工程項目經(jīng)濟活動分析優(yōu)選

1、項 目 部 經(jīng) 濟 活 動 分 析 報 告 模 板一、項目基本情況1、工程基本情況（工程部提供）青島市地鐵一號線工程線路起于黃島區(qū)峨眉山路站，止于城陽區(qū)東郭莊，途經(jīng) 黃島區(qū)、市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、城陽區(qū)，沿黃島長江路、濱海大道向北過海至 主城區(qū)團島，沿費縣路、膠州路、延安路、和興路、人民路、四流路、重慶路、鳳 崗路、中城路、S209至城陽東郭莊，線路全長 59.941km,共設(shè)車站40座，其中換 乘立12座，平均站間距1564m由中鐵青島地鐵鋼筋集中加工一廠（下稱“加工一廠”）承擔(dān)青島地鐵1號線8個車站的鋼筋加工及配送任務(wù)，即滄安路站、永年路站、興國路站、南嶺路站、 遵義路站、瑞金路站、溝岔

2、村站、東郭莊站。青島地鐵一號線青島段鋼筋加工數(shù)量表施工單位配送地點設(shè)計鋼）0（噸）設(shè)計鋼筋網(wǎng)（噸）設(shè)計結(jié)構(gòu)筋（噸）設(shè)計鋼格柵（型鋼）設(shè)計鋼格柵（鋼筋）（噸）中鐵二局青島北站到滄安站區(qū)間181.106151.1861749.9431401.963滄安路站250.35340.1854482.11583.27滄安路站到永年路區(qū)間172.667233.08134.38永年路站9.256238.2974693.30563816.717永年路到興國路盾構(gòu)區(qū)間63.2985.3941.58中鐵四局永年路到興國路區(qū)間28.7224.8851810.65549.9興國路站451.46101.2529465.53

3、84.234興國路到南嶺路區(qū)間341.79137.1971961.6924.44南嶺路站1195.6614307.0676.84南嶺路到遵義路區(qū)間00000中鐵九局遵義路站1156.9649.434009.95109.25中鐵四局遵義路到瑞金路盾構(gòu)區(qū)間13.08545.6551.75中鐵九局遵義路到瑞金路區(qū)間118.8983.23554.423瑞金路站38.34319.374964.4410.121667.44瑞金路站后大斷面168.182319.24712.76中鐵三局及城建溝岔村站1907.0763.9385303.37東郭莊站1731.698.3089808東郭莊車輛出入段線1961.4

4、6524.83412.4合計9253.6922845.86560134.9382316.4936465.574二、項目部組織機構(gòu)及人員配備1、項目班子2人，其中經(jīng)理1人，負責(zé)中心全面工作。副經(jīng)理 1人（兼生產(chǎn)部 部長），負責(zé)生產(chǎn)加工和材料進庫及配送工作。2、部門設(shè)置：項目部設(shè)置兩部，即生產(chǎn)部、保障部。生產(chǎn)部配備6人，包括技術(shù)主管1人（兼工經(jīng)），質(zhì)檢工程師 1人（兼安全及試驗），技術(shù)員 1人，材料員 1人（兼調(diào)度），機電2人。保障部配備4人，包括部長1人，財務(wù)1人，小車司 機1人，廚師1人。3、作業(yè)工區(qū)劃分加工中心設(shè)置4個加工生產(chǎn)區(qū)、2個原材料存放區(qū)、2個成品與半成品存放區(qū)。三、合同情況 合同未

5、與業(yè)主簽訂。（單價未落實好）2、項目定包利潤指標情況（財務(wù)部提供）介紹項目與公司定包利潤指標簽訂情況。（力求精簡，原則上不超過當前頁面的三分之一）二、上期問題整改落實情況（各責(zé)任部門提供）由整改部門或責(zé)任人匯報對上期存在問題的整改落實情況，相關(guān)問題是否已經(jīng)得到整改，如未整改到位必須說明原因和下一步計劃采取措施和整改時限。三、項目生產(chǎn)任務(wù)完成情況（工程部分析）（一）生產(chǎn)任務(wù)完成情況1、本期生產(chǎn)任務(wù)完成情況，與公司下達生產(chǎn)任務(wù)計劃對比分析超欠原因。（由于施工隊施工圖紙未到，上個月公司未下達生產(chǎn)計劃）2、開累生產(chǎn)任務(wù)完成情況，與實施性施工組織設(shè)計對比分析工期進度是否滯后，對控制性或重難點工程應(yīng)單獨分

