資本項(xiàng)目策劃直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引文件

1、59/62附件： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 TOC o - zu HYPERLINK N:整理后HYPERLIN _To39772481.前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 GE _oc339977248 2HYPELKl_Toc399724.2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 PAEEF _oc33997729 h 4HYPERLINK N:整理后lHYPERLINK lToc399501.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷 PAGEREF_Tc3997725 6HYERLIK l _Tc339951.4境內(nèi)再投資專用賬戶的開立

2、、入賬、使用和注銷AGEREF _To339977251 h 8HPLIK l _To3372521.5保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 AGRToc3397252 0HYPERLINl _Toc3372531.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯PAGEREF _c3977253 h 12HYPRLNK l Toc339977541.境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯 AGEEF _o3399754 h 14YPERIN l To399772551境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯PAGEoc3977255h 1HYPERLINK N:整理后lHPERIN l_Toc3397561.9外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶

3、資金原幣劃轉(zhuǎn) PAEE _Toc3997256h 6HYPERLINK N:整理后YPERLINK _To3997257.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)PAGERF Toc33997257 h 1HYPRLINK l _Toc33997725.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn) PGEEF _oc3758h 1HYERINK l _Toc339975912境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)PEREF _Tc339977259 h 1HYPLIK l Toc3977261.3保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) AREF_c3997760 h 23HYPERLINK N:整理后lYPRLINKl

4、 Tc399772611.1外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出 PAGEREF_Toc337261 2HELINK l _Toc3397621.境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)所得資金匯出 PAGEREF _To339762 h 26HYPERLINK N:整理后lHYPERLINl _Toc339631.16外國(guó)投資者所得利潤(rùn)、先行回收投資資金匯出 PAER _Toc3923 27HYPERLKl_Toc397721.17境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯 PAGEREFToc339977264 h28HYPERLINK N:整理后ERLINTc3397

5、72651.18境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購(gòu)得退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出PAGREF _To33977265 29HYPLIK l _Tc339726611境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)付匯 GERE Toc33977266 h 0HYPERLINK N:整理后lHYRLN l_o339977712 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù) PAGEREFToc339977h 1二、境外直接投資項(xiàng)下HYPRINK l _Toc39977282.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出PAGEF _oc33977268 h 32HYPERLINK N:整

6、理后lHYPERIN l Tc3972692.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯回PREF _Toc39969 33HPERLI l _Tc3392702.3境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出 PAERF_Toc399720h 3HYPRLINl _Toc39772724境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷 AGE Toc337727 5HYPERLINK N:整理后HRLINK _To3397272.5境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯PAGE_Tc33977272h 6HYPERINK l Toc3399723.境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回 PAGREF _Toc33977273 h 7HYPELIKl _o339977

7、2742.7境外放款專用賬戶開立、注銷 AE oc3997727 h 3HYENKl Toc339977752.境外放款資金匯出 PAGREF To3399772h39HYPINKl_Toc399777629境外放款資金匯回入賬 PAEEF _oc377276 h 4HYPERLK l_Toc399727.1專門目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯 RF _Toc3399777h 41資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)講明、銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本指引要求為申請(qǐng)主體辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并將業(yè)務(wù)辦理相關(guān)資料完整保留,備外匯局現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)核查。2、銀行在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如遇規(guī)定不明確的，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示所在地外匯局。、銀行應(yīng)

8、以申請(qǐng)人通過(guò)上年度外匯年檢作為辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的前提。4、銀行為企業(yè)辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，如劃出資金存在劃回可能性的，銀行不得將劃出賬戶關(guān)戶。5、銀行于外匯局系統(tǒng)中差不多登記備案信息需沖銷備案記錄的，應(yīng)講明并記錄緣故。、本規(guī)程中直接投資項(xiàng)下外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或相關(guān)產(chǎn)品收益,可區(qū)分歸屬開立經(jīng)常項(xiàng)目賬戶保留或憑利息、收益清單直接結(jié)匯。1.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院第532號(hào)令).境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定(銀發(fā)1994號(hào)）3.國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知(匯發(fā)00921號(hào)）4.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范

