老年人新型信號(hào)采集芯片項(xiàng)目管理手冊(cè)

1、泓域/老年人新型信號(hào)采集芯片項(xiàng)目管理手冊(cè)老年人新型信號(hào)采集芯片項(xiàng)目管理手冊(cè)xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111871656 一、 控制溝通 PAGEREF _Toc111871656 h 4 HYPERLINK l _Toc111871657 二、 規(guī)劃溝通管理 PAGEREF _Toc111871657 h 4 HYPERLINK l _Toc111871658 三、 控制進(jìn)度 PAGEREF _Toc111871658 h 5 HYPERLINK l _Toc111871659 四、 排列活動(dòng)順序 PAGEREF _Toc11187165

2、9 h 8 HYPERLINK l _Toc111871660 五、 定義范圍 PAGEREF _Toc111871660 h 11 HYPERLINK l _Toc111871661 六、 創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc111871661 h 14 HYPERLINK l _Toc111871662 七、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc111871662 h 20 HYPERLINK l _Toc111871663 八、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc111871663 h 21 HYPERLINK l _Toc111871664 九、 投資估算 PAGEREF _T

3、oc111871664 h 23 HYPERLINK l _Toc111871665 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc111871665 h 25 HYPERLINK l _Toc111871666 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111871666 h 26 HYPERLINK l _Toc111871667 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111871667 h 28 HYPERLINK l _Toc111871668 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc111871668 h 29 HYPERLINK l _Toc111871669 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌

4、措一覽表 PAGEREF _Toc111871669 h 30 HYPERLINK l _Toc111871670 十、 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc111871670 h 31 HYPERLINK l _Toc111871671 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc111871671 h 31 HYPERLINK l _Toc111871672 十一、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc111871672 h 33 HYPERLINK l _Toc111871673 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111871673 h 33 HYPER

5、LINK l _Toc111871674 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111871674 h 35 HYPERLINK l _Toc111871675 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc111871675 h 36 HYPERLINK l _Toc111871676 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111871676 h 38 HYPERLINK l _Toc111871677 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111871677 h 41控制溝通控制溝通是在項(xiàng)目生命周期中對(duì)溝通活動(dòng)的實(shí)施狀況進(jìn)行監(jiān)督和控制的過(guò)程，其目的是確保項(xiàng)目干系人對(duì)項(xiàng)目實(shí)施

6、狀態(tài)和信息的需求。其作用是保障這一過(guò)程有效果且有效率?？刂茰贤ㄟ^(guò)程可以從兩個(gè)層面來(lái)監(jiān)督和提升項(xiàng)目實(shí)施溝通過(guò)程的效果和效率：在項(xiàng)目層面，按照項(xiàng)目溝通管理計(jì)劃監(jiān)督項(xiàng)目溝通活動(dòng)的實(shí)施效果，確保已定義的項(xiàng)目溝通體系有計(jì)劃、有效率地運(yùn)作。在一線的項(xiàng)目溝通活動(dòng)實(shí)踐中，不斷總結(jié)和挖掘可以改進(jìn)的項(xiàng)目溝通方法、技術(shù)和流程，并上升到組織層面進(jìn)行改進(jìn)。規(guī)劃溝通管理編制項(xiàng)目溝通計(jì)劃就是確定、記錄并分析項(xiàng)目的干系人所需要的信息和溝通需求。其結(jié)果就是確定出誰(shuí)需要信息、需要何種信息、何時(shí)需要以及如何將信息有效地進(jìn)行傳遞。雖然每個(gè)項(xiàng)目都需要充分地進(jìn)行交流，但信息的需求和分發(fā)方式卻大不相同。項(xiàng)目溝通計(jì)劃就是規(guī)定未來(lái)項(xiàng)目進(jìn)行溝通

7、管理的文件。它一般是在項(xiàng)目的初期階段制定，但為了提高溝通的有效性，也應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施中的具體情況和溝通計(jì)劃的適用性來(lái)定期進(jìn)行檢查和修改。大多數(shù)情況下，溝通計(jì)劃并不是一個(gè)復(fù)雜的文檔。它主要說(shuō)明項(xiàng)目將產(chǎn)生哪些信息、怎么產(chǎn)生、這些信息保存在哪里、誰(shuí)需要這些信息，以及如何把這些信息發(fā)送出去。控制進(jìn)度項(xiàng)目的控制進(jìn)度過(guò)程就是通過(guò)對(duì)比基準(zhǔn)進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)控項(xiàng)目的進(jìn)度，如果出現(xiàn)偏差就采取措施進(jìn)行糾正。和所有其他的控制過(guò)程類(lèi)似，項(xiàng)目的控制進(jìn)度過(guò)程主要有三個(gè)關(guān)鍵性的活動(dòng)：一是如何有效地獲得項(xiàng)目進(jìn)度狀態(tài)信息；二是怎樣可以避免進(jìn)度拖延；三是采取什么樣的措施可以糾正進(jìn)度偏差。（一）獲得進(jìn)度狀態(tài)相對(duì)于其他信息而言，項(xiàng)目的進(jìn)度狀

