2022年農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度

1、第PAGE12頁(yè)共NUMPAGES12頁(yè)2022年農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度_號(hào)(_月_日)第一章總則第一條為嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作制度，增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)(銀監(jiān)_發(fā)_號(hào))和省聯(lián)社省農(nóng)村信用社稽核工作問(wèn)責(zé)制度(試行)(蘇信聯(lián)發(fā)_號(hào))、農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作辦法、農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工違規(guī)行為處理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際特制訂本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持誰(shuí)分管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則;實(shí)施一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，上級(jí)對(duì)下級(jí)層層追究責(zé)任的問(wèn)責(zé)機(jī)制。第三條內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)對(duì)象。主管內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)部門

2、負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員。第四條對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的問(wèn)責(zé)，堅(jiān)持實(shí)事求是、處罰與教育相結(jié)合的原則，視其性質(zhì)、情節(jié)、后果、影響程度追究相應(yīng)的責(zé)任。第二章審計(jì)工作職責(zé)第五條審計(jì)工作職責(zé)分為分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人管理責(zé)任和審計(jì)人員檢查責(zé)任。第六條分管審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)的崗位責(zé)任。(一)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，按照農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作辦法的要求健全內(nèi)部審計(jì)工作管理體制，配齊、配強(qiáng)審計(jì)人員；定期_審計(jì)人員開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)工作能力。(二)強(qiáng)化審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，為審計(jì)人員創(chuàng)造必要的工作環(huán)境，授予審計(jì)部門必要的處理、處罰權(quán)；嚴(yán)格要求審計(jì)人員廉潔自律；為審計(jì)工作提供必要的經(jīng)費(fèi)；協(xié)調(diào)與各職能部門的關(guān)系，督

3、促做好內(nèi)部同級(jí)部門的審計(jì)工作。(三)制定和完善審計(jì)工作的基本辦法，監(jiān)督年度審計(jì)工作計(jì)劃的制定與執(zhí)行，檢查階段性審計(jì)工作的實(shí)施情況，對(duì)審計(jì)部門工作業(yè)績(jī)和制度執(zhí)行作出評(píng)價(jià)。(四)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)準(zhǔn)確地作出處理。(五)及時(shí)通報(bào)審計(jì)處理決定。(六)督促被審計(jì)單位按審計(jì)意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行整改。第七條審計(jì)部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任(一)_審計(jì)人員學(xué)習(xí)。定期_審計(jì)人員學(xué)習(xí)國(guó)家法律法規(guī)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度、辦法。(二)制定審計(jì)工作計(jì)劃。根據(jù)上級(jí)和本行領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，結(jié)合全轄業(yè)務(wù)發(fā)展情況，科學(xué)合理制定年度、季度和月度工作計(jì)劃，并認(rèn)真_實(shí)施；定期總結(jié)本部門工作，按季編發(fā)審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門報(bào)告工作。(三)提高審

4、計(jì)工作質(zhì)量。堅(jiān)持按程序開(kāi)展審計(jì)工作，明確審計(jì)人員業(yè)務(wù)分工和崗位職責(zé)，審核審計(jì)方案和審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)處罰意見(jiàn)。(四)對(duì)審計(jì)結(jié)論和處罰決定的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，必要的可實(shí)施后續(xù)審計(jì)。(五)加強(qiáng)審計(jì)人員管理。提出審計(jì)人員調(diào)整的建議和意見(jiàn)，每年度對(duì)審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)作出客觀公正的評(píng)價(jià)。第八條審計(jì)人員的崗位責(zé)任(一)根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，保質(zhì)保量完成審計(jì)工作任務(wù)。(二)制定具體項(xiàng)目的審計(jì)方案，做好有關(guān)文件、報(bào)表資料和電子數(shù)據(jù)的收集、分析工作。(三)嚴(yán)守審計(jì)工作程序，完整、全面編寫審計(jì)工作底稿，合法取證，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入檢查、延伸審計(jì)，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。(四)規(guī)范審計(jì)工作行為，自覺(jué)做到廉潔自律。(

5、五)及時(shí)提交審計(jì)報(bào)告，實(shí)事求是地反映發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，客觀公正地作出審計(jì)結(jié)論，提出整改和處罰建議。(六)加強(qiáng)審計(jì)檔案管理，及時(shí)整理審計(jì)記錄、審計(jì)報(bào)告等資料，做好審計(jì)檔案和各類文件的歸檔工作。第三章審計(jì)人員的權(quán)力及約束第九條審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)的過(guò)程中具有下列權(quán)力：(一)檢查權(quán)。有權(quán)要求被審計(jì)單位如實(shí)提供有關(guān)審計(jì)資料；有權(quán)查閱被審計(jì)單位各類憑證、賬簿、報(bào)表、文件及會(huì)議記錄等資料；有權(quán)檢查被審計(jì)單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、抵(質(zhì))押物品、重要空白憑證、各種業(yè)務(wù)印章及聯(lián)行密押等管理及使用情況；有權(quán)檢查被審計(jì)單位有關(guān)工作人員執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的情況。(二)制止權(quán)。有權(quán)制止、糾正、處理被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理制

