生產(chǎn)制造型企業(yè)薪酬福利管理流程

1、員工薪酬管理目的規(guī)范公司內(nèi)部工資發(fā)放程序，提高公司內(nèi)部效率， 確保每月工資及時、 準確完整地被計提，發(fā)放及記錄。適用范圍本流程適用于內(nèi)地公司所有員工發(fā)放的工資。流程責任人人力資源部相關文檔人事資料表根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本?？记谟涗浉鶕?jù)公司詳細情況制定，不設計范本。部門工資匯總表根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。工資支付明細表個人所得稅匯總表根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。個人所得稅申報表統(tǒng)一在網(wǎng)上申報。錄用審批單轉(zhuǎn)正審批單加薪及晉升審批表離職申請表離職交接單根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。保險變更通知單根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。請假單根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。逾期

2、借款扣款通知根據(jù)公司詳細情況制定，不設計范本。流程說明編號步驟說明部門人員控制活動人事系統(tǒng)介紹人力資源部人事及薪酬專員公司人力資源部每月1 日至 6 日進行前一個月工資統(tǒng)計核算，10 日申請工資款進行支付。COO普通員工的錄用審批單經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部部長、COO 審批；部門部長的錄用總經(jīng)理審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工的轉(zhuǎn)正審批單經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部部長、COO 審批；部門部長的轉(zhuǎn)正部門部長審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工的加薪及晉升審批表經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部部長、COO 審批；部門部長的加薪及晉升審批表經(jīng)總經(jīng)理審批；部門間員工調(diào)配需變更人事資料表部門信息時，普通員工的內(nèi)部調(diào)配審批單經(jīng)部門經(jīng)

3、理、人力資源部部長、COO 審批；部門部長的內(nèi)部調(diào)配審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工離職申請表經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部部長、COO 審批；部門部長的離職申請表經(jīng)總經(jīng)理審批；經(jīng)審批的離職員工的離職交接單編號步驟說明部門人員控制活動由其本部門直接上司簽字確認該辭職人員工作、物品交接是否完成；行政部簽字確認辦公用品都已經(jīng)回收；財務部負責員工借款的人員確認該辭職人員所有借款均已還清；如未收到各個部門確認完畢的離職交接單，人事專員應在人事資料表中的離職人員匯總表中標明，暫不發(fā)該離職員工的最后一個月的工資。以上單據(jù)若審批手續(xù)不完整，人事薪酬專員將相關單據(jù)轉(zhuǎn)回有關人員，要求其完成審批程序后再做提交。以上原始審批單

4、據(jù)均采用事前連續(xù)編號管理，確保資料完整性?？记诮y(tǒng)計員統(tǒng)計考勤記錄每月 1 號生產(chǎn)部門中的考勤統(tǒng)計員及管理部門中的行政專員根據(jù)每個人員打卡記錄及各類請假單，匯總完成上月相關部門的考勤記錄后，按部門分類轉(zhuǎn)交給相關部門部長。部門部長根據(jù)各類請假單審閱確認考勤記錄 中所管轄部門人員數(shù)量及其出勤情況（年假， 病假等）。確定一致后將確認的部門考勤表再發(fā)給車間考勤統(tǒng)計員或管理部門行政專員，并生產(chǎn)部門管理部門各個部門考勤統(tǒng)計員行政專員 部長編號步驟說明部門人員控制活動抄送給人事部門人事及薪酬專員，使人事及薪酬專員確定當月人頭數(shù)量。人事及薪酬專員復核各部門人數(shù)及出勤數(shù)據(jù)人數(shù)：人事及薪酬專員將收到的考勤記錄中各部

5、門人員數(shù)量與當期人事資料表中在職人員部門人數(shù)信息核對。核對一致后，以考勤記錄人數(shù)為依據(jù)進行工資核算；若不一致，要與考勤統(tǒng)計員及行政專員進行查找直至一致。出勤數(shù)：人事及薪酬專員根據(jù)由各個部門部長確認的部門考勤記錄，查看人力資源部門留存的相關支持性文件（年假，病假，等）復聯(lián)及考勤卡，并最終匯總當月人員休假審批單及當年休假匯總信息，形成全公司每月 excel 版考勤記錄，以此出勤數(shù)為工資計算依據(jù)。人力資源部人事及薪酬專員核對編制工資支付明細表人力資源部人事及薪酬專員編制工資支付明細表。工資支付明細表包括工資明細、個人所得稅計算、社會保險，該表格所有的公式和固定人力資源部人事及薪酬專員編號步驟說明部門

