潤總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。A.營業(yè)利潤率B.銷售利潤率C.息稅前利潤率D.凈利潤率正確答案：B 參考解析：銷售

3、利潤率是指企業(yè)利潤總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。5 單選題 關(guān)于貸放分控，下列說法錯誤的是（ ）。A.貸放分控以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的B.我國傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)C.貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)D.貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核正確答案：B 參考解析：我國傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的一個附屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過后即可放款，所以有的對提款條件的審查不夠嚴(yán)格。6 單選題 公司保險之外的損失超過了其現(xiàn)金儲備，所引起的公司借款需求屬于（ ）。A.分紅引起的需求變化B.非預(yù)期性

4、支出引起的需求變化C.資產(chǎn)效率變化引起的需求變化D.負(fù)債引起的需求變化正確答案：B 參考解析：公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。為此，公司在申請貸款的過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現(xiàn)了意外的非預(yù)期性支出，并解釋其具體情況。7 單選題 （ ）是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持的做法。A.信用證B.保理C.福費廷D.進口押匯正確答案：B 參考解析：保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托

5、收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持的做法。8 單選題 商業(yè)銀行的貸款合同不能違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，這符合商業(yè)銀行貸款合同規(guī)定的（ ）。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.完善性原則D.維權(quán)原則正確答案：A 參考解析：制定貸款合同的不沖突原則是指貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。9 單選題 銀行確立貸款意向后，對于（ ），可不對其提供的財務(wù)報表作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A.固定資產(chǎn)貸款B.新建項目貸款C.轉(zhuǎn)貸款D.政府貸款項目正確答案：B 參考解析：對于新建項目，銀行對其提供的財務(wù)報表可不作

6、嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。10 單選題 公司信貸的借款人指（）。A.經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的自然人B.經(jīng)行政機關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人C.經(jīng)行政機關(guān)核準(zhǔn)登記的自然人D.經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人正確答案：D 參考解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。11 單選題 下列說法中錯誤的是（ ）。A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求C.如果公司的營運現(xiàn)金

7、流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因銷售收入增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求正確答案：D 參考解析：D項，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期融資實現(xiàn)的，那么，這時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。這是合理的借款需求。12 單選題 （ ）是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間。A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期B.建設(shè)期C.投資回報期D.現(xiàn)金循環(huán)周期正確答案：D 參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間。13 單選題

8、 面談結(jié)束時，如對客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)（）表明銀行立場，耐心解釋原因。A.明確地B.堅決地C.否決式D.留有余地地正確答案：D 參考解析：根據(jù)貸款通則的規(guī)定，面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機會。14 單選題 信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范，董事會組成結(jié)構(gòu)、運作方式和決策規(guī)則，以及對內(nèi)部控制人的激勵約束等幾方面因素。屬于對董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素的是（ ）。A.董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的B.董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式C.股東

9、之間是相互獨立還是利益關(guān)系人D.董事會的業(yè)績評價制度和方式正確答案：D 參考解析：對董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素有：(1)董事會的結(jié)構(gòu)，獨立董事是如何產(chǎn)生的，是否具有獨立性和必備的專業(yè)知識。(2)董事會是否隨時有權(quán)質(zhì)詢決策執(zhí)行情況及采取的形式。(3)董事會的業(yè)績評價制度和方式。15 單選題 應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化（）。A.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化B.只導(dǎo)致長期融資需求變化C.只導(dǎo)致短期融資需求變化D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化正確答案：A 參考解析：應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。16 單選題

10、 地方政府負(fù)債率的國際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.30B.40C.50D.60正確答案：D 參考解析：地方政府負(fù)債率是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60。17 單選題 關(guān)于貸款人受托支付，下列說法錯誤的是（ ）。A.貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式B.受托支付要求借款人不能隨意使用貸款資金C.固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款在受托支付的標(biāo)準(zhǔn)上是無差異的D.貸款人受托支付最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求正確答案：C 參考解析：針對固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款的不同特點，在受托支付的標(biāo)準(zhǔn)上是有差異的。故C項錯誤。18 單選題 下列（ ）屬于信貸授權(quán)的種類。A.直接授權(quán)B.特定授權(quán)C