9、部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)201145號(hào)）5其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表（銀行可于系統(tǒng)中輸入外國(guó)投資者登記代碼對(duì)登記信息表進(jìn)行查詢和打印)。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表。三、使用.結(jié)匯參照本操作指引1.外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯要求的材料收取。戰(zhàn)略投資者增持A股前期費(fèi)用,需依照證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。劃轉(zhuǎn)按照本指引外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求材料收取。3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核的材料收取;資本項(xiàng)目對(duì)外支付應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。辦理原則一、賬戶開立1.賬戶應(yīng)以外國(guó)投資者的名義開立,銀行應(yīng)依

10、照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的前期費(fèi)用登記信息表中的信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致,核對(duì)不一致的不得辦理開戶手續(xù)。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。2外國(guó)投資者設(shè)立一家外商投資企業(yè)僅可開立一個(gè)前期費(fèi)用外匯賬戶；賬戶應(yīng)于擬設(shè)立的外商投資企業(yè)注冊(cè)地開立。3賬戶收入范圍：外匯局登記金額內(nèi)外國(guó)投資者從境外匯入的用于外商投資企業(yè)設(shè)立的前期費(fèi)用開支資金。4賬戶支出范圍:參照資本金結(jié)匯治理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按原路徑匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、其他應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。5.賬戶內(nèi)資金來(lái)源于境外

11、匯入（包含非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。二、入賬治理銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中前期費(fèi)用尚可流入金額,據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。三、賬戶資金使用治理1.結(jié)匯參照本指引6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的支付結(jié)匯原則辦理。.經(jīng)常項(xiàng)目付匯按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理。3賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè),外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。4賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放托付貸款。四、其他要求1.銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。2.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開戶之日起）。如確有

12、客觀緣故，個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí),關(guān)于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。12外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令208年第52號(hào))境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定(銀發(fā)199746號(hào))國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)012號(hào))國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知(匯發(fā)200921號(hào)）5國(guó)家外匯治理局關(guān)于公布的通知(匯發(fā)200949號(hào)）.國(guó)家外匯治

13、理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知(匯綜發(fā)08號(hào)）7.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)201145號(hào)）.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶外商投資企業(yè)外匯登記憑證。2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。三、使用1.劃轉(zhuǎn)：按照本操作指引110外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。 2.結(jié)匯材料參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯要求的材料收取。.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性原則收取審核材料；資本項(xiàng)目支出須經(jīng)外匯局登記

14、或核準(zhǔn)。辦理原則一、賬戶開立1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開立，銀行應(yīng)依照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致；銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。2.賬戶可于不同銀行開立多個(gè);同意異地開戶。 3.賬戶收入范圍:外國(guó)投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資(含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶)；外國(guó)投資者通過(guò)境外劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的

15、其他收入(經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。4賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用;按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)(劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶);經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。二、賬戶關(guān)閉1企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的,銀行可依照企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù),銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。2.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。三、入賬治理1.銀行應(yīng)查詢開戶主體于外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)

16、中的資本金境外匯入與境內(nèi)劃入尚可流入金額后,為其辦理入賬手續(xù),當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。2銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃入)并區(qū)分不同性質(zhì)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記資本金流入備案。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃入資金,銀行應(yīng)審核資金來(lái)源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)覺不一致的應(yīng)告知開戶主體按照本指引1.1外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求進(jìn)行修改,修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。.因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等專門緣故導(dǎo)致本次流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。4.因投資人與繳款人不一致等緣故無(wú)法被工商登記機(jī)關(guān)認(rèn)可的出資，銀行應(yīng)