6、析。針對工期進度滯后制定整改措施。（由于土建單位施工圖紙未到位導(dǎo)致加工廠任務(wù)量不飽和）序號品種單位劉斌施工隊備注（二）現(xiàn) 管理情況分重點分各項資源配 是否合理，施 施工方案及 序安排是否 理，現(xiàn)場有無 員窩工、設(shè)備 置，有無停工 料等現(xiàn)象，施1格柵噸2.94724.0413連接筋和網(wǎng)片噸0.5733.6884主體鋼筋噸21.1435.55鋼筋籠噸18.1826墊材料型鋼噸14.27型鋼噸3.29310.686場 析析 置組、工合 人閑待工工藝、工法對進度和成本影響情況。針對存在問題提出改進措施。施工方案及工序安排是合理，由于土建單位施工圖紙未到，現(xiàn)場存在人員窩工、設(shè) 備閑置情況，有停工待圖紙的

7、現(xiàn)象，現(xiàn)場班組施工安排不合理，導(dǎo)致個別時候土建 單位送貨不及時。針對此問題項目部要求加工班組白班，夜班兩班倒，同時加強成 品的打包管理，確保每次裝貨上車縮短時間，提高工作效率。四、項目經(jīng)營情況（一）項目經(jīng)營結(jié)果（財務(wù)部分析）1、項目本期經(jīng)營情況通報項目本期盈虧總體情況（依據(jù)主表1）。此處盈虧指與業(yè)主收入相對比。注意： 分析本期盈虧時應(yīng)遵循收入與成本費用配比原則， 同時應(yīng)保證本期盈虧、本期開累盈虧和上期開累盈虧數(shù)據(jù)在邏輯關(guān)系上的正確性。2、項目開累經(jīng)營情況通報項目開累經(jīng)營結(jié)果，定包利潤指標完成情況，定包利潤現(xiàn)款上交情況，以及潛在收益和風(fēng)險等或有事項。3、定包利潤指標未完成原因分析（重點是季度分析

8、）。（二）收入、計量及二次經(jīng)營情況分析（工經(jīng)部分析）由于合同未跟業(yè)主簽訂，本月無收入情況，也無二次經(jīng)營情況，給施工單位計量截止到 2016 年 4 月 20 日。1、業(yè)主計量情況分析以業(yè)主計量為基準，對照收入分析表（主表1-1 ），分析項目是否存在已完工未計量工程，已完工未計量構(gòu)成情況，占收入比重是否合理，重點分析形成原因，是否存在風(fēng)險。針對計量滯后原因制定整改措施，落實責(zé)任人限期整改。說明：對業(yè)主計量情況的分析周期應(yīng)與業(yè)主計量周期保持一致，業(yè)主以月為計量周期的，實行月度分析，以季度為計量周期的，實行季度分析。 （未簽訂合同，未計價）2、二次經(jīng)營情況分析對照項目策劃書及二次經(jīng)營目標，分析二次經(jīng)

9、營工作實施情況；變更索賠資料簽認和上報情況； 那些變更索賠項目還沒有完成基礎(chǔ)資料收集和簽認工作，落實責(zé)任人及完成期限；分析說明項目上報的變更和索賠那些已經(jīng)得到業(yè)主批復(fù)，那些尚未得到業(yè)主批復(fù)， 對于未批復(fù)的變更和索賠項目應(yīng)分析原因和制定對策。 （無二次經(jīng)營情況）五、項目責(zé)任成本控制情況分析（重點）（一）責(zé)任成本盈虧分析（財務(wù)部分析）對照直接責(zé)任成本盈虧核算表（主表1-2 ），按分部分項工程或費用類別分析本期直接成本責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況。直接責(zé)任成本盈虧率達到3 %需重點披露，對責(zé)任成本虧損的必須查找原因、分析或制訂措施納入下一步整改。（二）按成本費用構(gòu)成要素（工、料、機）進行專項成本分析月度分析時

