后勤集團財務(wù)管理暫行規(guī)定(doc6)

1、.：.；后勤集團財務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 那么第一條：為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，搞好后勤管理效力，根據(jù)和后勤集團以下簡稱集團的運營管理體制，特制定本規(guī)定。第二條：集團財務(wù)管理的根本原那么是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴厲遵守，建立健選集團內(nèi)部財務(wù)管理制度，正確處置社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系及國家、集體和個人三者之間的利益關(guān)系。第三條：集團財務(wù)管理的主要義務(wù)是：1、建立健選集團財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范集團經(jīng)濟次序。2、對各項經(jīng)濟的合法性、合理性進展監(jiān)視。3、科學(xué)配制、合理運用集團資產(chǎn)，努力增收節(jié)支，提高資金運用效益。4、對集團經(jīng)濟活動進展分析研討，照實反映集團運營情況。5、核定各經(jīng)濟實體的經(jīng)濟目

2、的，監(jiān)控各經(jīng)濟實體經(jīng)濟運轉(zhuǎn)情況。財務(wù)管理體制第四條：集團實行“一致指點，集中管理，分別核算的財務(wù)管理體制。第五條：集團財務(wù)任務(wù)實行總經(jīng)理擔(dān)任制。第六條：集團財務(wù)室為學(xué)院財務(wù)處派出的財務(wù)機構(gòu)，接受學(xué)院財務(wù)處業(yè)務(wù)上的指點。第七條：財務(wù)人員的任務(wù)調(diào)整必需按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第八條：財務(wù)人員必需持證上崗，并應(yīng)定期參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)過培訓(xùn)仍不能勝任的財會人員不得上崗。收入管理第九條：收入是指開展各項效力、運營及其他活動依法獲得的非歸還性資金。第十條：各種收費須執(zhí)行院內(nèi)收費規(guī)范，各項收費必需開具有效票據(jù)，對無證收費、亂收費、亂漲價的情況，沒收違規(guī)收入，并清查有關(guān)人員的責(zé)任。第十一條：實行有償效力的，所收款項

3、應(yīng)及時全額上交財務(wù)部門入帳核算。本錢與費用的管理第十二條：必需加強本錢和費用管理，嚴厲執(zhí)行國家規(guī)定的支出范圍和費用的開支規(guī)范。第十三條：各實體擔(dān)任人必需嚴厲控制、仔細核對支出內(nèi)容和支出金額，對支出的真實性、必要性和合法性擔(dān)任。第十四條：建立健全各項費用支出的管控制度。超越1000元及以上的非運營性和非消費性支出須提出懇求，報總經(jīng)理同意后方可辦理；超越3000元及以上時還須報請分管院指點同意；超越1000元及以上的運營、消費支出，須經(jīng)主管經(jīng)理同意；超越10000元的艱苦投資或支出需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研討后報分管院指點同意。第十五條：運營、消費中涉及零星采購的，必需有二至三人經(jīng)辦，不得單獨采購。購物發(fā)

4、票等票據(jù)反面應(yīng)由經(jīng)辦人驗收，證明人親筆簽字，單位擔(dān)任人審核，以添加透明度和監(jiān)視力度。第十六條：批量采購必需實行公開招標，以降低耗費，節(jié)省開支。第十七條：業(yè)務(wù)款待費的支出必需按集團有關(guān)規(guī)定嚴厲執(zhí)行，無特殊情況不得擅自安排款待用餐或提高用餐規(guī)范。第十八條：各單位擔(dān)任人應(yīng)仔細當(dāng)家理財，不搞赤字運轉(zhuǎn)。如出現(xiàn)赤字特殊情況除外，經(jīng)總經(jīng)理審批后可辦理集團內(nèi)部借款手續(xù)。在借款期間只發(fā)根本工資，等資金周轉(zhuǎn)恢復(fù)正常后可補發(fā)工資。第十九條：以下費用按規(guī)定計提：1、職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費分別按工資總額的14%、2%、1.5%計提。2、按國家規(guī)定上交的住房公積金。3、按規(guī)定提取失業(yè)金、醫(yī)療統(tǒng)籌金。第二十條：