11、.間接授權(quán)D.臨時授權(quán)正確答案：A 參考解析：信貸授權(quán)主要可分為以下兩種類型 。直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)總部對總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的信貸審批權(quán)限。轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)信貸業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的信貸審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制 。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。19 單選題 銀團貸款業(yè)務(wù)中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的（ ）。A.30B.50C.20D.25正

12、確答案：C 參考解析：銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負(fù)責(zé)發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行。單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20。20 單選題 關(guān)于以資抵債，下列說法錯誤的是（ ）。A.符合債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息這一條件的，可以對債務(wù)人實施以資抵債B.抵債資產(chǎn)是具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)C.土地使用權(quán)不得用于抵償債務(wù)D.商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后要確認(rèn)其價值正確答案：C 參考解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括以下幾類

13、：(1)動產(chǎn)，包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。(2)不動產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等。(3)無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。(4)有價證券，包括股票和債券等。(5)其他有效資產(chǎn)。21 單選題 在貸款決策中，為形成對借款人的整體評價，綜合反映借款人的財務(wù)狀況，除了直接利用財務(wù)報表中的科目外，更多的是利用報表科目計算相應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)。下列不屬于這些指標(biāo)分類的是（ ）。A.盈利能力指標(biāo)B.償債能力指標(biāo)C.營運能力指標(biāo)D.資金使用效率正確答案：D 參考解析：在貸款決策中，為形成對借款人的整體評價，綜合反映借款人的財務(wù)狀況，除了直接利用財務(wù)報表中的科目外，更

14、多的是利用報表科目計算相應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)。這些指標(biāo)分為三類：盈利能力指標(biāo)、償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)。22 單選題 （ ）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。A.經(jīng)營狀況變化B.管理狀況變化C.財務(wù)狀況變化D.還款賬戶變化正確答案：C 參考解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標(biāo)提出控制要求。23 單選題 利潤慢慢由正變負(fù)是行業(yè)（）的特點。A.啟動階段B.成長階

15、段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：D 參考解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：銷售。通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。利潤慢慢地由正變?yōu)樨?fù)?，F(xiàn)金流。先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。24 單選題 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。這種公司信貸管理原則是（ ）原則。A.誠信申貸B.協(xié)議承諾C.全流程管理D.貸放分控正確答案：D 參考解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進行管理和控制，以達到降低信

16、貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。25 單選題 既是貸款實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，也是最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求的支付方式是（ ）。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正確答案：C 參考解析：受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。26 單選題 在銀團貸款中，如果借款人雖目前有能力償還貸款本息但存在一些不利影響時，這種貸款至少應(yīng)為（ ）類貸款。A.關(guān)注B.可疑C.正常D.次級正確答案：A 參考解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。27 單選題 不良貸款剪刀差。該

17、指標(biāo)通過逾期（）天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況，該指標(biāo)越大，反映目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險越高A.30B.90C.45D.180正確答案：B 參考解析：不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況，該指標(biāo)越大，反映目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險越高28 單選題 提款條件不包括（）。A.合法授權(quán)B.財務(wù)維持C.政府批準(zhǔn)D.擔(dān)保落實正確答案：B 參考解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實、其他提款條件 持續(xù)維護條件主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持續(xù)維護條件29 單選題 成

18、本結(jié)構(gòu)的組成部分不包括（ ）。A.固定成本B.變動成本C.經(jīng)營杠桿D.經(jīng)濟周期正確答案：D 參考解析：成本結(jié)構(gòu)主要由以下幾項所組成：固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿和盈虧平衡點。30 單選題 下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述中，錯誤的是（ ）。A.如果借款人希望提前歸還貸款，則應(yīng)與銀行協(xié)商B.對已提前償還的部分不得要求再貸C.在征得銀行同意后，借款人才可以提前還款D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金正確答案：D 參考解析：D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款金額的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含