17、將匯入款項(xiàng)原路退回境外，若該款項(xiàng)差不多辦理外匯局出資確認(rèn)登記,應(yīng)告知開戶主體至外匯局辦理出資確認(rèn)登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。四、賬戶資金使用治理1.銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認(rèn)登記手續(xù);未辦理出資確認(rèn)登記的資金不得使用(包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn))。2按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)以及對(duì)外支付。3.境內(nèi)劃出按照本指引.外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求辦理。.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日,按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對(duì)外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)

18、中進(jìn)行資金使用備案,備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實(shí)。1.境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào))2.境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定(銀發(fā)996號(hào))3.個(gè)人外匯治理方法（中國(guó)人民銀行令006第3號(hào))關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部2O6年第10號(hào)）5.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)01號(hào)）國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)814號(hào))7.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表(銀行可于系統(tǒng)中輸入股權(quán)變更的外商投資企

19、業(yè)和股權(quán)出讓方代碼對(duì)信息表進(jìn)行查詢和打印)。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表。三、使用.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。 2結(jié)匯參照本操作指引.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯要求的材料收取。.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理;資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。辦理原則一、賬戶開立1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開立，銀行應(yīng)依照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)股登記信息表中的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。.針對(duì)一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多次交

20、易），股權(quán)出讓方僅可開立一個(gè)此類賬戶;同意異地開戶。3.賬戶收入范圍:外國(guó)投資者匯入的股權(quán)購(gòu)買對(duì)價(jià)（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶）；外國(guó)投資者通過(guò)境內(nèi)劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的股權(quán)購(gòu)買對(duì)價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)準(zhǔn)或登記的其他收入。4賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用;按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)(劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)

21、的資本項(xiàng)目支出。5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。二、賬戶關(guān)閉企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可依照企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù),并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。三、入賬治理1.銀行應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢開戶主體轉(zhuǎn)股登記信息表,按照境外匯入與境內(nèi)劃入兩種尚可流入金額，為其辦理不同資金來(lái)源的入賬手續(xù),當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。2針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃入資金,銀行應(yīng)審核資金來(lái)源和用途是否與劃出銀行在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)覺不一致的應(yīng)告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。3因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等專門緣故導(dǎo)致本次流入金額超出尚可流入金額的,累

22、計(jì)超出金額不得超過(guò)等值萬(wàn)美元。四、賬戶資金使用治理1.未辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金不得使用。2.按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁?3.境內(nèi)劃出按照本指引.1境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)原則辦理。4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性治理原則辦理;資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。5銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日,按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對(duì)外付匯等不同用途在相關(guān)外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案。1.境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第2號(hào))2.境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定（銀發(fā)9946號(hào))3國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審

23、批權(quán)限的通知(匯發(fā)002號(hào)）4.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)2145號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。三、使用.劃轉(zhuǎn)按照本指引1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。 2.結(jié)匯參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理要求的材料收取。3經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。辦理原則一、賬戶開立1.銀行應(yīng)依照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是

24、否與外匯局登記信息一致。審核信息不一致的,不得辦理開戶手續(xù)。2.賬戶僅可開立一個(gè)，能夠異地辦理開戶。 .賬戶收入范圍：外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入的境內(nèi)再投資資金;原由該賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金;經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他境內(nèi)再投資外匯資金。.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金賬戶、托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。二、銀

25、行應(yīng)查詢開戶主體在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)再投資登記信息表中的境內(nèi)劃入尚可流入金額,據(jù)此為其辦理資金入賬手續(xù),當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。三、境內(nèi)外匯再投資不得存在出資人和繳款人不一致情況；銀行應(yīng)審核資金來(lái)源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)覺不一致的告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。四、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯原則辦理。五、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對(duì)外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實(shí)。六、因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等專門緣故導(dǎo)致本次流入金額超

