銀行不良資產管理辦法模版

1、不良資產管理辦法編制部門： 版 次 號： 生效日期： 目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc374105342 修改與審批記錄 PAGEREF _Toc374105342 h 3 HYPERLINK l _Toc374105343 第一章總則 PAGEREF _Toc374105343 h 4 HYPERLINK l _Toc374105344 第二章組織職責 PAGEREF _Toc374105344 h 4 HYPERLINK l _Toc374105345 第三章術語與定義 PAGEREF _Toc374105345 h 5 HYPERLINK l _T

2、oc374105346 第四章工作程序 PAGEREF _Toc374105346 h 5 HYPERLINK l _Toc374105347 第五章檢查與監(jiān)督 PAGEREF _Toc374105347 h 9 HYPERLINK l _Toc374105348 第六章統(tǒng)計分析與改進 PAGEREF _Toc374105348 h 10 HYPERLINK l _Toc374105349 第七章附則 PAGEREF _Toc374105349 h 10 HYPERLINK l _Toc374105350 附件： PAGEREF _Toc374105350 h 10 HYPERLINK l _

3、Toc374105351 附件1逾期貸款催收通知書 PAGEREF _Toc374105351 h 11 HYPERLINK l _Toc374105352 附件2.詢證函 PAGEREF _Toc374105352 h 12總則為規(guī)范xx銀行（以下簡稱“本行”）不良資產在不同狀態(tài)下及操作過程中的管理、處置等環(huán)節(jié)的控制，達到防范風險、最大限度的減少資產損失的目的，特制定本辦法。本辦法適用于本行不良資產管理及相關業(yè)務的管理。組織職責對本行已出現不良資產的界定、上劃及操作過程中的管理、處置等，各相關部門的職責分別為：總行信貸業(yè)務風險處置會議負責研究、下達不良資產上劃指令（會議紀要）；總行法律事務部

4、負責對不良資產上劃后的日常管理、處置工作，不良資產核銷資料收集、完善及不良資產核銷后的管理工作，不良資產的統(tǒng)計分析工作；各分、支行（含總行相關部室，以下簡稱上劃行）負責對符合上劃條件不良資產的移交準備及未上劃不良資產的日常管理工作；總行風險管理部負責本行資產五級分類的審定；總行計財部負責非信貸資產上劃的監(jiān)督，擬核銷資產的策劃及上報備案工作；總行會計結算部負責不良資產在上劃及處置后會計核算方面的指導工作。術語與定義不良資產，系指依照信貸（非信貸）資產五級分類認定為次級、可疑、損失類的資產。不良資產管理主要包括不良資產的移交、日常管理、處置及責任認定、劃分等。不良資產處置，是指通過對不良資產盤活（

5、重組貸款、借新還舊）、以物抵債、收（變）現等使資產風險降低的行為。工作程序本工作程序涉及的工作流程詳見xx銀行不良資產移交、清收操作規(guī)程。上劃不良資產的確定及準備?？傂酗L險管理部負責信貸業(yè)務風險處置會議召開前的準備工作；總行信貸業(yè)務風險處置會議根據本行資產五級分類情況或視個別貸款實際情況，下達不良資產上劃指令（會議紀要）；上劃行接到指令（會議紀要）后應及時對符合上劃條件的不良資產進行逐筆整理，包括資產檔案、撰寫不良資產上劃請示、填制不良資產交接表（附件1）等上劃資料；應與不良資產一并上劃的相關資產：信貸類不良資產應收未收表內、表外利息；相關法律費用；與不良資產相關聯的其他資料。不良資產上劃請示

6、應包含如下內容：不良資產的基本情況、形成不良資產的原因、債務人及抵（質）押資產的狀況、已采取何種措施及進展情況等；不良資產交接表應一式三份，各部門簽章完畢后由交接雙方和監(jiān)交部門各留存一份。電子表格應一并移交，存檔；總行法律事務部應對上劃行上報的不良資產交接表等進行審核，確保賬據、賬表（等）相符，對內容失實、表格填寫不完善的應要求其改正。不良資產接收?？傂蟹墒聞詹繎付ㄙY產接收人，負責不良資產的接收、登記、檔案歸檔及日后管理等工作；資產接收人應依據不良資產上劃請示對上劃的不良資產進行實地調查，核實無誤后予以接收，確保賬實相符。對未訴的信貸類資產應向債務人（包括借款人、保證人等，下同）送達逾期貸

7、款催收通知書（附件2）或資產確認詢證函（附件3），由對方簽章后入檔保存；非信貸資產應向債務人送達催款通知書，由對方簽章后入檔保存；設置抵（質）押物的，應到相應登記機關核實；實物資產應實地核實資產質量、數量、存放地點；對已訴訟（未判決）的上劃資產，原代理人應將案件訴訟完畢。上劃后發(fā)生上訴、申訴的案件，按xx銀行不良資產訴訟管理辦法執(zhí)行。對已進入執(zhí)行的上劃資產，原代理人應陪同資產接收人與主辦法官接洽，更換授權委托書。資產接收人應及時將接收過程中產生的資料與上劃檔案資料，按照xx銀行信貸業(yè)務檔案管理辦法的要求移交檔案管理部門建檔、歸卷；上劃行賬務核算崗依據不良資產上劃指令（會議紀要）、不良資產上劃請