8、態(tài)信息比較容易獲得。進(jìn)度狀態(tài)主要是檢查其活動(dòng)是否按照預(yù)期進(jìn)行。不同規(guī)模的項(xiàng)目對(duì)活動(dòng)進(jìn)度的關(guān)注也不同。對(duì)大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，沒(méi)有必要關(guān)注所有活動(dòng)的進(jìn)度狀態(tài)，而應(yīng)該重點(diǎn)跟蹤影響項(xiàng)目整體進(jìn)度的那些在關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)的執(zhí)行情況。根據(jù)檢查的方式和目的不同，存在著對(duì)過(guò)程和結(jié)果的檢查。對(duì)過(guò)程的檢查主要是指周期性的項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)。項(xiàng)目中的很多活動(dòng)都需要持續(xù)一段時(shí)間，需要在其實(shí)施過(guò)程中不斷監(jiān)控其進(jìn)展是否按照預(yù)期進(jìn)行，是否會(huì)影響最后的完成期限。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)過(guò)程的檢查大多依賴于實(shí)施者的主觀估計(jì)和匯報(bào)，存在著一定程度的不準(zhǔn)確。即使這樣，也必須周期性地檢查活動(dòng)的進(jìn)展?fàn)顟B(tài)，盡可能在偏差出現(xiàn)的早期采取糾正措施。大多數(shù)項(xiàng)目都采用定期

9、例會(huì)的形式來(lái)對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行匯報(bào)和跟蹤。對(duì)結(jié)果的檢查主要依賴?yán)锍瘫u(píng)審。與主觀性較強(qiáng)的項(xiàng)目進(jìn)展情況匯報(bào)不同，里程碑評(píng)審是通過(guò)一個(gè)客觀而明確的結(jié)果鑒定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷項(xiàng)目是否按照進(jìn)度要求完成了工作，里程碑評(píng)審給出的信息要準(zhǔn)確得多。不過(guò)，這種方法依賴于項(xiàng)目里程碑的選取和設(shè)定，大多數(shù)項(xiàng)目只在關(guān)鍵的階段點(diǎn)上具備設(shè)定里程碑的條件。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)項(xiàng)目會(huì)綜合應(yīng)用兩種跟蹤進(jìn)度狀態(tài)的方法。（二）進(jìn)度糾正如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度確實(shí)和基準(zhǔn)計(jì)劃產(chǎn)生了偏差（一般來(lái)說(shuō)是滯后），那么需要分析產(chǎn)生偏差的根源，然后進(jìn)行兩種處理方法的選擇：要么進(jìn)行計(jì)劃的變更以反映偏差產(chǎn)生的結(jié)果；要么采取糾正措施，努力消除偏差。經(jīng)過(guò)對(duì)原因的分析，如果已經(jīng)

10、確認(rèn)產(chǎn)生偏差的因素不會(huì)繼續(xù)影響項(xiàng)目，項(xiàng)目干系人同意對(duì)進(jìn)度進(jìn)行變更的，就可以進(jìn)行進(jìn)度計(jì)劃的變更。進(jìn)度計(jì)劃的變更過(guò)程和其他變更過(guò)程是一樣的。如果必須糾正和消除這種偏差，就不得不采取一些措施來(lái)縮短項(xiàng)目后續(xù)工作的歷時(shí)。我們知道，影響項(xiàng)目整體最終進(jìn)度的活動(dòng)是那些處于關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)。有兩種方法可以進(jìn)行歷時(shí)壓縮：一種叫“趕工”，另一種叫“快速跟進(jìn)”。所謂“趕工”，就是向項(xiàng)目關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)增加資源，以縮短其活動(dòng)歷時(shí)。事實(shí)上，很多領(lǐng)域的項(xiàng)目活動(dòng)時(shí)間和成本之間并不是一個(gè)線性的換算關(guān)系。在很多的技術(shù)領(lǐng)域，存在一個(gè)生產(chǎn)效率和投入資源最佳的匹配點(diǎn)。在該平衡點(diǎn)下的資源投入數(shù)量會(huì)產(chǎn)生最高的單位生產(chǎn)效率。如果假設(shè)最初的項(xiàng)

11、目計(jì)劃就是在最佳點(diǎn)上的資源投入數(shù)量，則任何增加資源的活動(dòng)雖然縮短了活動(dòng)歷時(shí)，但會(huì)導(dǎo)致單位生產(chǎn)效率的下降，從而導(dǎo)致項(xiàng)目總成本的提高?？s短歷時(shí)的另外一種方法是“快速跟進(jìn)”，這是通過(guò)改變關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)之間的依賴關(guān)系，盡量提高活動(dòng)的并行性來(lái)縮短歷時(shí)。我們知道，各個(gè)活動(dòng)之間存在著依賴關(guān)系，有些是強(qiáng)制性依賴關(guān)系，有些是自由依賴關(guān)系。這些依賴關(guān)系使得活動(dòng)之間存在著先后次序。我們可以打破這種先后次序，使得某些活動(dòng)重疊進(jìn)行。當(dāng)然，應(yīng)該首先去調(diào)整那些自由依賴關(guān)系的活動(dòng)，然后去考慮強(qiáng)制性依賴關(guān)系的活動(dòng)。改變強(qiáng)制性依賴關(guān)系的活動(dòng)會(huì)對(duì)項(xiàng)目帶來(lái)什么影響呢？事實(shí)上，活動(dòng)之間存在某種強(qiáng)制性依賴關(guān)系，就說(shuō)明這些活動(dòng)在完成項(xiàng)目

