稅收風(fēng)險管理自查報告

1、稅收風(fēng)險管理自查報告 稅收風(fēng)險管理自查報告 隨著個人的素養(yǎng)不斷提高，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要留意規(guī)律的合理性。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報告呢？以下是我收集整理的稅收風(fēng)險管理自查報告，歡迎大家共享。 稅收風(fēng)險管理自查報告1 我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為便利面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。 我公司于20 xx年正式生產(chǎn)運(yùn)營，設(shè)有供給、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報根據(jù)要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、

2、教育費(fèi)附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進(jìn)行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下： 我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不全都或票面所記載貨物與實際入庫貨物不全都的發(fā)票用于抵扣。 用于抵扣進(jìn)項的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報抵扣進(jìn)項稅額沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項稅額沒有以國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項不存在以開票方與承運(yùn)方不全都的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項不存在以項目填

3、寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。 我公司取得的增值稅一般發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅網(wǎng)站查詢，查詢信息與票面均全都。 不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。 不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的情況。 發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物根據(jù)規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 銷售收入是完整準(zhǔn)時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況不存在以貨抵債收入未記收入的情況不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)

4、定計提銷項稅額的情況 不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。 營業(yè)收入完整準(zhǔn)時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時完成納稅義務(wù)。 不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補(bǔ)貼、收到政府嘉獎，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。 不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 不存在計提的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)

5、和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提 的補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 不存在擅自轉(zhuǎn)變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。 不存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。 不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)待。 企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依

6、法扣繳個人所得稅。 我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，準(zhǔn)時、正確的完成我公司稅收自查工作。 稅收風(fēng)險管理自查報告2 為協(xié)作分行個人金融部開展20 xx年盡職監(jiān)督檢查，本著規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化風(fēng)險管理，扎實推動合規(guī)管理和風(fēng)險防范，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識，削減案件風(fēng)險隱患，確保平安、穩(wěn)健運(yùn)行，我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查活動。現(xiàn)將有關(guān)檢查情況報告如下，請審查： 第一，個人貸款業(yè)務(wù)方面 截至自查之日，我行個人貸款余額為49xx萬元，其中“隨薪貸”余額2xxx萬元，其他個人貸款余額20 xx萬元(包括不良貸款余額1x萬元)。為強(qiáng)化對不良貸款存量的管理和掌握，我行嚴(yán)格根據(jù)中國xx銀行信貸業(yè)務(wù)管理方法的通知和中國

7、xx銀行xx分行個人信貸業(yè)務(wù)管理實施細(xì)則的通知的要求，準(zhǔn)時實行有效措施以防止不良貸款的增長，并樂觀組織業(yè)務(wù)人員通過上門催收、電話催收等方式削減現(xiàn)有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元?！半S薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過程嚴(yán)格根據(jù)x銀x辦發(fā)(20 xx562號)等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。 第二，客戶管理系統(tǒng)方面 根據(jù)PCRM、CFE相關(guān)文件要求，我行準(zhǔn)時更新新用戶和清理冗余用戶，到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實際，我行針對性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)，全體系統(tǒng)操作人員都能較為嫻熟的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。

8、 第三，客戶關(guān)系維護(hù)方面 由于我行人員不足，尚不存在專門的客戶經(jīng)理，大堂經(jīng)理和客戶維護(hù)人員。對此，我行根據(jù)客戶關(guān)系營銷管理工作指引要求指派專門兼職人員負(fù)責(zé)，維護(hù)重要客戶和貴來賓戶。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 第四，基金代銷業(yè)務(wù)合規(guī)方面 我行根據(jù)上級產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件，準(zhǔn)時傳達(dá)至每一位員工，并根據(jù)xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務(wù)管理方法等通知樂觀組織宣傳銷售，但由于基金行情等原因，從xx年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風(fēng)險。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以取得相關(guān)資格證書。 第五，個人理財及貴金屬方面 在自查過程中我行

9、發(fā)現(xiàn)以前銷售個人理財產(chǎn)品中有個別客戶存在尚未填寫個人投資者風(fēng)險承受能力評估問卷等資料，保管也尚不完善。對此，以實行樂觀的補(bǔ)救措施。珍貴金屬業(yè)務(wù)尚未開辦。 通過自查，發(fā)現(xiàn)我行在個人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險管理不完善等諸多問題。對此，我行將準(zhǔn)時根據(jù)制度要求進(jìn)行整改，并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險的情況發(fā)生。 稅收風(fēng)險管理自查報告3 為貫徹落實大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理引導(dǎo)(試行)(國稅發(fā)(20 xx)90號)和大企業(yè)稅收服務(wù)和管理規(guī)范(試行)(國稅發(fā)(20 xx)71號)特制定我單位稅收自查自糾實施方案。 一、自查自糾工作的總體目標(biāo)和基本步驟

10、總體目標(biāo)：通過開展稅收自查自糾工作，引導(dǎo)企業(yè)樹立稅收風(fēng)險管理意識，建立健全稅務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，測評企業(yè)稅收風(fēng)險和隱患，依法處理和化解稅收風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)提高稅收遵從度。 基本步驟：整體工作劃分為六個階段：前期打算-風(fēng)險測評-風(fēng)險自查-集中分析評估-調(diào)查核實-總結(jié)反饋 二、組織機(jī)構(gòu) 為組織實施好自查自糾工作成立領(lǐng)導(dǎo)組 組長：(廠長) 副組長： (副廠長) (副廠長) 成員：(財務(wù)部主任) (副總) (副總) (物資供給部主任) (審計部主任) (稅務(wù)專責(zé)) (成本、固定資產(chǎn)) (材料管理) (審核) (發(fā)票管理、出納) 辦公室設(shè)在財務(wù)部，辦公室主任由XXX兼任。 三、自查自糾工作的主要要求 (一)自

11、查范圍。 根據(jù)國稅局要求重點(diǎn)自查增值稅、所得稅及其他涉及稅種。 (二)自查時間安排。 20 xx年6月1日前為自查打算、部署階段6月1日至6月25日為自查實施階段6月26日至6月30日為自查結(jié)果上報階段。 (三)自查工作要求。 自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按國稅局統(tǒng)一要求，負(fù)責(zé)制定自查工作方案。明確人員安排、職責(zé)分工、工作進(jìn)度、內(nèi)部監(jiān)督等任容，形成完善的自查工作實施意見并傳達(dá)相關(guān)人員，加強(qiáng)對自查工作培訓(xùn)和輔導(dǎo)，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門、各層級共同落實稅收風(fēng)險自查，確保自查工作進(jìn)度和質(zhì)量。根據(jù)國稅局大企業(yè)稅收管理處統(tǒng)一下發(fā)的企業(yè)稅收風(fēng)險自查提綱，結(jié)合自身情況和特點(diǎn)，對比稅收風(fēng)險點(diǎn)，自查20 xx至20 xx納稅年度涉及的全部國稅稅種涉稅事項的合規(guī)性。 根據(jù)自查提綱所列舉的稅收風(fēng)險點(diǎn)，對比有關(guān)稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定，逐項進(jìn)行專心自查，并查找相應(yīng)的證據(jù)、資料和說明等附件， 形成自查工作底稿，為全面真實、完整正確的自查工作報告奠定基礎(chǔ)。 (四)