19、該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。31 單選題 一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用(包括各項稅收)為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（ ）萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200正確答案：C 參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的計算有直接法和間接法。其中，直接法又稱為“自上而下”法，即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。本題應(yīng)注意，提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600(萬元)。32 單選題 商業(yè)銀行信貸人員在受理客

20、戶借款申請后，通過初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除了了解貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件外，還必須了解（ ）。A.經(jīng)濟走勢B.貸款用途C.貸款匯率D.宏觀政策正確答案：B 參考解析：面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。33 單選題 借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟技術(shù)實力評估，了解借款人近（）年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況A.5B.1C.2D.3正確答案：D 參考解析：借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟技術(shù)實力評估，了解借款人近3年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投

21、資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況34 單選題 關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（）。A.一般情況下信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題C.要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會D.對信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達到要求正確答案：C 參考解析：A項，信貸人員無須關(guān)注家族決策。因為家族決策主要存在于民營客戶中，上市客戶一般無此問題；B項，在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股的比重過低、非流通股過于

22、集中的問題，因為此時公司可能為大股東操控，通過大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害債權(quán)人利益；D項，在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)注客戶信息披露內(nèi)容是否清楚、完整和達到高標(biāo)準(zhǔn)。形式是否達到要求次之。35 單選題 下列不屬于固定資產(chǎn)投資的是（ ）。A.工程費用B.其他費用C.預(yù)備費用D.鋪底流動資金正確答案：D 參考解析：固定資產(chǎn)投資是以貨幣形式表現(xiàn)的計劃期內(nèi)建筑、設(shè)備購置及安裝或更新生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的總量。主要包括三部分:工程費用、其他費用、預(yù)備費用。36 單選題 下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法的表述中，錯誤的是（ ）。A.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，包

23、括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備B.金融機構(gòu)對于需要承擔(dān)風(fēng)險和損失的金融資產(chǎn)所計提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備C.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)對各類債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)(不包括以公允價值計量并且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn))進行合理估計和判斷，對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值部分計提的，計入金融企業(yè)成本的，用于彌補資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金D.一般準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)運用動態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計算風(fēng)險資產(chǎn)的潛在風(fēng)險估計值后，扣減已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備金正確答案：A 參考解析：商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第三條規(guī)定，本辦法中所稱

24、貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備。金融機構(gòu)對于需要承擔(dān)風(fēng)險和損失的金融資產(chǎn)所計提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備。 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)對各類債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)(不包括以公允價值計量并且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn))進行合理估計和判斷，對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值部分計提的，計入金融企業(yè)成本的，用于彌補資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金。 一般準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)運用動態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計算風(fēng)險資產(chǎn)的潛在風(fēng)險估計值后，扣減已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備金 37 單

25、選題 以下不屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（ ）。A.與行業(yè)比較的銷售增長率B.主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C.市場占有率D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：D 參考解析：經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好，反之則說明客戶經(jīng)營業(yè)績較差。 市場占有率指標(biāo)通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響;反之，則說明客戶在行業(yè)中的地位較低，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況不能產(chǎn)生影響。 主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確;反之，則說明客

26、戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。38 單選題 某公司上一期的經(jīng)營費用為25億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營費用相關(guān)的預(yù)付費用增加08億元，應(yīng)付費用減少05億元，折舊為03億元，攤銷為02億元，則該公司該期的經(jīng)營費用現(xiàn)金支出為（）億元。A.23B.33C.38D.68正確答案：B 參考解析：在經(jīng)營費用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費用減少、預(yù)付費用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計算經(jīng)營費用現(xiàn)金支出時，要進行調(diào)整：經(jīng)營費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用-折舊-攤銷-應(yīng)付費用+預(yù)付費用=25-03-02-(-05)+08=33(億元)。B項正確。39 單選題 質(zhì)物沒有登記、變換、保管手續(xù)而造成丟失的

27、情況屬于貸款質(zhì)押風(fēng)險中的（）。A.虛假質(zhì)押風(fēng)險B.司法風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.操作風(fēng)險正確答案：D 參考解析：操作風(fēng)險是指對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失或?qū)τ糜谫|(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。40 單選題 保證合同不能為（）。A.書面形式B.口頭承諾C.信函、傳真D.主合同中的擔(dān)保條款正確答案：B 參考解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。41 單選題 下列不屬于一級文件(