12、產(chǎn)品目標(biāo)的過(guò)程中，存在著一定的先后順序要求。如果打破這些順序，大多數(shù)情況下會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，但是自由依賴關(guān)系則不存在這個(gè)問(wèn)題?？梢钥吹?，縮短項(xiàng)目進(jìn)度的兩種方法都會(huì)帶來(lái)某種負(fù)面的影響。這個(gè)結(jié)論也是可以理解的，因?yàn)樵瓉?lái)的進(jìn)度計(jì)劃就是項(xiàng)目在各個(gè)要素之間進(jìn)行平衡的最佳結(jié)果，打破這種平衡就會(huì)偏離最優(yōu)。排列活動(dòng)順序（一）活動(dòng)之間的關(guān)系活動(dòng)之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關(guān)系。在時(shí)間管理中，依賴關(guān)系一般都是指時(shí)間順序上的關(guān)系。依賴關(guān)系有兩種情形：強(qiáng)制性依賴關(guān)系和自由依賴關(guān)系。強(qiáng)制性依賴關(guān)系是指兩個(gè)活動(dòng)之間所固有的依賴關(guān)系，它們之間通常存在某種實(shí)際的約束條件。例如，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，只有設(shè)計(jì)活

13、動(dòng)完成后才能開(kāi)始產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)活動(dòng)。所以，強(qiáng)制性依賴關(guān)系也被稱作硬邏輯關(guān)系。自由依賴關(guān)系是指活動(dòng)之間的關(guān)系可以自由處理，并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設(shè)定了某種依賴關(guān)系：由于資源的限制，無(wú)法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下，存在一個(gè)“最佳實(shí)踐”的活動(dòng)順序。自由依賴關(guān)系并不是一種內(nèi)在的、固有的關(guān)系，所以在某些情況下會(huì)被調(diào)整。確定活動(dòng)之間的關(guān)系最終是描述活動(dòng)的先后關(guān)系，描述活動(dòng)在時(shí)間上的邏輯順序。先后關(guān)系決定活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)度中的位置，一般來(lái)說(shuō)有兩種類(lèi)型的活動(dòng)：前導(dǎo)活動(dòng)和后續(xù)活動(dòng)。前導(dǎo)活動(dòng)是在另一個(gè)活動(dòng)之前必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，如果去電影院看電影，那么買(mǎi)電影票就是看電

14、影的前導(dǎo)活動(dòng)。后續(xù)活動(dòng)是在前導(dǎo)活動(dòng)之后必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，在看電影的過(guò)程中，檢票活動(dòng)就是買(mǎi)票活動(dòng)的后續(xù)活動(dòng)。結(jié)束后才開(kāi)始，這一類(lèi)是最普遍的活動(dòng)類(lèi)型。項(xiàng)目中的大多數(shù)活動(dòng)之間都具有這種關(guān)系。但是要特別注意這種關(guān)系所屬的依賴條件，有的是強(qiáng)制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程具有工藝上的要求，違背了這個(gè)條件會(huì)對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外，并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上開(kāi)始，可以有一定的滯后時(shí)間，但是絕不能在前導(dǎo)活動(dòng)完成之前開(kāi)始。開(kāi)始后才開(kāi)始，指一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后，另一個(gè)活動(dòng)才能開(kāi)始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。例如產(chǎn)品的測(cè)試活動(dòng)依賴于構(gòu)造活動(dòng)的結(jié)果，

15、但又獨(dú)立于構(gòu)造活動(dòng)。這里并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始后馬上開(kāi)始，但是不能在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始前開(kāi)始。結(jié)束后才結(jié)束，指一個(gè)活動(dòng)必須在另一個(gè)活動(dòng)結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行，但其產(chǎn)出物具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。這里沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上完成，但至少不能比前導(dǎo)活動(dòng)更早完成。開(kāi)始后才結(jié)束，這是一種最特殊的活動(dòng)邏輯關(guān)系，即一個(gè)活動(dòng)的結(jié)束依賴于另一個(gè)活動(dòng)的開(kāi)始。例如，找到新的工作后，才放棄原來(lái)的工作。同樣，一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后不意味著另外一個(gè)活動(dòng)馬上結(jié)束，但至少說(shuō)明它不能在另一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始前結(jié)束。另外，還可以在先后關(guān)系中加入超前和滯后來(lái)進(jìn)行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關(guān)系中允許提前后