10、，可選擇實際成本與預(yù)算成本差異較大的成本核算對象，或挑選施工工藝復(fù)雜、成本控制難度大的分部分項工程，按成本核算對象中的 量差、價差 進行重點分析。季度分析時，對成本超支的所有成本項目都要開展分析，按成本的量差、價差對成本核算對象進行全面分析。1、勞務(wù)成本（人工費）分析（工經(jīng)部分析）（ 1）勞務(wù)分包成本分析對照分包方結(jié)算總控臺帳(附表 1-1),分析對勞務(wù)隊伍結(jié)算數(shù)量是否 控制在總控數(shù)量以內(nèi)，是否存在超前計量。對比勞務(wù)合同單價與公司勞務(wù)限價，分析勞務(wù)合同單價是否控制在公司勞務(wù) 限價以內(nèi)。(2)對勞務(wù)隊伍已完工未計量分析對勞務(wù)隊伍已經(jīng)完成但未辦理收方或結(jié)算的工程數(shù)量，工經(jīng)部門應(yīng)遵循收支配 比原則向

11、財務(wù)部門提供對勞務(wù)隊伍已完工未計量統(tǒng)計表，以便財務(wù)部門準確核算成 本。(3)勞務(wù)合同例外事項分析依據(jù)勞務(wù)合同對勞務(wù)隊伍履約過程中發(fā)生的例外事項進行分析，重點分析形成 原因、處理結(jié)果和對成本影響情況。2、材料費分析(物機部分析)(1)材料量差分析對照主要物資消耗核算表(附表 2-1 ),按照分部分項成本核算對象分 析本月主材節(jié)超情況以及對成本的影響。針對超耗，從收發(fā)料、現(xiàn)場管理、施工工 藝等多方面查找超耗形成原因，提出整改措施；針對材料節(jié)約，應(yīng)分析是否存在質(zhì) 量隱患或外部審計風(fēng)險，并制定措施規(guī)避風(fēng)險和消除隱患。對照自拌混凝土及原材料節(jié)超月核算表(附表2-5),對自拌混凝土原材料節(jié)超情況進行分析，

12、針對問題制定整改措施。對照月份加工場主要材料核算表（附表 2-6 ）,分析加工場原材料節(jié)超情況，針對問題制定整改措施。材料量差分析應(yīng)考慮材料合理損耗。（ 2）材料價差分析對照主要物資消耗核算表（附表2-1 ），根據(jù)責(zé)任成本單價、實際采購單價的差值和實際消耗量來分析主要材料的價差。重點分析材料價差形成原因和應(yīng)對措施，結(jié)合業(yè)主合同及相關(guān)的政策規(guī)定對材料調(diào)差情況進行分析。（ 3）周轉(zhuǎn)材料分析對照周轉(zhuǎn)材料費用分析表（附表 2-2 ）和周轉(zhuǎn)材料費用統(tǒng)計表（附表 2-2-1 ），結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場實際情況對比分析周轉(zhuǎn)材料配置是否合理，包括規(guī)格型號、數(shù)量和配置方式（自購、調(diào)撥和外租），以及對項目成

13、本的影響。分析周轉(zhuǎn)材料利用效率，是否存在閑置情況；分析自有周轉(zhuǎn)材料攤銷是否合理。（ 4）二三項料分析對照二三項料費用分析表（附表2-3 ），按分部分項工程對比分析責(zé)任成本測算消耗金額與實際消耗金額，分析節(jié)超原因，針對超支提出整改措施和建議。5）物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況分析分析物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況（附錄表2）,針對執(zhí)行中存在的問題制定整改措施。（ 6）勞務(wù)隊伍領(lǐng)用材料扣款情況通報。對照分包方主要物資消耗核算表（附表2-4 ）和分包方扣款清單（附表 2-4-1 ），按勞務(wù)隊伍通報本期及開累應(yīng)扣金額、已扣金額和未扣金額。（ 7）材料現(xiàn)場盤點和預(yù)收材料分析現(xiàn)場盤點（票已銷，物未耗）

