財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核指標(biāo)

1、.PAGE ：.；財(cái)務(wù)、資金過程管理考核方法序號(hào)考核內(nèi)容子目的分值績(jī) 效 標(biāo) 準(zhǔn)考評(píng)規(guī)范和方法考核部門得分扣分實(shí)得謀劃預(yù)備階段財(cái)務(wù)管理目的.總包合同窗習(xí)、分析、了解總包合同相關(guān)條款，如工程的整體情況；甲方結(jié)算和支付工程款的節(jié)點(diǎn)情況；甲指分包、甲供資料情況、稅金情況、保修款情況等其他與財(cái)務(wù)核算和資金支付相關(guān)條款。、對(duì)合同了解不全面的或斷章取義的扣分。財(cái)務(wù)部.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表的編制、工程部應(yīng)根據(jù)總包合同、施組方案本錢謀劃方案協(xié)同預(yù)算部門編制，并上報(bào)分公司核定；工程在施工過程中如有變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整，并上報(bào)分公司同意。、未上報(bào)的工程部扣分；、沒有根據(jù)工程情況變化調(diào)整上報(bào)的工程部扣分；、工程部沒有留存編報(bào)

2、根據(jù)總包合同、施組方案和分析資料的扣分。各項(xiàng)扣分分扣完為止。財(cái)務(wù)部.平安措施、工程部財(cái)務(wù)辦公地點(diǎn)必需安裝防盜門、防盜窗，配置保險(xiǎn)柜；、制定并落實(shí)資金平安管理制度；工程財(cái)務(wù)主任為工程經(jīng)理部資金平安的第一責(zé)任人。、未制定資金平安管理制度的，扣分；、未安裝防盜門窗的扣分，未配置保險(xiǎn)柜的扣分。財(cái)務(wù)部.建造合同核算表的編制、開工初，根據(jù)施工總承包合同及本錢謀劃資料，上報(bào)估計(jì)總收入和估計(jì)總本錢構(gòu)成情況，并經(jīng)分公司造價(jià)部門審批；、估計(jì)總本錢和估計(jì)總收入有變化時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表日上報(bào)變化情況表。、未及時(shí)上報(bào)估計(jì)總收入和估計(jì)總本錢變化表的，扣分；上報(bào)的報(bào)表未經(jīng)分公司造價(jià)部門審批的扣分；、沒有在季度末上報(bào)估計(jì)總本錢

3、和估計(jì)總收入變化表的，扣分；上報(bào)的估計(jì)表未經(jīng)過分公司簽字審批的扣分。財(cái)務(wù)部.設(shè)置賬薄、建立賬套；辦理開戶懇求，完善財(cái)務(wù)制度；簽署財(cái)務(wù)承諾書、按照財(cái)務(wù)制度要求設(shè)置相應(yīng)的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，并建立相關(guān)電子賬套；、及時(shí)辦理內(nèi)部帳戶懇求任務(wù)；、工程開工之初，簽署財(cái)務(wù)承諾書；、建立工程財(cái)務(wù)制度。、未設(shè)置日記賬的，每本日記賬扣分，未建立電子賬套的扣分；、未及時(shí)懇求建立內(nèi)部資金帳戶的，扣分；、未簽署財(cái)務(wù)承諾書的，扣分；、未建立財(cái)務(wù)制度的扣分；、最多扣分不超分。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、資金過程管理考核方法序號(hào)考核內(nèi)容子目的分值績(jī) 效 標(biāo) 準(zhǔn)考評(píng)規(guī)范和方法考核部門得分扣分實(shí)得過程實(shí)施階段財(cái)務(wù)管理目的.繼續(xù)改良和動(dòng)態(tài)管理

4、、對(duì)謀劃階段目的根據(jù)實(shí)踐情況及時(shí)修正。、實(shí)踐情況與謀劃情況不符但未及時(shí)修正的扣分；修正不及時(shí)的扣分。財(cái)務(wù)部.資金方案的前瞻性、工程部應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)管理方法的規(guī)定在年初編制當(dāng)年；次月日前上報(bào)當(dāng)月的、次月的。、未上報(bào)的扣分，逾期上報(bào)，每延遲一天扣分；未上報(bào)、的工程扣分，逾期上報(bào)，每份報(bào)表延遲一天扣分。財(cái)務(wù)部.資金支付的合理性、工程部在對(duì)外付款時(shí)，必需根據(jù)經(jīng)過分公司評(píng)審的合同進(jìn)展支付，工程部應(yīng)保證款項(xiàng)支付的單位與合同簽署的單位一致，并不得超越合同所規(guī)定的金額；擔(dān)任會(huì)計(jì)監(jiān)視。根據(jù)規(guī)定的本錢、費(fèi)用開支范圍和規(guī)范，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)能否符合公司規(guī)定。并根據(jù)原始憑證