16、續(xù)活動(dòng)的限定詞。例如，在一個(gè)有10天超前時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)在前導(dǎo)活動(dòng)完成前10天就能開(kāi)始。所謂滯后，是指邏輯關(guān)系中指示推遲后續(xù)任務(wù)的限定詞。例如在一個(gè)有10天延遲時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)只能在前導(dǎo)活動(dòng)完成后10天才能開(kāi)始?？梢哉J(rèn)為，超前是重疊的時(shí)間，滯后是拖后或等待的時(shí)間。（二）項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)活動(dòng)進(jìn)行排序后，就可以生成項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖以圖形的方式表示出項(xiàng)目活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，其作用有：展示項(xiàng)目活動(dòng)并表明活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。表明項(xiàng)目任務(wù)將以何種順序繼續(xù)。在進(jìn)行歷時(shí)估計(jì)時(shí)，表明項(xiàng)目將需要多長(zhǎng)時(shí)間。改變某種活動(dòng)歷時(shí)，表明項(xiàng)目歷時(shí)將如何變化。顯然，后面兩個(gè)作用結(jié)合了活動(dòng)歷時(shí)估

17、算活動(dòng)的結(jié)果。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖；前導(dǎo)圖法，又被稱為單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。兩者之間的差別在于活動(dòng)是表示在“節(jié)點(diǎn)”上還是表示在“連接線”上。定義范圍項(xiàng)目目標(biāo)主要表現(xiàn)為以范圍為核心的要求，就是項(xiàng)目應(yīng)該完成什么，使項(xiàng)目干系人達(dá)成一致的結(jié)果。項(xiàng)目范圍說(shuō)明書(shū)的具體格式和要求和各個(gè)組織所處行業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目特征相關(guān)，但一般來(lái)說(shuō)至少包括以下各項(xiàng)內(nèi)容：項(xiàng)目商業(yè)目標(biāo)：描述促使項(xiàng)目建立的商業(yè)需求。這部分內(nèi)容大都來(lái)源于項(xiàng)目啟動(dòng)階段所作的戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)機(jī)會(huì)的識(shí)別以及進(jìn)行項(xiàng)目選擇的依據(jù)。這些條件是項(xiàng)目目標(biāo)的前提和項(xiàng)目存在的基礎(chǔ)，但它是來(lái)自項(xiàng)目的外部因素，很可能不在項(xiàng)目可控制范圍內(nèi)。項(xiàng)目的實(shí)施

18、和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)都需要一個(gè)過(guò)程，所以這些關(guān)鍵性的條件是不是會(huì)發(fā)生變化，就成了組織分配資源的一個(gè)重要依據(jù)。在當(dāng)今外部商業(yè)環(huán)境變化越來(lái)越快、越來(lái)越難以預(yù)測(cè)的情況下，組織需要對(duì)這些變化相當(dāng)謹(jǐn)慎而敏感。可能很多項(xiàng)目在創(chuàng)立的時(shí)候相當(dāng)正確，但由于錯(cuò)過(guò)最佳的時(shí)機(jī)而變得無(wú)效。項(xiàng)目制約因素及假設(shè)：列出項(xiàng)目的制約條件，以及針對(duì)不確定性環(huán)境的前提假設(shè)。項(xiàng)目可交付成果總述：列出項(xiàng)目完成所要交付給客戶的所有成果。這實(shí)際上是約定項(xiàng)目的范圍目標(biāo)，是項(xiàng)目活動(dòng)最主要的結(jié)果?？山桓冻晒梢詫Ｖ改切┬枰詈蠼桓犊蛻舻慕Y(jié)果，也可以包括那些生產(chǎn)過(guò)程中的中間結(jié)果。符合的規(guī)范與要求：列出交付成果應(yīng)該達(dá)到的要求，以及實(shí)施過(guò)程中應(yīng)該遵循的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

19、這實(shí)際上是約定項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：確定對(duì)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收所應(yīng)遵循的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)度里程碑：確定項(xiàng)目的主要里程碑。這是對(duì)項(xiàng)目的時(shí)間目標(biāo)進(jìn)行約定。成本估計(jì)：確定項(xiàng)目所需要的總成本估計(jì)。這是對(duì)項(xiàng)目的成本目標(biāo)進(jìn)行約定。項(xiàng)目范圍說(shuō)明書(shū)的核心是約定項(xiàng)目目標(biāo)，在這一階段以范圍目標(biāo)為主。理論上，范圍目標(biāo)的界定需要清晰準(zhǔn)確。但在現(xiàn)實(shí)中，作為項(xiàng)目成果的接受方（或稱買(mǎi)方）和成果的實(shí)施方（或稱賣(mài)方）在這一關(guān)鍵問(wèn)題上的認(rèn)識(shí)是不對(duì)等的。目標(biāo)約定得越明確顯然對(duì)買(mǎi)方越有利，但具體到操作上，卻是賣(mài)方比買(mǎi)方更具有專業(yè)能力。對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)，并沒(méi)有直接的動(dòng)力去準(zhǔn)確約定“買(mǎi)方想要的”。而相反，賣(mài)方傾向于將目標(biāo)定得模糊，或者接近于對(duì)自己有

