銀行不良資產(chǎn)管理辦法模版

1、不良資產(chǎn)管理辦法編制部門： 版 次 號： 生效日期： 目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc374105342 修改與審批記錄 PAGEREF _Toc374105342 h 3 HYPERLINK l _Toc374105343 第一章總則 PAGEREF _Toc374105343 h 4 HYPERLINK l _Toc374105344 第二章組織職責(zé) PAGEREF _Toc374105344 h 4 HYPERLINK l _Toc374105345 第三章術(shù)語與定義 PAGEREF _Toc374105345 h 5 HYPERLINK l _T

2、oc374105346 第四章工作程序 PAGEREF _Toc374105346 h 5 HYPERLINK l _Toc374105347 第五章檢查與監(jiān)督 PAGEREF _Toc374105347 h 9 HYPERLINK l _Toc374105348 第六章統(tǒng)計分析與改進(jìn) PAGEREF _Toc374105348 h 10 HYPERLINK l _Toc374105349 第七章附則 PAGEREF _Toc374105349 h 10 HYPERLINK l _Toc374105350 附件： PAGEREF _Toc374105350 h 10 HYPERLINK l _

3、Toc374105351 附件1逾期貸款催收通知書 PAGEREF _Toc374105351 h 11 HYPERLINK l _Toc374105352 附件2.詢證函 PAGEREF _Toc374105352 h 12總則為規(guī)范xx銀行（以下簡稱“本行”）不良資產(chǎn)在不同狀態(tài)下及操作過程中的管理、處置等環(huán)節(jié)的控制，達(dá)到防范風(fēng)險、最大限度的減少資產(chǎn)損失的目的，特制定本辦法。本辦法適用于本行不良資產(chǎn)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。組織職責(zé)對本行已出現(xiàn)不良資產(chǎn)的界定、上劃及操作過程中的管理、處置等，各相關(guān)部門的職責(zé)分別為：總行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險處置會議負(fù)責(zé)研究、下達(dá)不良資產(chǎn)上劃指令（會議紀(jì)要）；總行法律事務(wù)部

4、負(fù)責(zé)對不良資產(chǎn)上劃后的日常管理、處置工作，不良資產(chǎn)核銷資料收集、完善及不良資產(chǎn)核銷后的管理工作，不良資產(chǎn)的統(tǒng)計分析工作；各分、支行（含總行相關(guān)部室，以下簡稱上劃行）負(fù)責(zé)對符合上劃條件不良資產(chǎn)的移交準(zhǔn)備及未上劃不良資產(chǎn)的日常管理工作；總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)本行資產(chǎn)五級分類的審定；總行計財部負(fù)責(zé)非信貸資產(chǎn)上劃的監(jiān)督，擬核銷資產(chǎn)的策劃及上報備案工作；總行會計結(jié)算部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)在上劃及處置后會計核算方面的指導(dǎo)工作。術(shù)語與定義不良資產(chǎn)，系指依照信貸（非信貸）資產(chǎn)五級分類認(rèn)定為次級、可疑、損失類的資產(chǎn)。不良資產(chǎn)管理主要包括不良資產(chǎn)的移交、日常管理、處置及責(zé)任認(rèn)定、劃分等。不良資產(chǎn)處置，是指通過對不良資產(chǎn)盤活（

5、重組貸款、借新還舊）、以物抵債、收（變）現(xiàn)等使資產(chǎn)風(fēng)險降低的行為。工作程序本工作程序涉及的工作流程詳見xx銀行不良資產(chǎn)移交、清收操作規(guī)程。上劃不良資產(chǎn)的確定及準(zhǔn)備。總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險處置會議召開前的準(zhǔn)備工作；總行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險處置會議根據(jù)本行資產(chǎn)五級分類情況或視個別貸款實際情況，下達(dá)不良資產(chǎn)上劃指令（會議紀(jì)要）；上劃行接到指令（會議紀(jì)要）后應(yīng)及時對符合上劃條件的不良資產(chǎn)進(jìn)行逐筆整理，包括資產(chǎn)檔案、撰寫不良資產(chǎn)上劃請示、填制不良資產(chǎn)交接表（附件1）等上劃資料；應(yīng)與不良資產(chǎn)一并上劃的相關(guān)資產(chǎn)：信貸類不良資產(chǎn)應(yīng)收未收表內(nèi)、表外利息；相關(guān)法律費用；與不良資產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的其他資料。不良資產(chǎn)上劃請示