6、人員控制活動信息都用密碼保護，只有人事及薪酬專員有權更改。發(fā)放工資條人事及薪酬專員打印出工資條，于每月 10 號由員工領取。員工若發(fā)現(xiàn)工資單與入賬金額不相符或其他任何疑問可以在每月 20 日前到人力資源部門查詢。如有差誤必須有人力資源部長審批的支持性文件。人力資源部人事及薪酬專員錄入系統(tǒng)財務部長將人力資源部副總經(jīng)理提供的工資支付明細表交給工資會計進行賬務處理。工資會計錄入用友系統(tǒng)【總賬模塊】- 【憑證新增】：、計提工資憑證：借：管理費用 / 制造費用 / 生產(chǎn)成本等科目貸：應付工資借：應付工資貸：應交稅金財務部財務部工資會計審核財務部長編號步驟說明部門人員控制活動、代扣保險憑證： 借：應付工資

7、貸：其他應付款（養(yǎng)老保險/ 醫(yī)療保險 / 失業(yè)保險 / 住房公積金）、計提單位承擔社保憑證： 借：管理費用貸：其他應付款（養(yǎng)老保險/ 醫(yī)療保險 / 工傷保險 / 生育保險 / 失業(yè)保險 /住房公積金） 若有差異，工資會計要及時報告給財務部長，要求人力資源部門進行核查說明。工資的發(fā)放是由銀行出納根據(jù)工資支付明細表發(fā)放現(xiàn)金，工資會計在用友系統(tǒng)【總賬模塊】中生成： 借：應付工資貸：銀行存款每周財務部長根據(jù)工資支付明細表，進入用友系統(tǒng)【總賬模塊】中的【憑證查詢 - 會計分錄序時簿】對憑證銀行科目，金額項目信息是否正確進行審核，確認無誤，點擊【審核】。編號步驟說明部門人員控制活動若錯誤則返回給工資會計進

8、行更正。之后，財務部長進入【總賬系統(tǒng)】中的【憑證過賬】選擇界面，挑選出已經(jīng)復核無誤的憑證確認過賬點擊【開始過賬】，系統(tǒng)自動將該分錄過入總賬。財務部與人事部門對賬財務每月 8 日之前與人力資源部門就應付未付工資余額應付工資科目對賬：應付工資余額 = 本期計提工資總額 + 暫扣離職手續(xù)不全人員工資總額如有差異，要求人力資源部門進行及時核查，在下月調(diào)整。財務部人力資源部工資會計人事及薪酬專員填寫個人所得稅匯總表人事部薪酬福利專員依據(jù)最終版工資支付明細表編制個人所得稅匯總表。按照個人所得稅率分類填寫工資總額，人員數(shù)量，各檔稅率應繳個人所得稅。人力資源部人事及薪酬專員復核個人所得稅匯總表人力資源部長復核

9、個人所得稅匯總表，與工資支付明細表中個人所得稅總額核對一人力資源部部長審核編號步驟說明部門人員控制活動致后，打印并簽字確認轉(zhuǎn)交給財務部稅務會計。形成個人所得稅申報表財務部稅務會計復核個人所得稅匯總表稅金總額與用友系統(tǒng)中當月入賬代扣代繳個人所得稅金額一致后，填寫個人所得稅申報表申報。財務部稅務會計復核個人所得稅申報表，向稅務申報稅務會計將填寫完整的個人所得稅申報表及經(jīng)人力資源部長簽字確認的個人所得稅匯 總表提交給財務部長，財務部長與用友系統(tǒng)應交稅金- 個人所得稅余額核對，確認正確簽字后，依據(jù)公章管理要求，由行政部印章保管員加蓋公章后，出納向銀行提交付款，稅務會 計到稅務局大廳進行申報。財務部部長

10、復核錄入支付個人所得稅憑證稅務會計從人事及薪酬福利專員處獲得個人所得稅匯總表計算表，復核個人所得稅計算是否正確，并在用友【總賬模塊】- 【憑證新增】中核算個人所得稅的系統(tǒng)中錄入的應交稅金的余額核對無誤后，在個人所得稅計算表中簽字確認，填寫銀行報銷/ 付款申請表，提財務部財務部稅務會計銀行出納編號步驟說明部門人員控制活動交財務部長審批。（詳見銀行支付流程）銀行出納付款完畢后在銀行付款/ 報銷申請表、個人所得稅申報表蓋【XXXX年 XX月 XX日轉(zhuǎn)賬付訖】章，交于稅務會計生成： 借：應交稅金個人所得稅貸：銀行存款復核憑證與過賬憑證財務部長根據(jù)銀行付款 / 報銷申請表及個人所得稅申報表審核系統(tǒng)錄入結果，以確保錄入金額、科目、期間的正確性， 如有差異提請錄入人修改， 財務部長審核無誤后進行過賬。財務部部長復核審批文件歸檔人力資源部人事及薪酬專員將經(jīng)簽字復核后的工資及社保計算表 等分別編號后歸檔保存， 只有人力資