20、利的方向，未必是“買(mǎi)方想要的”，而更可能是“賣(mài)方想賣(mài)的”。同樣這一情況也適用于質(zhì)量目標(biāo)的確立上。約定交付成果應(yīng)能達(dá)到的指標(biāo)和要求更需要專業(yè)的技術(shù)能力，顯然，大多數(shù)買(mǎi)方不具備這種能力。買(mǎi)方能夠判斷的標(biāo)準(zhǔn)僅僅是“其結(jié)果是否符合我的需要”但“這個(gè)需要”無(wú)法作為約束項(xiàng)目目標(biāo)的技術(shù)指標(biāo)，所以常常出現(xiàn)由于質(zhì)量目標(biāo)含糊而最后產(chǎn)生的項(xiàng)目糾紛。有鑒于范圍和質(zhì)量目標(biāo)的這種情況，極容易導(dǎo)致在項(xiàng)目初期買(mǎi)賣(mài)雙方對(duì)目標(biāo)理解的不一致和偏差。為了彌補(bǔ)這種偏差，增加“驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)”來(lái)作為補(bǔ)充。也就是說(shuō)，雙方遵循認(rèn)可的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷其最終成果是否符合最初的目標(biāo)。這一措施可以有效幫助減少這種偏差所帶來(lái)的負(fù)面作用，但制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)同樣需要

21、一定的專業(yè)技能。一般的買(mǎi)方不具備這樣的能力。顯然，賣(mài)方?jīng)]有動(dòng)力去制定一個(gè)約束自己的標(biāo)準(zhǔn)，所以大多數(shù)行業(yè)其“驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)”是借助于第三方所制定的行業(yè)規(guī)范來(lái)實(shí)施的。在項(xiàng)目初期，賣(mài)方一直推銷(xiāo)自己有的或者能夠做到的，且盡力去承諾對(duì)買(mǎi)方需求的滿足。買(mǎi)方知道自己的需求，但不具備對(duì)賣(mài)方產(chǎn)品判斷的專業(yè)知識(shí)。目標(biāo)理解上的差距在項(xiàng)目一開(kāi)始就埋下了矛盾的種子。創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu)工作分解結(jié)構(gòu)，是歸納和定義項(xiàng)目范圍最常用的一種方法。WBS將項(xiàng)目分解成可以管理和控制的工作單元，從而可以更為容易且準(zhǔn)確地確定它們的進(jìn)度、成本以及質(zhì)量要求。說(shuō)得通俗一點(diǎn)，WBS就是將項(xiàng)目進(jìn)行分解的一種方法。它使得項(xiàng)目目標(biāo)從抽象的表述轉(zhuǎn)化成了詳細(xì)、明確

22、且實(shí)在的工作內(nèi)容。這些工作內(nèi)容就變成了項(xiàng)目目標(biāo)的具體體現(xiàn)。這樣來(lái)說(shuō)，WBS有3個(gè)主要目的：在制定WBS的過(guò)程中，進(jìn)一步加深對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)和理解。項(xiàng)目目標(biāo)被分解成小顆粒度的、可被執(zhí)行的任務(wù)，消除項(xiàng)目的神秘感。作為后續(xù)管理活動(dòng)計(jì)劃和控制的基礎(chǔ)。工作分解結(jié)構(gòu)最常用的表示方法列表圖表示法。該法被廣泛采用的主要原因是項(xiàng)目管理軟件的普及。這類(lèi)軟件大都是利用列表圖來(lái)創(chuàng)建WBS。我們也可以像上面一樣對(duì)WBS中的每一項(xiàng)進(jìn)行編碼，其目的在于和后面的管理活動(dòng)有一個(gè)很好的參照對(duì)應(yīng)關(guān)系。當(dāng)然這主要是針對(duì)大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)的，小項(xiàng)目可以不做編碼。WBS是一個(gè)典型的樹(shù)狀分層結(jié)構(gòu)。最上面一層代表整個(gè)項(xiàng)目，通常稱之為0層，向下逐級(jí)分解

23、直到最底層。理論上有3種方法來(lái)創(chuàng)建WBS：類(lèi)比法、自上而下法、自下而上法。類(lèi)比法，顧名思義就是利用一個(gè)類(lèi)似項(xiàng)目的WBS作為構(gòu)建本項(xiàng)目WBS的起點(diǎn)。很多專業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目都有約定俗成的WBS模板供參考。一個(gè)組織也可以從自己過(guò)去積累的項(xiàng)目中提煉和歸納出一個(gè)項(xiàng)目的通用WBS來(lái)作為今后項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)。自上而下法被認(rèn)為是最常規(guī)的創(chuàng)建WBS的方法。它從項(xiàng)目最大的單位開(kāi)始，逐步分解成下一級(jí)的多個(gè)子項(xiàng)。這個(gè)過(guò)程就是不斷增加級(jí)數(shù)，細(xì)化工作任務(wù)。對(duì)于經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目組來(lái)說(shuō)，由于他們具備廣泛的技術(shù)知識(shí)和整體的視角，這種方法是最好的。自下而上法則是讓項(xiàng)目組人員一開(kāi)始就盡可能地確定項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)具體任務(wù)，然后將各項(xiàng)具體