6、度的行為，制止無(wú)效時(shí)有權(quán)要求終止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)，必要時(shí)可采取臨時(shí)的先封后查措施。(三)建議權(quán)。審計(jì)人員就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有權(quán)建議被審計(jì)單位按有關(guān)規(guī)定限期予以糾正。對(duì)不適合在原崗位工作的人員，有權(quán)建議進(jìn)行調(diào)整。對(duì)違反金融法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)章制度的被審計(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人，有權(quán)按照規(guī)定提出經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和其他處理的建議。(四)越級(jí)報(bào)告權(quán)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，在逐級(jí)報(bào)告的同時(shí)，有權(quán)越級(jí)報(bào)告。(五)其他權(quán)力。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有權(quán)向?qū)徲?jì)單位和有關(guān)人員質(zhì)詢，并有權(quán)索取有關(guān)資料；有權(quán)要求被審計(jì)單位報(bào)送整改結(jié)果；稽核部門有權(quán)派員參加有關(guān)業(yè)務(wù)部門及被審計(jì)單位的會(huì)議。第十條審計(jì)人員行使上述權(quán)力時(shí)，任何單位、部

7、門和人員不得設(shè)置障礙或故意刁難，阻撓、干擾正常的審計(jì)工作；對(duì)打擊報(bào)復(fù)稽核人員的，嚴(yán)肅查處。第十一條嚴(yán)格執(zhí)行廉潔審計(jì)“八不準(zhǔn)”的規(guī)定即：(一)不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位安排的高檔標(biāo)準(zhǔn)的住宿；(二)不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位安排的公費(fèi)宴請(qǐng)；(三)不準(zhǔn)無(wú)償使用被審計(jì)單位的交通工具；(四)不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)；(五)不準(zhǔn)無(wú)償占用被審計(jì)單位的通訊工具和辦公用品；(六)不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位任何紀(jì)念品、禮品和各種有價(jià)證券；(七)不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求；(八)不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。第四章過(guò)錯(cuò)行為責(zé)任的劃分第十二條未按法定要求收集證據(jù)，查處的違法違紀(jì)問(wèn)題事實(shí)失真，作出錯(cuò)

8、誤的審計(jì)決定，由主審計(jì)人和參與審計(jì)的審計(jì)人員承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任；第十三條復(fù)查、復(fù)核人員未復(fù)核出審計(jì)文件中存在的問(wèn)題，由復(fù)核人員承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任；第十四條業(yè)務(wù)部室負(fù)責(zé)人對(duì)本部室出現(xiàn)的審計(jì)過(guò)錯(cuò)行為承擔(dān)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；第十五條分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽發(fā)審計(jì)文件后，發(fā)生執(zhí)法過(guò)錯(cuò)的，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第五章處理方式第十六條審計(jì)人員違規(guī)，依據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工違規(guī)行為處理暫行辦法給予以下處理：(一)批評(píng)教育：包括責(zé)令限期改正、責(zé)令書(shū)面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；(二)經(jīng)濟(jì)處罰：包括罰款、扣發(fā)獎(jiǎng)金或津貼、賠償經(jīng)濟(jì)損失、沒(méi)收非法所得；(三)行政處分：包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除；(四)其他處理。包括調(diào)離崗

9、位、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、限期調(diào)離、解除勞動(dòng)合同、辭退、除名。以上處理方式可以并處。第六章違規(guī)處理第十七條審計(jì)人員有下列行為之一的，情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)較重的，調(diào)離工作崗位，直至行政警告處分：(一)執(zhí)行審計(jì)工作不力，未按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)的；(二)嚴(yán)重違反審計(jì)工作程序的；(三)違反保密規(guī)定，擅自透露有關(guān)審計(jì)內(nèi)容的；(四)丟失被審計(jì)單位提供的重要資料的；(五)未按規(guī)定實(shí)施后續(xù)審計(jì)，影響整改效果的；(六)未按廉潔審計(jì)“八不準(zhǔn)”要求進(jìn)行審計(jì)，未造成嚴(yán)重不良影響的；(七)年度考核不稱職的。第十八條審計(jì)人員有下列行為之一的，情節(jié)較輕未造成后果的，調(diào)離審計(jì)工作崗位；情節(jié)較重造成后果的，給予警告