26、出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。七、此類賬戶資金辦理外國(guó)投資者出資驗(yàn)資無(wú)需向外匯局詢證。1.5保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定(銀發(fā)19741號(hào))3.國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知(匯發(fā)2021號(hào))4.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)20115號(hào)）.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的保證金登記信息表(直接投資外匯治理信息系統(tǒng)調(diào)整前為保證金開戶核準(zhǔn)件)。二、入賬接收境外匯入、境內(nèi)劃入保證

27、金的,收取證明需接收從境外匯入或境內(nèi)劃入該筆保證金的相關(guān)真實(shí)性證明材料(接收境外匯入土地競(jìng)標(biāo)保證金、產(chǎn)權(quán)交易保證金的，應(yīng)提交相關(guān)交易公告文件、參與競(jìng)標(biāo)主體的申請(qǐng)或相關(guān)確認(rèn)文件）。三、劃出企業(yè)提交的交易真實(shí)性、合法性證明材料。四、退回境外證明交易未成功需將保證金原路退回境外的真實(shí)性證明材料（土地競(jìng)標(biāo)保證金應(yīng)提交土地治理部門出具的未成交確認(rèn)文件;產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所出具的未成交確認(rèn)文件）。辦理原則一、賬戶開立1銀行應(yīng)依照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，審核信息不一致的不得辦理開戶手續(xù)。.此賬戶區(qū)分為境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)

28、劃入保證金專用賬戶兩類，不得混用。境外匯入保證金專用賬戶每個(gè)開戶主體只能開立一個(gè),境內(nèi)劃入保證金專用賬戶可開立多個(gè)。3.賬戶應(yīng)于申請(qǐng)人注冊(cè)地開立，不得異地開戶。 4.賬戶收入范圍：匯（劃）入?yún)⑴c競(jìng)標(biāo)等交易的保證類資金。.賬戶支出范圍:原路退回或用于外國(guó)投資者境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對(duì)價(jià)。6.境內(nèi)劃入保證金專用賬戶內(nèi)資金不管是否競(jìng)標(biāo)成功均應(yīng)劃回原劃入賬戶；境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金在競(jìng)標(biāo)成功后,可作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。競(jìng)標(biāo)未成功的，應(yīng)按原路退回境外。二、銀行應(yīng)審核保證金支付的真實(shí)交易背景,嚴(yán)禁虛構(gòu)交易;賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入;資金僅作為交易保證用途,不得結(jié)匯

29、,不得用于質(zhì)押貸款。三、開戶主體因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可依照其申請(qǐng)辦理關(guān)戶手續(xù)。四、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。 五、經(jīng)常項(xiàng)目保證金按經(jīng)常項(xiàng)目外匯治理相關(guān)規(guī)定辦理。1.外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯法規(guī)依據(jù).中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令208年第53號(hào)).國(guó)家外匯治理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯治理方式的通知(匯發(fā)20025號(hào)）3國(guó)家外匯治理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記治理工作的通知(匯發(fā)242號(hào)）4.國(guó)家外匯治理局關(guān)于完善外債治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)207號(hào)）.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作

30、問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)20042號(hào)）.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知(匯綜發(fā)21188號(hào)）國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)20114號(hào))其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外匯登記憑證。2.資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。3.資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）。4.前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn)原件,留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門

31、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆,企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5視情況要求補(bǔ)充的其他材料。6等值5萬(wàn)美元(含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的,企業(yè)無(wú)需提交針對(duì)備用金的第4項(xiàng)文件。7.資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。8.石油類對(duì)外合作項(xiàng)目結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯打算，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接辦理。辦理原則1.銀行不得為在外匯局指定截止日后尚未參加及未通過(guò)外匯年檢的企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未驗(yàn)資資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。2.銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯、付匯等業(yè)務(wù)當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。關(guān)于一筆

32、資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的,應(yīng)按不同用途分不備案。.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金,應(yīng)當(dāng)在審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用;外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資,應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為要緊業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)主體以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結(jié)匯支付。另有規(guī)定的除外。5.外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放托付貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款)