24、任務(wù)進(jìn)行整合，并歸總到一個(gè)整體活動(dòng)或WBS的上一級(jí)內(nèi)容當(dāng)中。這3種方法各有特點(diǎn)和其特定的適應(yīng)性。一個(gè)高質(zhì)量的工作分解結(jié)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的后續(xù)工作至關(guān)重要，下面以自上而下法為例來(lái)介紹一種分解方法，并且展示其中的要點(diǎn)。步驟一：建立0層，也就是以整個(gè)項(xiàng)目作為分解的基礎(chǔ)。對(duì)單個(gè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這并沒(méi)有什么特別意義，但是對(duì)于大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這樣做便于項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)的合并操作。步驟二：建立項(xiàng)目的可交付成果列表。步驟三：對(duì)每個(gè)可交付成果進(jìn)行分解，得到細(xì)分的子可交付成果。這一過(guò)程可以循環(huán)下去，直到得到適當(dāng)?shù)念w粒度為止。以上我們得到了一個(gè)全部由名詞組成的工作分解結(jié)構(gòu)，它代表了項(xiàng)目最后完成的所有產(chǎn)出物及其分解。步驟四：對(duì)每個(gè)子成果

25、進(jìn)一步分解出完成它所需的活動(dòng)。也就是說(shuō)，經(jīng)歷了這些活動(dòng)，我們就可以構(gòu)造一個(gè)子成果。步驟五：某些子成果的簡(jiǎn)單相加就可以構(gòu)成其上一級(jí)的父成果。但是某些父成果的完成不僅需要這些子成果，而且需要額外的活動(dòng)。這些活動(dòng)被稱為橫向關(guān)聯(lián)活動(dòng)。橫向關(guān)聯(lián)活動(dòng)包括子產(chǎn)品的集成活動(dòng)、驗(yàn)收活動(dòng)等。最終我們就得到了一個(gè)完整的項(xiàng)目WBS。綜觀整個(gè)WBS，我們可以看到以下一些特點(diǎn)：第一，項(xiàng)目分解從可交付結(jié)果開(kāi)始進(jìn)行逐步分解，這樣看起來(lái)整個(gè)WBS的上半部分都是名詞，所有這些工作結(jié)果就構(gòu)成了項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍。它意味著項(xiàng)目最終或者進(jìn)行過(guò)程中都會(huì)產(chǎn)生哪些工作產(chǎn)品，這些產(chǎn)品最終會(huì)轉(zhuǎn)化成交付給客戶的交付結(jié)果。這種分解方式體現(xiàn)了以客戶為中心

26、的原則。項(xiàng)目實(shí)施方和項(xiàng)目最終交付客戶兩者之間對(duì)待項(xiàng)目的關(guān)注點(diǎn)是不一樣的，前者關(guān)心如何完成項(xiàng)目，后者關(guān)心完成的是什么，是不是所期望的。從表現(xiàn)來(lái)看，前者在意實(shí)施活動(dòng)，后者在意實(shí)施結(jié)果?，F(xiàn)實(shí)中大多數(shù)項(xiàng)目的WBS是由項(xiàng)目實(shí)施方來(lái)完成的，所以通常情況下WBS是以實(shí)施活動(dòng)為主線進(jìn)行分解的。這一方面體現(xiàn)了實(shí)施方作為實(shí)施領(lǐng)域的專家對(duì)活動(dòng)細(xì)節(jié)的理解，另一方面反映了其對(duì)目標(biāo)效率因素的關(guān)注，而可能會(huì)對(duì)效果的忽視。這也是我們今天很多項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題的根源之一。因?yàn)榭蛻舴疥P(guān)心“我能得到什么”，而實(shí)施方只關(guān)心“我該做什么”。只有消除這種差異，才能避免做所謂“有效率沒(méi)效果”的事情。自上而下的分解方式特別強(qiáng)調(diào)以交付結(jié)果為核心，在

27、某種程度上它是以客戶的期望為上層目標(biāo)，然后逐步向下分解，從而可以有效避免以實(shí)施活動(dòng)為主線進(jìn)行分解所產(chǎn)生的問(wèn)題。第二，WBS的葉子節(jié)點(diǎn)幾乎都是動(dòng)詞，也就是活動(dòng)。它表明了所有這些活動(dòng)的完成，就代表了項(xiàng)目的全部工作。這些活動(dòng)就構(gòu)成了項(xiàng)目的工作范圍。后續(xù)的項(xiàng)目計(jì)劃工作主要是圍繞著如何為這些活動(dòng)分配相應(yīng)的資源，以及如何優(yōu)化資源的分配來(lái)提高項(xiàng)目實(shí)施效率。第三，在進(jìn)行分解的過(guò)程中，存在4種構(gòu)成模式：第一種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)全部由名詞構(gòu)成。第二種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)全部由動(dòng)詞構(gòu)成。第三種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)由名詞和動(dòng)詞共同構(gòu)成。第四種：父節(jié)點(diǎn)是動(dòng)詞，子節(jié)點(diǎn)全部由動(dòng)詞構(gòu)成。雖然上面給出了一種普適的分解方