10、至行政記大過(guò)處分：(一)在審計(jì)方案規(guī)定范圍內(nèi)，重大問(wèn)題應(yīng)該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的；(二)審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的；(三)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意擅自調(diào)整、修改、刪除審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題，致使上報(bào)的審計(jì)報(bào)告不真實(shí)、不完整的。第十九條審計(jì)人員有下列行為之一的，情節(jié)較輕未造成嚴(yán)重后果的，給予行政記大過(guò)處分；情節(jié)較重造成嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)處處分或限期調(diào)離、辭退、解除合同等其他處理：(一)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題不及時(shí)上報(bào)，造成嚴(yán)重后果的；(二)幫助被審計(jì)單位徇私舞弊、隱瞞問(wèn)題，弄虛作假的。第二十一條對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題和建議，主管領(lǐng)導(dǎo)未及時(shí)處理，釀成案件或造成經(jīng)濟(jì)損失的，按省農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)行為處

11、理暫行辦法(蘇信聯(lián)發(fā)_號(hào))規(guī)定追究主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章附則第二十二條對(duì)于本制度未規(guī)定的違規(guī)行為，可以比照本制度同類或相近條款進(jìn)行處罰。第二十三條本制度由農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十四條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。2022年農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度（二）_城上城混凝土有限公司內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度第一章總則第一條為進(jìn)一步健城上城混凝土有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，完善公司的法_理結(jié)構(gòu)，以問(wèn)責(zé)促盡責(zé)，促進(jìn)各管理層管理人員恪盡職守，提高公司決策層的經(jīng)營(yíng)管理水平，建設(shè)廉潔、務(wù)實(shí)、高效的管理團(tuán)隊(duì)，根據(jù)公司規(guī)章制度、工作職責(zé)、員工手冊(cè)及內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)

12、合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條公司管理層須按照公司規(guī)章制度、工作職責(zé)、員工手冊(cè)及內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)定完善公司內(nèi)控體系的建設(shè)，規(guī)范運(yùn)作。第三條問(wèn)責(zé)制是指對(duì)公司管理人員和子(分)公司負(fù)責(zé)人在其所管轄的部門及工作責(zé)任范圍內(nèi)，由于故意或過(guò)失，不履行或者不正確履行工作職責(zé)，給公司造成不良影響和后果的行為進(jìn)行責(zé)任追究制度。第四條問(wèn)責(zé)對(duì)象為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及子(分)公司負(fù)責(zé)人即“被問(wèn)責(zé)人”)。第五條依據(jù)本制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以下原則：(一)制度面前人人平等原則；(二)責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則；(三)誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)原則；(四)實(shí)事求是、客觀、公平、公正原則；(五)問(wèn)責(zé)與改進(jìn)相結(jié)合、懲戒與教育相結(jié)合

13、的原則。第二章職責(zé)劃分第六條公司設(shè)立問(wèn)責(zé)委員會(huì)，主任委員由董事長(zhǎng)擔(dān)任，副主任委員由公司監(jiān)事會(huì)主席擔(dān)任，委員由董事、監(jiān)事及總裁組成。第七條問(wèn)責(zé)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：(一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度實(shí)施；(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部問(wèn)責(zé)的發(fā)起、核查和提出問(wèn)責(zé)建議。第八條公司任何部門和個(gè)人均有權(quán)向問(wèn)責(zé)委員會(huì)_被問(wèn)責(zé)人不履行職責(zé)或_的情況或提供相關(guān)的線索。問(wèn)責(zé)委員會(huì)經(jīng)過(guò)核查確認(rèn)后，按制度規(guī)定提出相關(guān)方案，上報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。第九條公司審計(jì)部負(fù)責(zé)高級(jí)管理人員、子(分)公司負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)工作，對(duì)其在任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任

14、審計(jì)，出具離任審計(jì)報(bào)告上報(bào)公司總裁、董事會(huì)，出現(xiàn)第十條問(wèn)責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)時(shí)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定做出處理決定。第三章問(wèn)責(zé)的范圍第十條本制度所涉及的問(wèn)責(zé)范圍如下：(一)一般情形1、不履行董事、監(jiān)事及管理層職責(zé)的，不執(zhí)行股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)決議的；2、經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)的工作計(jì)劃中明確規(guī)定應(yīng)由其承擔(dān)的工作任務(wù)及工作要求，因其主觀原因未完成的；3、未認(rèn)真履行股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議、總裁辦公會(huì)決議及交辦的工作任務(wù)，影響公司整體工作計(jì)劃的；4、泄露公司商業(yè)、技術(shù)等相關(guān)保密事項(xiàng)及信息，從而造成公司損失的；5、管理_，導(dǎo)致其管理的下屬部門或人員發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)行為，造成嚴(yán)重后果或惡劣影響的；對(duì)下屬部