33、以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款(含托付貸款)，銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提供原貸款合同(或托付貸款合同)、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單等貸款資金使用完畢的證明材料,并留存復(fù)印件備查。6.銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)限于保本型產(chǎn)品，不得變相結(jié)匯。資本金賬戶資金因上述緣故劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。7.外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國(guó)有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料

34、，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財(cái)政專戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付購(gòu)買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。8外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的,結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù);不在同一家銀行的,結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日)依照支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。.企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過(guò)等值5萬(wàn)美元,每月不得超過(guò)等值10萬(wàn)美元。10銀行應(yīng)審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)

35、性，認(rèn)真履行發(fā)票核查手續(xù)。應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章,并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。1單個(gè)資本金賬戶累計(jì)結(jié)匯額（含備付金)與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額95%的,銀行應(yīng)對(duì)上述結(jié)匯所對(duì)應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查,并在企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)書上加注“已核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票(不含付匯)”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)001號(hào)）公布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無(wú)需核查。1.銀行收到企業(yè)關(guān)于資本

36、金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)修改外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的原結(jié)匯備案信息。.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯法規(guī)依據(jù)1. 中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令28年第532號(hào))2.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令OO6年第10號(hào)）3.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)2081號(hào))國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯綜發(fā)2018號(hào)).國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)0145號(hào)）6.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、

37、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件(注：驗(yàn)原件,留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件)。3.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。4前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證(注:驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件)、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單(若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料)。5視情況要求補(bǔ)充的其他材料。二、境內(nèi)個(gè)人的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯1.外國(guó)投資者

38、收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。2.相關(guān)完稅證明,無(wú)轉(zhuǎn)股收益的可免予提交完稅證明。3視情況要求補(bǔ)充的其他材料。辦理原則1境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶治理。.境內(nèi)個(gè)人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的,可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯,無(wú)須提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。 3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí)，關(guān)于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。1.8境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯法規(guī)依據(jù)1. 中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令208年第52號(hào)）2境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定(銀發(fā)197號(hào)

39、)3.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)20814號(hào))4國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知(匯發(fā)20021號(hào)）5.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知(匯綜發(fā)2188號(hào))6.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)20114號(hào)）.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。3.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注:驗(yàn)原件,留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件)。4.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命

40、令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證(注:驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件)、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。辦理原則資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶治理。2.銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí),關(guān)于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明,如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。 19外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)

41、院令008年第5號(hào))2.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)的通知（7匯管函字第250號(hào)）.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。.后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯登記憑證。3.后續(xù)成立外商投資企業(yè)的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件和批準(zhǔn)證書。辦理原則1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。2.劃入賬戶應(yīng)為被投資企業(yè)的外匯資本金賬戶;外國(guó)投資者必須是劃入賬戶所屬企業(yè)的股東。.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息,并于劃出后的個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息;若

42、無(wú)接收信息,劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè),要求接收銀行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后的個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的,銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。4.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的,劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息;若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的,可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的,劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回,接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。1.0外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)1中

43、華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令008年第32號(hào)）2.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)治理暫行規(guī)定的通知（9匯管函字第0號(hào)）3國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)00142號(hào))4.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知(匯綜發(fā)20188號(hào)).國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)114號(hào)）6其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、向同名資本金賬戶劃出.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金

44、額和幣種等重要信息）。2、外匯登記憑證。 二、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出1.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。2、外匯登記憑證。3.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實(shí)性證明材料。三、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出1書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料(須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的應(yīng)提交相應(yīng)批復(fù)或備案文件）。四、劃出至托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款

45、專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶所需材料同向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出要求。辦理原則1銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無(wú)接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè),要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的,銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。4.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍:符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息;若因劃出行系統(tǒng)備案

46、錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的,可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于個(gè)工作日內(nèi)原路退回,接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)1中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令208年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)的通知(9匯管函字第250號(hào)）3.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)00142號(hào)）.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯綜發(fā)01