6、應(yīng)包含如下內(nèi)容：不良資產(chǎn)的基本情況、形成不良資產(chǎn)的原因、債務(wù)人及抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的狀況、已采取何種措施及進(jìn)展情況等；不良資產(chǎn)交接表應(yīng)一式三份，各部門簽章完畢后由交接雙方和監(jiān)交部門各留存一份。電子表格應(yīng)一并移交，存檔；總行法律事務(wù)部應(yīng)對上劃行上報的不良資產(chǎn)交接表等進(jìn)行審核，確保賬據(jù)、賬表（等）相符，對內(nèi)容失實、表格填寫不完善的應(yīng)要求其改正。不良資產(chǎn)接收?？傂蟹墒聞?wù)部應(yīng)指定資產(chǎn)接收人，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的接收、登記、檔案歸檔及日后管理等工作；資產(chǎn)接收人應(yīng)依據(jù)不良資產(chǎn)上劃請示對上劃的不良資產(chǎn)進(jìn)行實地調(diào)查，核實無誤后予以接收，確保賬實相符。對未訴的信貸類資產(chǎn)應(yīng)向債務(wù)人（包括借款人、保證人等，下同）送達(dá)逾期貸

7、款催收通知書（附件2）或資產(chǎn)確認(rèn)詢證函（附件3），由對方簽章后入檔保存；非信貸資產(chǎn)應(yīng)向債務(wù)人送達(dá)催款通知書，由對方簽章后入檔保存；設(shè)置抵（質(zhì)）押物的，應(yīng)到相應(yīng)登記機(jī)關(guān)核實；實物資產(chǎn)應(yīng)實地核實資產(chǎn)質(zhì)量、數(shù)量、存放地點；對已訴訟（未判決）的上劃資產(chǎn)，原代理人應(yīng)將案件訴訟完畢。上劃后發(fā)生上訴、申訴的案件，按xx銀行不良資產(chǎn)訴訟管理辦法執(zhí)行。對已進(jìn)入執(zhí)行的上劃資產(chǎn)，原代理人應(yīng)陪同資產(chǎn)接收人與主辦法官接洽，更換授權(quán)委托書。資產(chǎn)接收人應(yīng)及時將接收過程中產(chǎn)生的資料與上劃檔案資料，按照xx銀行信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法的要求移交檔案管理部門建檔、歸卷；上劃行賬務(wù)核算崗依據(jù)不良資產(chǎn)上劃指令（會議紀(jì)要）、不良資產(chǎn)上劃請

8、示、簽章完畢的不良資產(chǎn)交接表等資料，進(jìn)行賬務(wù)處理后，將原始借據(jù)及其他相關(guān)資料一并移交總行法律事務(wù)部，由專人統(tǒng)一保管；資產(chǎn)接收人與資產(chǎn)管理人不為同一人的，應(yīng)辦理內(nèi)部交接手續(xù)，以明晰責(zé)任。 不良資產(chǎn)日常管理。不良資產(chǎn)的日常管理應(yīng)根據(jù)不同類型予以分類管理：信貸類資產(chǎn)日常管理按照xx銀行貸后管理辦法、xx銀行對公信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法、xx銀行小企業(yè)和個人貸款風(fēng)險分類管理辦法等規(guī)定執(zhí)行；非信貸類資產(chǎn)日常管理按照xx銀行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法等規(guī)定執(zhí)行；不良資產(chǎn)各類費用列支按照xx銀行費用管理辦法執(zhí)行；不良資產(chǎn)檔案管理按照xx銀行信貸檔案管理辦法執(zhí)行。不良貸款的重組、盤活轉(zhuǎn)貸比照xx銀行授信業(yè)務(wù)基