28、法，但創(chuàng)建一個(gè)高質(zhì)量的WBS并不容易，往往需要反復(fù)多次進(jìn)行。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)一個(gè)好的WBS所需要的技能并不是管理技能，而是工程領(lǐng)域方面的專業(yè)技能。也就是說(shuō)，工作分解結(jié)構(gòu)的質(zhì)量與完成這項(xiàng)工作的人對(duì)該項(xiàng)目所處工程技術(shù)領(lǐng)域的理解和經(jīng)驗(yàn)高度相關(guān)。有時(shí)甚至可以說(shuō)，WBS的創(chuàng)建是一項(xiàng)創(chuàng)造性工作。它凝結(jié)了項(xiàng)目實(shí)施人員對(duì)項(xiàng)目范圍的充分理解，也包含了大量的來(lái)自過(guò)去實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。所以，如果一個(gè)組織實(shí)施的類(lèi)似項(xiàng)目很多，完全可以總結(jié)出一個(gè)WBS模板。這個(gè)模板實(shí)際上是企業(yè)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，代表了企業(yè)的核心能力。前述的3種構(gòu)建WBS的方法中，最有價(jià)值的是類(lèi)比法。下面是創(chuàng)建WBS的基本原則WBS中的產(chǎn)品范圍應(yīng)該包含所有的中間和最

29、終工作產(chǎn)品。WBS中的工作范圍應(yīng)該包含所有的項(xiàng)目任務(wù)和活動(dòng)。那些沒(méi)有被包含在WBS中的活動(dòng)和任務(wù)都不會(huì)被分配相應(yīng)的資源，其實(shí)施也無(wú)法得到保證。分解的顆粒度大小由項(xiàng)目特征和管理幅度來(lái)決定，沒(méi)有一定的規(guī)則。在WBS的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)上，可以建立賬目編碼系統(tǒng)來(lái)唯一標(biāo)識(shí)和確定每一項(xiàng)工作單元。一方面，可以提高溝通的效率和準(zhǔn)確度，減少管理成本；另一方面，這個(gè)編碼可以和進(jìn)度及成本管理產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系，特別有利于對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行非常準(zhǔn)確而詳細(xì)的成本預(yù)算及核算管理。在WBS的某一層節(jié)點(diǎn)及其以下所有單元，可以作為獨(dú)立的單元來(lái)單獨(dú)管理，被稱為“工作包”。每一個(gè)工作包可以分配相應(yīng)的責(zé)任人，并建立責(zé)任分配矩陣。工作包范圍內(nèi)的所有結(jié)果或

30、者活動(dòng)由該責(zé)任人負(fù)責(zé)。工作包的設(shè)定完全是出于管理的需要，所以其選擇沒(méi)有硬性的規(guī)定。WBS事實(shí)上是項(xiàng)目管理活動(dòng)和工程活動(dòng)的連接點(diǎn)，兩個(gè)部分的活動(dòng)在WBS中得到了有效的關(guān)聯(lián)。后續(xù)的項(xiàng)目管理活動(dòng)都是針對(duì)WBS上的工程活動(dòng)來(lái)進(jìn)行的。項(xiàng)目的時(shí)間資源被具體分配到WBS的工作單元上。項(xiàng)目的資源投入和成本計(jì)劃被分配到WBS的工作單元上。項(xiàng)目的范圍變更必須基于WBS進(jìn)行。公司簡(jiǎn)介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：金xx3、注冊(cè)資本：530萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-4-177、營(yíng)業(yè)期限：2014-4-17

31、至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司不斷推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，增強(qiáng)品牌意識(shí)，提升品牌管理能力，實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營(yíng)向品牌經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。公司積極申報(bào)注冊(cè)國(guó)家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強(qiáng)品牌策劃與設(shè)計(jì)，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠(chéng)信為本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx（以選址意見(jiàn)書(shū)為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx（以選址意見(jiàn)書(shū)為準(zhǔn)），占

32、地面積約17.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資6923.45萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資5614.61萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.10%；建設(shè)期利息71.14萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.03%；流動(dòng)資金1237.70萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.88%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資6923.45萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）4019.68萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額2903.77萬(wàn)元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：12500.00

33、萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：9876.93萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：1919.55萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：22.41%。5、全部投資回收期（Pt）：5.38年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：4540.86萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積11333.00約17.00畝1.1總建筑面積19753.56容積率1.741.2基底面積6459.81建筑系數(shù)57.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝305.192總投資萬(wàn)元6923.452.1建設(shè)投資萬(wàn)元5614.612.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元4693.342.1

34、.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元783.692.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元137.582.2建設(shè)期利息萬(wàn)元71.142.3流動(dòng)資金萬(wàn)元1237.703資金籌措萬(wàn)元6923.453.1自籌資金萬(wàn)元4019.683.2銀行貸款萬(wàn)元2903.774營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元12500.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元9876.936利潤(rùn)總額萬(wàn)元2559.407凈利潤(rùn)萬(wàn)元1919.558所得稅萬(wàn)元639.859增值稅萬(wàn)元530.5510稅金及附加萬(wàn)元63.6711納稅總額萬(wàn)元1234.0712工業(yè)增加值萬(wàn)元4162.1413盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元4540.86產(chǎn)值14回收期年5.38含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.41%所得稅后16

35、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元3166.74所得稅后投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資5614.61萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)

36、用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)4693.34萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為2426.50萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為2133.85萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為132.99萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他

37、費(fèi)用為783.69萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為137.58萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用2426.502133.85132.994693.341.1建筑工程費(fèi)2426.502426.501.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2133.852133.851.3安裝工程費(fèi)132.99132.992其他費(fèi)用783.69783.692.1土地出讓金497.49497.493預(yù)備費(fèi)137.58137.583.1基本預(yù)備費(fèi)70.6070.603.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)66.9866.984投資合計(jì)5614.61（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行