8、示、簽章完畢的不良資產交接表等資料，進行賬務處理后，將原始借據及其他相關資料一并移交總行法律事務部，由專人統(tǒng)一保管；資產接收人與資產管理人不為同一人的，應辦理內部交接手續(xù)，以明晰責任。 不良資產日常管理。不良資產的日常管理應根據不同類型予以分類管理：信貸類資產日常管理按照xx銀行貸后管理辦法、xx銀行對公信貸資產風險分類管理辦法、xx銀行小企業(yè)和個人貸款風險分類管理辦法等規(guī)定執(zhí)行；非信貸類資產日常管理按照xx銀行非信貸資產風險分類管理辦法等規(guī)定執(zhí)行；不良資產各類費用列支按照xx銀行費用管理辦法執(zhí)行；不良資產檔案管理按照xx銀行信貸檔案管理辦法執(zhí)行。不良貸款的重組、盤活轉貸比照xx銀行授信業(yè)務基

9、本制度、xx銀行統(tǒng)一授信管理辦法等制度執(zhí)行。重組、盤活轉貸貸款標準：借款企業(yè)主營業(yè)務經營正常，已經清償全部欠息，且可以連續(xù)支付六期貸款利息；一次性償還剩余貸款本金30%以上；借款企業(yè)提供足額且符合本行要求的抵（質)押物；增加或替換有償還能力的擔保企業(yè)；其他經本行認為可以進行重組盤活轉貸的條件。對不具備盤活貸款條件的不良貸款的管理，資產管理人應做到：確保不良貸款的時效性，防止貸款因超訴訟時效而導致喪失追償權。凡是不具備盤活條件的未訴不良貸款，資產管理人要及時向債務人發(fā)放逾期貸款催收通知書，由債務人簽字蓋章后取得回執(zhí)并及時入檔，確保訴訟、擔保時效的延續(xù)；貸后檢查：定期或不定期地到借款人經營場所調查

10、了解情況并催促其償還貸款本息，每季度撰寫一份貸后檢查報告并及時入檔。對已確認無營業(yè)場所、無資產、負責人無下落的“三無”資產每半年撰寫一次資產調查報告。不良資產的訴訟、執(zhí)行、以物（債權）抵債、破產申請的處置到期未歸還或不能按期支付利息、又不能再次盤活的貸款，應按照xx銀行不良資產訴訟管理辦法相關規(guī)定，及時提起民事訴訟；對符合核銷條件的不良資產進行核銷，按照xx銀行呆賬核銷管理辦法執(zhí)行；對不良資產管理過程中接受的抵債資產及抵債資產的收取、保管、處置、賬務處理等程序，按照xx銀行抵債資產管理辦法執(zhí)行。破產企業(yè)財產申報：總行法律事務部、各分、支行接到不良資產企業(yè)破產裁定（通知）后，應及時準備下述檔案資

11、料，在規(guī)定時間內申報債權：借款合同；抵押合同（保證合同）；借款憑證；抵押登記手續(xù)；借款付息憑證及情況說明；其他相關證據資料?？傂蟹墒聞詹繎诮拥讲涣假Y產破產裁定后3個工作日內填制不良資產破產申報表，屬支行填制的應報總行法律事務部備案；總行法律事務部、各分、支行應將破產企業(yè)各類法律文書及時歸檔保管；在破產過程中產生的破產分配財產抵債的，按照xx銀行抵債資產管理辦法執(zhí)行；破產終結的企業(yè)貸款，應及時整理檔案資料準備核銷，按照xx銀行呆賬核銷管理辦法執(zhí)行。收回不良資產的賬務處理 除特別約定外，收回不良資產的賬務處理依下列順序進行：資產變現費用；法律費用；本金；利息；營業(yè)外收入。對經法院判決（仲裁機關裁決）、調解、裁定或執(zhí)行和解后仍無法收回的不良資產，報經總部信貸業(yè)務風險處置會議研究批準后，比照資產核銷處理。 對因通過資產轉讓、資產重組以及盤活轉貸后形成的無法收回的不良資產，報經總部信貸業(yè)務風險處置會議研究批準，并經行長簽批同意后，比照資產核銷處理。各分、支行未上劃不良資產管理按照本制度第八條、第九條的規(guī)定辦理。檢查與監(jiān)督總行風險管理部可采取抽查或全面檢查的方式，檢查全行不良資產下降的真實情況。檢查內容：不良資產清收金額及不良資產絕對額下降情況；不良資產檢查報告撰寫及歸檔情況