14、情況分析項目部應(yīng)按月開展物資盤點，根據(jù)盤點結(jié)果計算當月材料實際消耗量，對已經(jīng)發(fā)出但實際未使用的原材料和施工半成品按規(guī)定辦理“假退庫手續(xù)”，確保材料成本真實。物機部每月應(yīng)對現(xiàn)場盤點情況進行分析通報。預(yù)收料（票未到，物已耗）情況分析對于已經(jīng)驗收入庫但發(fā)票或結(jié)算單未到的材料（含甲供料），物機部門應(yīng)按合同價或責(zé)任成本預(yù)算價進行預(yù)點收。物機部每月應(yīng)對預(yù)收料情況進行分析通報并與財務(wù)部門核對。（四）機械使用費分析（物機部分析）（ 1）對照設(shè)備費用統(tǒng)計表（附表3）和設(shè)備費用分析表（附表3-1 ），結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場實際情況對比分析設(shè)備配置是否合理，包括規(guī)格型號、數(shù)量和配置方式（自購、調(diào)撥和外租），以

15、及對項目成本的影響。（ 2）分析設(shè)備利用效率是否滿足精細化管理要求，是否存在閑置設(shè)備。（ 3）設(shè)備費用分析：分析外租設(shè)備租賃價格是否控制在租賃限價內(nèi)，設(shè)備單機油耗情況，存在問題及采取措施；對比機使費預(yù)算分析自有設(shè)備單機費用情況，存在問題及采取措施。（ 4） 施工用水電費分析： 分析當期水電費支出是否合理， 是否存在不合理情況，通報對勞務(wù)隊伍水電費扣款情況。5、其他直接費分析（財務(wù)部門分析）其他直接費如臨時設(shè)施攤銷費、試驗檢驗費、安全生產(chǎn)經(jīng)費、精密測量費、團體人身意外傷害險、市政項目規(guī)費等。對照其他直接費用分析表（附表4 ），根據(jù)責(zé)任成本預(yù)算測算的取費比例逐項分析實際成本與預(yù)算成本差異，查找原因

16、，制定整改措施。6、安全生產(chǎn)經(jīng)費專項分析（各相關(guān)部門）安質(zhì)部通報本期和開累安全生產(chǎn)經(jīng)費投入情況， 財務(wù)部通報費用核算歸集情況，工經(jīng)部通報對業(yè)主安全生產(chǎn)經(jīng)費計量情況。在此基礎(chǔ)上綜合分析安全生產(chǎn)經(jīng)費投入和計量是否及時到位，針對存在問題采取整改措施。 （合同未簽，無安全費用）7、責(zé)任費用分析（財務(wù)部分析）財務(wù)部對照責(zé)任費用核算表（主表1-3 ），對比分析各項責(zé)任費用節(jié)超情況，綜合辦公室配合對小車費用、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費進行分析。分（大）包項目：分包項目填報分包項目分析套表（附錄表1）,對照開展以下分析：1、分析對協(xié)作隊伍是否存在資金超撥現(xiàn)象、超計量和項目成本超列支現(xiàn)象，出現(xiàn)超撥、超計量現(xiàn)象應(yīng)引起高度重視，采取措施進行糾正。2、分析項目經(jīng)費的節(jié)超情況從而分析項目整體盈虧情況和利潤指標完成情況。六、債權(quán)債務(wù)和資金狀況分析（財務(wù)部分析）1、 結(jié)合資金流預(yù)算對當期資金收支情況進行分析。 結(jié)合期末債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和資金占用分析項目資金狀況（季度分析）。2、對勞務(wù)隊伍結(jié)算支付情況進行分析，分析是否存在超付現(xiàn)象。3、對農(nóng)