38、貸款2903.77萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息71.14萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息71.1471.140.001.1.1期初借款余額2903.771.1.2當(dāng)期借款2903.772903.770.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息71.1471.140.001.1.4期末借款余額2903.772903.771.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)71.1471.140.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)71.1471.140.00（七

39、）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為1237.70萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)6163.667111.918060.179482.551.1應(yīng)收賬款2773.653200.363627.084267.151.2存貨2157.282489.1

40、72821.063318.891.2.1原輔材料647.19746.75846.32995.671.2.2燃料動(dòng)力32.3637.3442.3149.781.2.3在產(chǎn)品992.351145.021297.691526.691.2.4產(chǎn)成品485.39560.06634.74746.751.3現(xiàn)金493.09568.95644.81758.601.4預(yù)付賬款739.64853.43967.221137.912流動(dòng)負(fù)債5359.156183.647008.128244.852.1應(yīng)付賬款1929.302226.112522.932968.152.2預(yù)收賬款3429.863957.524485.1

41、95276.703流動(dòng)資金804.51928.281052.051237.704流動(dòng)資金增加804.51123.77123.77185.655鋪底流動(dòng)資金1849.092133.572418.052844.76（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資6923.45萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資5614.61萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.10%；建設(shè)期利息71.14萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.03%；流動(dòng)資金1237.70萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.88%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資6923.45100.00%1.1建設(shè)投資56

42、14.6181.10%1.1.1工程費(fèi)用4693.3467.79%1.1.1.1建筑工程費(fèi)2426.5035.05%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2133.8530.82%1.1.1.3安裝工程費(fèi)132.991.92%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用783.6911.32%1.1.2.1土地出讓金497.497.19%1.1.2.2其他前期費(fèi)用286.204.13%1.2.3預(yù)備費(fèi)137.581.99%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)70.601.02%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)66.980.97%1.2建設(shè)期利息71.141.03%1.3流動(dòng)資金1237.7017.88%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資69

43、23.45萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款2903.77萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資6923.45100.00%1.1建設(shè)投資5614.6181.10%1.2建設(shè)期利息71.141.03%1.3流動(dòng)資金1237.7017.88%2資金籌措6923.45100.00%2.1項(xiàng)目資本金4019.6858.06%2.1.1用于建設(shè)投資2710.8439.15%2.1.2用于建設(shè)期利息71.141.03%2.1.3用于流動(dòng)資金1237.7017.88%2.2債務(wù)資金2903.7741.94%2.2.1用于建設(shè)投資2903.7741.94

44、%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建

45、設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測(cè)分析施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場(chǎng)施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書(shū)的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)

46、不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12500.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入8125.009375.0010625.0012500.002增值稅32

47、2.56381.98441.41530.552.1銷(xiāo)項(xiàng)稅1056.251218.751381.251625.002.2進(jìn)項(xiàng)稅733.69836.77939.841094.453稅金及附加38.7145.8452.9763.673.1城建稅22.5826.7430.9037.143.2教育費(fèi)附加9.6811.4613.2415.923.3地方教育附加6.457.648.8310.61（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=530.55萬(wàn)元。（三）綜合

48、總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用9876.93萬(wàn)元，其中：可變成本8380.41萬(wàn)元，固定成本1496.52萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本9442.36萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)5153.675946.5

49、46739.417928.722工資及福利費(fèi)451.69451.69451.69451.693修理費(fèi)122.26122.26122.26122.264其他費(fèi)用939.69939.69939.69939.694.1其他制造費(fèi)用88.6788.6788.6788.674.2其他管理費(fèi)用69.3769.3769.3769.374.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用781.65781.65781.65781.655經(jīng)營(yíng)成本6667.317460.188253.059442.366折舊費(fèi)282.34282.34282.34282.347攤銷(xiāo)費(fèi)9.959.959.959.958利息支出142.28142.28142.2814

50、2.289總成本費(fèi)用7101.887894.758687.629876.939.1其中：固定成本1496.521496.521496.521496.529.2可變成本5605.366398.237191.108380.41（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加63.67萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2559.40（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年

51、應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2559.4025.00%=639.85（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2559.40萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅639.85萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2559.40-639.85=1919.55（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入8125.009375.0010625.0012500.002稅金及附加38.7145.8452.9763.673總成本費(fèi)用7101.887894.758687.629876.934利潤(rùn)總額984.411434.4118

52、84.412559.405應(yīng)納所得稅額984.411434.411884.412559.406所得稅246.10358.60471.10639.857凈利潤(rùn)738.311075.811413.311919.558期初未分配利潤(rùn)0.00664.481566.262681.619可供分配的利潤(rùn)738.311740.292979.574601.1610法定盈余公積金73.83174.03297.96460.1211可供分配的利潤(rùn)664.481566.262681.614141.0512未分配利潤(rùn)664.481566.262681.614141.0513息稅前利潤(rùn)1372.791935.292497.

53、793341.53（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=22.41%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.41%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3166.74（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3166.74萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力