5、工資、效益工資的發(fā)放應(yīng)與經(jīng)濟效益掛鉤，由集團一致核定規(guī)范，各實體不得自行設(shè)立各種名目的補貼。 資產(chǎn)管理第二十一條：資產(chǎn)是集團擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括集團財富、債務(wù)和其他權(quán)益。第二十二條：嚴厲執(zhí)行中國人民銀行現(xiàn)金管理實施方法：1、收入現(xiàn)金應(yīng)及時足額送交財務(wù)部門入帳，不得截留、坐支、私分或公款私存。2、支付現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金運用范圍，超范圍超越1000元的應(yīng)采取支票等轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算。財務(wù)部門領(lǐng)用的應(yīng)付給個人的資金，應(yīng)盡快給本人并辦理領(lǐng)款簽字手續(xù)。存現(xiàn)金嚴厲按照銀行核定限額控制并加強庫存現(xiàn)金的安全管理，防止被盜、喪失或損毀。第二十三條：銀行支票的管理：1、財務(wù)部門支票要有專人擔(dān)任保管。2、

6、簽發(fā)空白支票，必需填好開票日期、用途及限額3、領(lǐng)取支票要填寫領(lǐng)用支票懇求單，并由主管經(jīng)理審批。4、支票每人每次領(lǐng)用最多不超越3張，運用后要及時報帳。5、按時進展銀行存款的核對，確保銀行存款準確性。第二十四條：應(yīng)收款管理1、對逾期未收到的應(yīng)收款，要分析緣由，采取適當(dāng)措施。加大收款力度，積極催收，防止資金流失。借款必需及時清理，原那么上不超越三個月，年末應(yīng)進展徹底清理。第二十五條：庫存資料管理1、集團要建立健全物資采購、驗收、入庫、出庫、計價、保管及清點等各項存貨管理制度。為防止過多占用流動資金、防止毀損蛻變或無形損耗，應(yīng)盡量減少存貨。集團應(yīng)有指定的庫房管理員，擔(dān)任物品保管和購入、支出管理任務(wù)。月

7、底與財務(wù)部門對帳，做到帳物相符。對盤贏盤虧毀損報廢的庫存資料，保管員應(yīng)查明緣由，書面報告實體擔(dān)任人和主管經(jīng)理、總經(jīng)理，請示處置意見，財務(wù)部門根據(jù)指示進展帳物處置。第二十六條：固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)是指單位價值在規(guī)定規(guī)范500元以上，運用期限在一年以上，在運用過程中根本堅持原存貨物質(zhì)形狀的資產(chǎn)。2、集團須加強固定資產(chǎn)管理，做好固定資產(chǎn)采購、驗收，運用維護、保管登記、清點清查等各項管理任務(wù)，做到帳、物、卡相符。固定資產(chǎn)添置應(yīng)按學(xué)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)登記造卡的新購固定資產(chǎn)，財務(wù)部門不得報帳。 4、固定資產(chǎn)報廢與轉(zhuǎn)讓，由運用單位提出意見，報主管經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，報院儀器設(shè)備報廢任務(wù)指點小組核準

8、。公用基金管理第二十七條：公用基金是集團財務(wù)部門按規(guī)定提取和設(shè)置的具有專門用途的基金。包括修購基金、職工福利基金、其它公用基金。第二十八條：公用資金來源及提取比例按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條：各類公用基金按先提后用、專設(shè)帳戶、?？罟?、方案運用的原那么進展管理，不得擅自改動提取比例和用途。 結(jié)余及分配第三十條：節(jié)余是指收支相抵后的余額。包括運營結(jié)余、收支結(jié)余、專項結(jié)余。第三十一條：結(jié)余按集團規(guī)定的方法進展分配： 1、各實體按合同完成上交集團的義務(wù)。 2、彌補前年度的虧損及上交罰沒款項支出。 3、提取10%的法定公積金，用于彌補集團虧損，擴展集團消費運營或轉(zhuǎn)為添加集團資本。 4、提取5%-10

9、%的公益金，用于職工的集體福利。 5、提取30%的獎勵金作為對職工的獎勵，用于職工分配的補充，由本單位根據(jù)規(guī)定或經(jīng)同意的方案分配。 6、扣除以上五項的結(jié)余，作為恣意公積金用于擴展消費運營、職工福利或轉(zhuǎn)為添加實體資本，恣意公積金的運用，由單位提出，經(jīng)理辦公會研討后報院主管指點審批。7、學(xué)院給予補貼單位的補貼，不再提取公積金、公益金等。第八章 財務(wù)和財務(wù)分析 第三十二條：為了全面真實的反映運營情況，獨立核算的實體應(yīng)按要求及時向集團報送內(nèi)容完好，計算準確，數(shù)字真實的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、損益表和財務(wù)情況闡明書。月報表應(yīng)于每月五日前報送，年報表應(yīng)于次年元月十日內(nèi)報送。財務(wù)部門應(yīng)及時按規(guī)定報送總經(jīng)理并呈報分管院指點。