47、88號(hào)）5.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)20145號(hào)）6.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于保證用途的真實(shí)合法材料。二、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中

48、打印的外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料(須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件)。三、向托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶劃出.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息。）2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實(shí)性證明材料。辦理原則1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦

49、理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無(wú)接收信息,劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息;若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。4銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍:符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的,可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息;不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃

50、入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。.1境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)1中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院令208年第5號(hào))2.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)的通知（97匯管函字第0號(hào)）3.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)20142號(hào)）4國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯綜發(fā)201188號(hào))5.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)2145號(hào)）6其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃

51、出1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實(shí)性證明材料。二、向非同名境內(nèi)再投資專用賬戶劃出1.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料(經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。三、因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資緣故退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資

52、金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。2需返還至投資方原劃出賬戶的真實(shí)性證明材料(若此項(xiàng)交易須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。四、向托付貸款賬戶、資金集中治理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶劃出1.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實(shí)性證明材料。辦理原則.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信

53、息,并于劃出后個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息;若無(wú)接收信息,劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè),要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的,銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的,劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的,可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正,修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回,接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備

54、案。4.因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資緣故退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的,憑外匯局通用核準(zhǔn)件信息辦理并反饋，無(wú)需對(duì)劃出劃入信息進(jìn)行備案。1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令208年第5號(hào)）.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)的通知（97匯管函字第號(hào)）3個(gè)人外匯治理方法（中國(guó)人民銀行令200第號(hào))4.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部2OO6年第10號(hào)).國(guó)家外匯治理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)0067號(hào))6.國(guó)家外匯治理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)00號(hào))7.國(guó)家外匯治理

55、局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200814號(hào))8.國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知（匯發(fā)200921號(hào)） 9.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯治理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯綜發(fā)201188號(hào)）10.國(guó)家外匯治理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)治理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)1145號(hào)）1.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶(僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶)1.書面申請(qǐng)(申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃

56、出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明交易成功需將保證金作為交易款項(xiàng)劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實(shí)合法材料（土地競(jìng)標(biāo)保證金應(yīng)提交土地治理部門出具的成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件)。二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶1.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出緣故和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息)。2.證明交易成功或者未成功需將保證金劃回原賬戶的真實(shí)合法材料。辦理原則1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息,并于劃

57、出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無(wú)接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息;若告知企業(yè)后個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍:符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息;若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的,可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息;不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。.14

58、外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令200年第532號(hào)令)2國(guó)家外匯治理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知（匯發(fā)997號(hào)）3.中華人民共和國(guó)公司法(中華人民共和國(guó)主席令第42號(hào)）4中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯治理有關(guān)問(wèn)題的通知(銀辦發(fā)201號(hào))5.國(guó)家外匯治理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)(匯綜復(fù)201234號(hào))6.其他相關(guān)法規(guī)審核材料登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗(yàn)資金匯出主體登記的可供匯出金額,并打印留存。辦理原則1.銀行應(yīng)審核申請(qǐng)材料與外

59、匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外商投資企業(yè)減資或者清算登記信息表中的登記信息是否一致,審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出;外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的,銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。3.外國(guó)投資者減持境內(nèi)上市公司股份所得資金匯出的，銀行應(yīng)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)所得資金匯出法規(guī)依據(jù)1中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯治理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知（匯發(fā)19939號(hào))3.國(guó)家外匯治理關(guān)于境內(nèi)居民購(gòu)匯支

60、付外國(guó)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)（匯復(fù)20023號(hào)）國(guó)家外匯治理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)20864號(hào))5.國(guó)家外匯治理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)20091號(hào)）6.國(guó)家外匯治理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)2002號(hào)).其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗(yàn)資金匯出主體登記的可供匯出金額,并打印留存。2.服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明 (金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。辦理原則1銀行應(yīng)審核股權(quán)受讓方本次對(duì)外支付的金額、交易對(duì)象、