28、押品)的是（）。A.銀行本票B.銀行承兌匯票C.抵債物資的物權(quán)憑證D.法律文件正確答案：D 參考解析：一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票，政府和公司債券，保險批單，提貨單，產(chǎn)權(quán)證或其他項權(quán)益書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。42 單選題 在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是（）。A.要關(guān)注客戶目前經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)(經(jīng)營特種業(yè)務(wù)的要有“經(jīng)營許可證”)、客戶經(jīng)營范圍的演變B.客戶主管業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)

29、換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出正確答案：A 參考解析：B項，客戶由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C項，對經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)性。43 單選題 短期貸款的展期期限累計不得超過（ ）；長期貸款的展期期限累計不得超過（ ）。A.原貸款期限的一半；原貸款期限的一半B.原貸款期限；3年C.原貸款期限；原貸款期限的一半D.原貸款期限的一半；3年正確答案：B 參考解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得

30、超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。44 單選題 某生產(chǎn)企業(yè)2016年年末的速動比率為12，該企業(yè)的流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負(fù)債的比例為40，則該公司的現(xiàn)金比率為（ ）。A.70B.無法計算C.60D.80正確答案：D 參考解析：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)流動負(fù)債100，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率=速動資產(chǎn)流動負(fù)債100。因此，現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應(yīng)收賬款)流動負(fù)債=(速動資產(chǎn)流動負(fù)債-應(yīng)收賬款流動負(fù)債)100=(速動比率-應(yīng)收賬款流動負(fù)債)100=12-40=80。45

31、單選題 （）是杜邦分析法的起點和中心。A.資產(chǎn)收益率B.凈利潤率C.凈資產(chǎn)收益率D.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：C 參考解析：凈資產(chǎn)收益率是杜邦分析的起點和中心46 單選題 如果企業(yè)速動比率很小，則下列結(jié)論中正確的是（ ）。A.企業(yè)短期償債能力較弱B.企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C.企業(yè)流動比率很小D.企業(yè)資產(chǎn)流動性很強正確答案：A 參考解析：速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。47 單選題 A公司以房產(chǎn)做抵押，向銀行貸款100萬元，房產(chǎn)的抵押

32、貸款率為40，則房產(chǎn)的評估值應(yīng)為（ ）萬元。A.100B.40C.60D.250正確答案：D 參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率，則抵押物評估值=抵押貸款額抵押貸款率=10040=250(萬元)。48 單選題 銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（）。A.抵押貸款B.質(zhì)押貸款C.保證貸款D.信用貸款正確答案：B 參考解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。49 單選題 在確立貸款意向后，銀行要向借款人索取貸款申請資料。借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提

33、供的復(fù)印件及相應(yīng)的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務(wù)人員在（ ）上簽字確認(rèn)。A.資料核對審查書B.資料紀(jì)要C.文件正本D.復(fù)印件正確答案：D 參考解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務(wù)人員在復(fù)印件上簽字確認(rèn)。50 單選題 某企業(yè)的營業(yè)收入為1000萬元，營業(yè)成本為600萬元，年均應(yīng)收賬款余額為200萬元，年均應(yīng)付賬款余額為150萬元，年均存貨為100萬元，該企業(yè)的營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。(一年按照360天計算)A.42B.45C.40D.38正確答案：A 參考解析：本題不涉及預(yù)付、預(yù)收款項，因此，營運資金周轉(zhuǎn)

34、天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360平均存貨余額銷售成本+360平均應(yīng)收賬款余額銷售收入-360平均應(yīng)付賬款余額銷售成本=360100600+3602001000-360150600=42(天)。51 單選題 公司的成本結(jié)構(gòu)是指（ ）。A.固定成本與營業(yè)收入之比B.固定成本與可變成本之差C.固定成本與可變成本之比D.固定成本與可變成本之和正確答案：C 參考解析：在行業(yè)風(fēng)險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本之間的比例。52 單選題 在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（ ）與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。A.還款能力B.風(fēng)