5、填制會(huì)計(jì)憑證。、分公司在考核時(shí)抽查財(cái)務(wù)帳及相關(guān)合同，對(duì)超合同付款扣分；、付款單位與合同單位不一致的事例每發(fā)現(xiàn)一次扣分，出現(xiàn)次以上扣分；、原始憑證不符合要也收下的，每一張不符合要求的原始憑證制造會(huì)計(jì)憑證的，每一張扣分；缺失原始憑證制造會(huì)計(jì)憑證的，每一張扣分。財(cái)務(wù)部.現(xiàn)金管理的合規(guī)性、工程部庫存現(xiàn)金限額不得超越元；現(xiàn)金清點(diǎn)能否帳實(shí)相符；每月應(yīng)進(jìn)展至少兩次現(xiàn)金清點(diǎn)，并登記現(xiàn)金清點(diǎn)表；現(xiàn)金用途應(yīng)符合集團(tuán)公司資金管理方法的規(guī)定，如制止大額現(xiàn)金支付；現(xiàn)金日記賬登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、明晰；不存在坐支現(xiàn)金的情況；沒有白條抵庫的情況。、庫存現(xiàn)金限額每超越元扣分；、現(xiàn)金賬實(shí)不符扣分；、每缺一張現(xiàn)金清點(diǎn)表得扣分，現(xiàn)金清

6、點(diǎn)表手續(xù)不全的，發(fā)現(xiàn)一例扣分；、現(xiàn)金用途不符合公司資金管理方法的規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)一條扣分；、現(xiàn)金日記賬登記不及時(shí)、有錯(cuò)誤、不明晰的扣分；、存在坐支現(xiàn)金情況的，發(fā)現(xiàn)一次扣分；、存在白條抵庫情況的，每張白條扣分。財(cái)務(wù)部.銀行存款管理合規(guī)性、工程部對(duì)外簽發(fā)的支票必需填寫日期和收款單位稱號(hào)；、工程部在次月日前應(yīng)上報(bào)銀行存款余額調(diào)理表，及時(shí)與分公司資金中心對(duì)帳并處置未達(dá)賬項(xiàng)；、因各種緣由作廢的支票必需及時(shí)送回公司，嚴(yán)禁工程部留存；、嚴(yán)禁要封萬支票支付萬元以上大額款項(xiàng).、對(duì)外簽發(fā)的支票未填寫日期的扣分，未填寫收款人稱號(hào)的扣分；、沒有及時(shí)與資金中心對(duì)帳的并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)的扣分，、未及時(shí)上交銀行存款余額調(diào)理表的扣

7、分；、作廢支票未及時(shí)送回分公司的扣分；、發(fā)現(xiàn)用封萬支票支付萬元以上的，發(fā)現(xiàn)一筆分，扣完為止。財(cái)務(wù)部.稅金計(jì)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性、做好工程稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳任務(wù)，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查任務(wù)。、自行完成稅金提取不及時(shí)，扣分；、勞務(wù)費(fèi)、分包費(fèi)的發(fā)票未及時(shí)抵減或抵減不正確的扣分；、印花稅未及時(shí)統(tǒng)計(jì)、購買和粘貼的扣分；、個(gè)人所得稅扣稅缺乏的扣分。財(cái)務(wù)部.賬務(wù)處置的準(zhǔn)及時(shí)性、完好性、各工程業(yè)務(wù)處置及時(shí)，做好日清月結(jié)任務(wù)；如計(jì)算機(jī)憑證錄入、報(bào)表編制；、收入、本錢費(fèi)用、結(jié)算入賬完好；、完成財(cái)務(wù)部門日常報(bào)表的統(tǒng)計(jì)任務(wù)，及時(shí)反響財(cái)務(wù)部的各種通知和要求.、業(yè)務(wù)處置不及時(shí)，憑證入賬不及時(shí)的，扣分；檢查月份會(huì)