9、本制度、xx銀行統(tǒng)一授信管理辦法等制度執(zhí)行。重組、盤活轉(zhuǎn)貸貸款標(biāo)準(zhǔn)：借款企業(yè)主營業(yè)務(wù)經(jīng)營正常，已經(jīng)清償全部欠息，且可以連續(xù)支付六期貸款利息；一次性償還剩余貸款本金30%以上；借款企業(yè)提供足額且符合本行要求的抵（質(zhì))押物；增加或替換有償還能力的擔(dān)保企業(yè)；其他經(jīng)本行認(rèn)為可以進(jìn)行重組盤活轉(zhuǎn)貸的條件。對不具備盤活貸款條件的不良貸款的管理，資產(chǎn)管理人應(yīng)做到：確保不良貸款的時效性，防止貸款因超訴訟時效而導(dǎo)致喪失追償權(quán)。凡是不具備盤活條件的未訴不良貸款，資產(chǎn)管理人要及時向債務(wù)人發(fā)放逾期貸款催收通知書，由債務(wù)人簽字蓋章后取得回執(zhí)并及時入檔，確保訴訟、擔(dān)保時效的延續(xù)；貸后檢查：定期或不定期地到借款人經(jīng)營場所調(diào)查

10、了解情況并催促其償還貸款本息，每季度撰寫一份貸后檢查報告并及時入檔。對已確認(rèn)無營業(yè)場所、無資產(chǎn)、負(fù)責(zé)人無下落的“三無”資產(chǎn)每半年撰寫一次資產(chǎn)調(diào)查報告。不良資產(chǎn)的訴訟、執(zhí)行、以物（債權(quán)）抵債、破產(chǎn)申請的處置到期未歸還或不能按期支付利息、又不能再次盤活的貸款，應(yīng)按照xx銀行不良資產(chǎn)訴訟管理辦法相關(guān)規(guī)定，及時提起民事訴訟；對符合核銷條件的不良資產(chǎn)進(jìn)行核銷，按照xx銀行呆賬核銷管理辦法執(zhí)行；對不良資產(chǎn)管理過程中接受的抵債資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的收取、保管、處置、賬務(wù)處理等程序，按照xx銀行抵債資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)申報：總行法律事務(wù)部、各分、支行接到不良資產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)裁定（通知）后，應(yīng)及時準(zhǔn)備下述檔案資

11、料，在規(guī)定時間內(nèi)申報債權(quán)：借款合同；抵押合同（保證合同）；借款憑證；抵押登記手續(xù)；借款付息憑證及情況說明；其他相關(guān)證據(jù)資料。總行法律事務(wù)部應(yīng)在接到不良資產(chǎn)破產(chǎn)裁定后3個工作日內(nèi)填制不良資產(chǎn)破產(chǎn)申報表，屬支行填制的應(yīng)報總行法律事務(wù)部備案；總行法律事務(wù)部、各分、支行應(yīng)將破產(chǎn)企業(yè)各類法律文書及時歸檔保管；在破產(chǎn)過程中產(chǎn)生的破產(chǎn)分配財產(chǎn)抵債的，按照xx銀行抵債資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行；破產(chǎn)終結(jié)的企業(yè)貸款，應(yīng)及時整理檔案資料準(zhǔn)備核銷，按照xx銀行呆賬核銷管理辦法執(zhí)行。收回不良資產(chǎn)的賬務(wù)處理 除特別約定外，收回不良資產(chǎn)的賬務(wù)處理依下列順序進(jìn)行：資產(chǎn)變現(xiàn)費用；法律費用；本金；利息；營業(yè)外收入。對經(jīng)法院判決（仲裁機(jī)關(guān)裁決）、調(diào)解、裁定或執(zhí)行和解后仍無法收回的不良資產(chǎn)，報經(jīng)總部信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險處置會議研究批準(zhǔn)后，比照資產(chǎn)核銷處理。 對因通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組以及盤活轉(zhuǎn)貸后形成的無法收回的不良資產(chǎn)，報經(jīng)總部信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險處置會議研究批準(zhǔn)，并經(jīng)行長簽批同意后，比照資產(chǎn)核銷處理。各分、支行未上劃不良資產(chǎn)管理按照本制度第八條、第九條的規(guī)定辦理。檢查與監(jiān)督總行風(fēng)險管理部可采取抽查或全面檢查的方式，檢查全行不良資產(chǎn)下降的真實情況。檢查內(nèi)容：不良資產(chǎn)清收金額及不良資產(chǎn)絕對額下降情況；不良資產(chǎn)檢查報告撰寫及歸檔情況