35、險評估C.流動性D.還款來源正確答案：D 參考解析：銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。53 單選題 甲欠乙銀行貸款10000萬元，甲以樓房一幢設(shè)定抵押，丙為保證人，現(xiàn)甲不能償還債務(wù)，如樓房拍得8000萬元，乙銀行放棄對甲的抵押權(quán)，丙的保證責(zé)任為（ ）萬元。A.10000B.5000C.8000D.2000正確答案：D 參考解析：丙的保證責(zé)任為：10000-8000=2000(萬元)。被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又

36、有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實現(xiàn)債權(quán);沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán);第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以請求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。54 單選題 關(guān)于存量存貸比率，下列說法不正確的是（ ）。A.又稱“存貸比”B.又稱“貸存比”C.標(biāo)值越高越好D.反映機構(gòu)整體流動性水平正確答案：C 參考解析：存量存貸比率(又稱“存貸比”或“貸存比”)，是指目標(biāo)機構(gòu)全部貸款余額與存款余額比例，該指標(biāo)反映機構(gòu)整體流動性水平。一家機構(gòu)

37、存貸比水平，應(yīng)保持適中水平，指標(biāo)值過高，會增加流動性風(fēng)險；指標(biāo)值過低，亦會影響機構(gòu)收益水平。55 單選題 紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限最長不得超過（），貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。A.1個月B.3個月C.6個月D.1年正確答案：C 參考解析：紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限為從出票日期起至匯票到期日止，最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。56 單選題 （）是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.項目融資正確答案：C 參考解析：特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。5

38、7 單選題 流動資金評估一般采用擴大指標(biāo)估算法或（ ） 。A.綜合指標(biāo)估算法B.比例系數(shù)法C.資產(chǎn)負(fù)債表法D.分項詳細(xì)估算法正確答案：D 參考解析：流動資金評估一般采用擴大指標(biāo)估算法或分項詳細(xì)估算法 。58 單選題 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為（）%A.1B.0C.6D.9正確答案：B 參考解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為0%59 單選題 銀行進行貸款項目評估時，最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，通常作為評估重點的是（ ）。A.貸款項目的還款能力B.貸款項目的盈利能力C.貸款項目的技術(shù)水平D.貸款項目的建設(shè)周期正確答案：A 參考解析：項目評估是項目決策的重要手段，金融機構(gòu)以項目評

39、估的結(jié)論作為決策項目和提供貸款的主要依據(jù) 。 銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的還款能力作為評估重點 。60 單選題 呆賬發(fā)生后的處理原則不包括（）。A.自動轉(zhuǎn)賬B.隨時上報C.隨時審核審批D.及時核銷正確答案：A 參考解析：銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準(zhǔn)備中核銷。61 單選題 項目融資貸款是（）。A.滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要B.商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款C.包括對在建或已建項目的再融資D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款正確答案：C 參考解析：項目融資

40、貸款通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。62 單選題 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡，體現(xiàn)了信貸授權(quán)的（ ）原則。A.授權(quán)適度B.差別授權(quán)C.動態(tài)調(diào)整D.權(quán)責(zé)一致正確答案：A 參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。63 單選題 某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以（ ）價格作為質(zhì)押品的公允價格。A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上

41、市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元正確答案：A 參考解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：(1)公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格。(2)以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值。(3)如果公司正處于重組、并購等股

42、權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。64 單選題 （）是指投資者繳付的出資額，包括資本金和資本溢價，是項目法人能夠自主支配、企業(yè)長期使用、無須償還的資金。A.無形資產(chǎn)B.自有資金C.固定資產(chǎn)D.建設(shè)期利息正確答案：B 參考解析：自有資金是指投資者繳付的出資額，包括資本金和資本溢價，是項目法人能夠自主支配、企業(yè)長期使用、無須償還的資金。65 單選題 貸款發(fā)放的原則不包括（ ）。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.資本金足額原則D.風(fēng)險防范原則正確答案：D 參考解析：貸款發(fā)放的原則包括：計劃、比例放款原則；進度放款原則；資本金足額原則。66 單選題 擔(dān)保是指