8、計(jì)檔案整理不及時(shí)的，扣分；報(bào)表編制不及時(shí)，未打印報(bào)表的扣分；、收入本錢費(fèi)用入賬不完好的，扣分；、對(duì)財(cái)務(wù)部門通知反響不及時(shí)的扣分。財(cái)務(wù)部檔案整理的及時(shí)性、當(dāng)月憑證，當(dāng)月裝訂終了；、報(bào)表編制終了，打印紙質(zhì)報(bào)表；、當(dāng)年憑證，下年月底歸檔終了、會(huì)計(jì)檔案整理不及時(shí)的，扣分；、未打印年度報(bào)表的，扣分。財(cái)務(wù)部.合同收款率、按照施工總承包合同或總承包協(xié)議相關(guān)規(guī)定，自開工至考核期末累計(jì)應(yīng)收甲方工程款。、留存甲方計(jì)價(jià)和收款臺(tái)賬.、合同收款率=，得分；、合同收款率-含)，得分；、合同收款率 -含)，得分；、合同收款率 -含)，得分；、合同收款率 -含)，得分；、合同收款率 ，不得分；、無臺(tái)賬的扣分。財(cái)務(wù)部.百元產(chǎn)值

9、資金占用率、未墊資工程，資金占用率小于合同收款率.、在考核百元產(chǎn)值資金占用率時(shí)，先行確定該工程所處的施工階段。施工階段按總包合同中的合同工期平均劃分個(gè)階段，如合同工期為天，該工程在考核日處于合同工期的第至天時(shí)，那么第一階段的資金占用率閱歷目的為%；該工程在考核日處于合同工期的第至天時(shí)，那么第二階段的資金占用率閱歷目的為%；該工程在考核日處于合同工期的第至天時(shí)，那么第三階段的資金占用率閱歷目的為%；該工程在考核日處于合同工期的第至天時(shí)，那么第四階段的資金占用率閱歷目的為%；該工程在考核日處于合同工期的第至天時(shí)，那么第五階段的資金占用率閱歷目的為%。第一階段資金占用率=，得分；資金占用率-含)，得

10、分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；以上不得分。財(cái)務(wù)部第二階段資金占用率=，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；以上不得分。第三階段資金占用率=，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；以上不得分。第四階段資金占用率=，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分；以上不得分。第五階段資金占用率=，得分；資金占用率-含)，得分；資金占用率-含)，得分； 以上不得分。.工程部自我考核評(píng)價(jià)、工程部?jī)?nèi)部每個(gè)月對(duì)考核目的進(jìn)展自我評(píng)價(jià)，做到繼續(xù)改良。、工程部每月日前必需進(jìn)展自我

11、考核，自評(píng)資料齊備，過程記錄齊全，證據(jù)充分、有效，未進(jìn)展自我考核的，該項(xiàng)扣分；、未做到每月均自我考核的，缺一個(gè)月扣分；、自我考核評(píng)價(jià)必需留存記錄，無記錄的視為未進(jìn)展自我考核，按以上方法扣分。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、金管理績(jī)效考核方法序號(hào)考核內(nèi)容子目的分值績(jī) 效 標(biāo) 準(zhǔn)考評(píng)規(guī)范和方法考核部門得分扣分實(shí)得結(jié)果評(píng)價(jià)階段財(cái)務(wù)管理目的.資料目的、各類賬表、合同、支票登記薄齊全；、各類賬表、憑證裝訂規(guī)范、及時(shí)并已按要求歸檔；、檔案整理中賬薄要貼足印花稅.、按照檔案管理要求短少任何一類的，扣分；、檔案整理歸檔不及時(shí)的扣分；、印花稅未貼足的扣分，未劃銷的扣分。財(cái)務(wù)部.財(cái)務(wù)目的:、完成合同收款率情況、資金占用率小于合同收款率、業(yè)務(wù)處置合法性、完好性、及時(shí)性、可靠性、結(jié)算后，總收款率在%以上；合同收款率在%；、結(jié)算后，資金占用率在完成上交后應(yīng)小于合同收款率；如未完成上交應(yīng)小于%；、稅金交納及時(shí)準(zhǔn)確；、建造合同核算時(shí)，按照分公司造價(jià)部門審批的估計(jì)總收入和估計(jì)總本錢進(jìn)展核算；無隱藏收入虛列本錢景象；賬務(wù)處置及時(shí)準(zhǔn)確；無監(jiān)管機(jī)構(gòu)稽查風(fēng)險(xiǎn)。、未按公司核定的估計(jì)總收入和估計(jì)總本錢核算的扣分；、總收款率在%-%