43、（）無力或未按照約定按時還本付息時的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一A.銀行B.債權(quán)人C.借款人D.監(jiān)管部門正確答案：C 參考解析：擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息時的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一67 單選題 下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是（）。A.應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少D.應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求正確答案：D 參考解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前可以

44、充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)。A項正確。當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。B、c兩項正確。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長，不會導(dǎo)致公司借款需求的產(chǎn)生。D項錯誤。68 單選題 2017年6月，某集團董事會主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罪被警方拘留，該集團臨時更換董事會主席，這屬于企業(yè)的（）。A.經(jīng)營狀況風(fēng)險B.管理狀況風(fēng)險C.財務(wù)狀況風(fēng)險D.

45、與銀行往來情況監(jiān)控正確答案：B 參考解析：集團的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟犯罪，導(dǎo)致高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險。69 單選題 銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的（ ），分析公司最近的經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。A.財務(wù)報表B.申貸材料C.銀行對賬單D.提款申請書正確答案：C 參考解析：銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。70 單選題 下列不屬于公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分的是（ ）。A.特定貸款B.委托貸款C.外幣貸款D.自營貸款正確答案：C 參考解析：按貸款經(jīng)營模式

46、劃分，公司信貸可分為特定貸款、委托貸款和自營貸款。71 單選題 下列主體中，（ ）通常不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.以公益為目的的非營利法人、非法人組織D.會計師事務(wù)所正確答案：C 參考解析：以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。72 單選題 下列關(guān)于委托貸款的說法中，錯誤的是（）。A.委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金B(yǎng).由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放C.銀行代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款D.委托貸款的風(fēng)險由受托人承擔(dān)正確答案：D 參考解析：委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行(受托人)只收取手續(xù)費

47、，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。73 單選題 （ ）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。A.法定利率B.基準(zhǔn)利率C.行業(yè)公定利率D.市場利率正確答案：C 參考解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。74 單選題 （）與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議A.借款人的合法主體資格B.借款需求C.還款來源D.借款目的正確答案：B 參考解析：借款需求與還款能

48、力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議75 單選題 以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述，正確的是（）。A.資金結(jié)構(gòu)不合理將導(dǎo)致償債能力比較低B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)主要需求集中在長期資金C.生產(chǎn)制造企業(yè)更多需要的是短期資金D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，應(yīng)降低長期債務(wù)比重正確答案：A 參考解析：BC、D三項的說法恰好與正確的相反。76 單選題 融資擔(dān)保公司對同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過（）。A.5B.10

49、C.15D.20正確答案：B 參考解析：融資擔(dān)保公司對同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10%77 單選題 在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理內(nèi)容不包括（ ）。A.保全保證人的資產(chǎn)B.分析保證人的保證實力的變化C.了解保證人的保證意愿的變化D.貸款到期后保證人管理正確答案：A 參考解析：貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：(1)保證人日常管理：分析保證人的保證實力；了解保證人保證意愿的變化。(2)貸款到期后保證人管理。78 單選題 貸款人要

50、根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，不包括的是（）。A.列入非重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施D.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等正確答案：A 參考解析：要根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取以下相應(yīng)的風(fēng)險處置措施: (1)列入重點觀察名單; (2) 要求客戶限期糾正違約行為; (3)要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施; (4) 降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等; (5) 動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類79 單選題 下列數(shù)值中，不符合國際貨幣基金組織建議的地方政府債務(wù)率的警戒標(biāo)準(zhǔn)

51、的是（）。A.85B.97C.102D.143正確答案：A 參考解析：國際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率的警戒標(biāo)準(zhǔn)為90150。80 單選題 以下關(guān)于抵債資產(chǎn)處置的做法中，錯誤的是（）。A.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置B.其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年C.動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置D.銀行處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅持公開透明的原則正確答案：A 參考解析：A項應(yīng)該是不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置。81 多選題 以下各類措施中，屬于不良貸款處置方式的包括（ ）。A.打包處置B.以物抵債C.核銷D.清收E.債權(quán)轉(zhuǎn)讓正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：不良

52、貸款處置方式主要有現(xiàn)金清收、重組、呆賬核銷等。此外，銀行還可在靈活運用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場化、批量化處置渠道。82 多選題 金融企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的（ ）。A.政策性銀行B.信托投資公司C.財務(wù)公司D.城市信用社E.農(nóng)村信用社正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：金融企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)(金融資產(chǎn)管理公司除外)。83 多選題 下列關(guān)于商業(yè)銀行

53、信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。A.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負(fù)責(zé)B.董事會通常下設(shè)風(fēng)險政策委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動C.信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”D.股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任E.高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等正確答案：A,C,D 參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管

54、理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略政策，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平。董事會通常下設(shè)風(fēng)險政策委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動，對管理層和職能部門履行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制職責(zé)的情況進行定期評估，并提出改進要求。B項正確，D項錯誤。監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。A項錯誤。高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。E項

55、正確。一般而言，信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”。C項錯誤。84 多選題 借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。A.行政拘留B.限期糾正C.取消借款人尚未提用的借款額度D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期正確答案：B,C,D,E 參考解析：借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：要求借款人限期糾正違約事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；宣布借款人在

56、與銀行簽訂的其他合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。85 多選題 商業(yè)銀行通常用（ ）指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。A.凈息差B.經(jīng)濟資本回報率C.經(jīng)濟增加值(EVA)D.利息實收率E.到期貸款現(xiàn)金回收率正確答案：A,B,C 參考解析：D、E項屬于商業(yè)銀行評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)。86 多選題 商業(yè)銀行對客戶評級時考慮的因素包括（）。A.客戶的管理水平B.客戶的盈利能力C.客戶資產(chǎn)的變現(xiàn)性D.客戶的行業(yè)特征E.客戶所在國家正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素包括以下內(nèi)容：財務(wù)報表分析結(jié)果。財務(wù)報表分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金

57、流量、資產(chǎn)的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。借款人的行業(yè)特征。借款人財務(wù)信息的質(zhì)量。借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。借款人的管理水平。借款人所在國家。特殊事件的影響。被評級交易的結(jié)構(gòu)。87 多選題 行業(yè)衰退階段的銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點有（ ）。A.銷售通常以較為平穩(wěn)的速度下降B.利潤慢慢地由正變?yōu)樨?fù)C.現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小D.由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化E.銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加正確答案：A,B,C 參考解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：(1)銷售：通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。(2)利潤：慢慢地由正

58、變?yōu)樨?fù)。(3)現(xiàn)金流：先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。88 多選題 區(qū)域風(fēng)險包括（）。A.市場風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險D.內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險E.利率風(fēng)險正確答案：C,D 參考解析：區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險。89 多選題 在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關(guān)鍵因素有（）。A.董事長和總經(jīng)理如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任B.董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位C.

59、董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.決策的程序和方式E.在決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事如何制衡正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：董事長和總經(jīng)理如何產(chǎn)生；董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。90 多選題 信貸人員在對客戶進行法人治理結(jié)構(gòu)評價時，要著重關(guān)注的因素有（ ）。A.產(chǎn)銷分工B.董事會結(jié)構(gòu)和運作過程C.董事會決策規(guī)則D.內(nèi)部控制人的約束和激勵機制E.控股股東的行為規(guī)范正確答案：B,C,

60、D,E 參考解析：信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范，董事會組成結(jié)構(gòu)、運作方式和決策規(guī)則，以及對內(nèi)部控制人的激勵約束等幾方面因素。91 多選題 下列關(guān)于貸款意向書與貸款承諾的說法中，正確的有（ ）。A.貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果B.每一筆中長期貸款均需做貸款意向書和貸款承諾C.有的貸款操作過程中不需要貸款意向書D.貸款意向書不具備法律效力E.貸款承諾具備法律效力正確答案：A,C,D,E 參考解析：貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。但并非每一筆中長期貸款均需做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向