15、門或人員濫用職權(quán)徇私舞弊等行為包庇、袒護(hù)、縱容的；6、未認(rèn)真履行其職責(zé)、管理松懈，措施不到位或_、導(dǎo)致工作目標(biāo)、工作任務(wù)不能完成、影響公司總體工作的；7、發(fā)生致使公司財(cái)產(chǎn)和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)造成重大損失或者嚴(yán)重不良影響的重大安全、質(zhì)量事故和重大案件的；8、重大事項(xiàng)違反決策程序、主管盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；9、弄虛作假或虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)重大_和重要情況的；10、在公司采購(gòu)、外協(xié)、招標(biāo)、銷售等經(jīng)濟(jì)行為中出現(xiàn)嚴(yán)重徇私舞弊或?yàn)^職、失職行為的；11、對(duì)資金的使用不履行監(jiān)督職責(zé)造成嚴(yán)重后果和惡劣影響的；12、公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)問(wèn)責(zé)的其他情形；(二)因違反證券期貨相關(guān)法律法規(guī)及證券交易

16、所自律規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)如下行政處罰、監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分等情形；1、被證券監(jiān)管部門采取責(zé)令稽查、責(zé)令整改、監(jiān)管談話、出示警示函、責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明；2、被證券交易所采取通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施的；3、被監(jiān)管部門采取警告、沒(méi)收違法所得、罰款以及市場(chǎng)禁入等行政處罰措施的；4、被移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的。第四章問(wèn)責(zé)的種類和形式第十一條問(wèn)責(zé)的種類：(一)責(zé)令改正并檢討；(二)通報(bào)批評(píng)、警告、記過(guò)；(三)留用察看；(四)扣發(fā)獎(jiǎng)金或工資、罰款、降薪；(五)調(diào)離崗位、停職、降級(jí)、撤職；(六)辭退、解除勞動(dòng)合同。第十二條公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附

17、帶經(jīng)濟(jì)處罰，問(wèn)責(zé)結(jié)果與公司的績(jī)效考核、職務(wù)晉升等內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制掛鉤。第十三條因故意造成經(jīng)濟(jì)損失的，被問(wèn)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任；因過(guò)失造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十四條有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或加重處罰：(一)情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；(二)拒不承認(rèn)錯(cuò)誤的；(三)事故發(fā)生后未及時(shí)采取補(bǔ)救措施的，致使損失擴(kuò)大的；(四)造成重大經(jīng)濟(jì)損失且無(wú)法補(bǔ)救的。第十五條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于追究：(一)情節(jié)輕微、沒(méi)有造成不良后果和影響的；(二)主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤并積極糾正的；(三)確因意外和不可抗力等因素造成的；(四)非主觀因素且未造成重大影響的；(

18、五)因行政干預(yù)或當(dāng)事人確已向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建議而未被采納的，不追究當(dāng)事人責(zé)任，追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十六條如公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，除第十一條規(guī)定的問(wèn)責(zé)方式外，公司董事會(huì)還可以對(duì)違反本制度規(guī)定，符合股權(quán)激勵(lì)條件的董事和高級(jí)管理人員采取限制股權(quán)激勵(lì)的措施，具體限制措施由公司董事會(huì)視違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度具體決定。第十七條涉嫌違_法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章問(wèn)責(zé)程序第十八條對(duì)董事的問(wèn)責(zé)由董事長(zhǎng)或三名(含)以上董事聯(lián)名提出；對(duì)董事長(zhǎng)的問(wèn)責(zé)，由1/2(含)以上董事聯(lián)名提出；對(duì)總裁的問(wèn)責(zé)由董事長(zhǎng)提出；對(duì)高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員的問(wèn)責(zé)由總裁提出。若發(fā)生上述問(wèn)責(zé)，經(jīng)公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)研究同意，責(zé)成公司有關(guān)部門限期進(jìn)行

19、調(diào)查核實(shí)，并向公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)匯報(bào)，由公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)提出問(wèn)責(zé)處理建議，并提交董事會(huì)審議，經(jīng)會(huì)議表決做出責(zé)任追究處理決定。對(duì)監(jiān)事的問(wèn)責(zé)由監(jiān)事會(huì)主席提出，對(duì)監(jiān)事會(huì)主席的問(wèn)責(zé)，由兩名(含)以上監(jiān)事聯(lián)名提出。若發(fā)生上述問(wèn)責(zé)，經(jīng)公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)研究同意，責(zé)成公司有關(guān)部門限期進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并向公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)匯報(bào)，由公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)提出問(wèn)責(zé)處理建議，并提交監(jiān)事會(huì)審議，經(jīng)會(huì)議表決做出責(zé)任追究處理決定。第十九條被問(wèn)責(zé)人出現(xiàn)過(guò)失后，應(yīng)責(zé)成其做出產(chǎn)生過(guò)失的說(shuō)明，避免今后工作中再次發(fā)生的計(jì)劃和措施，防范類似問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生。第二十條問(wèn)責(zé)程序?qū)嵭谢乇苤贫?，?wèn)責(zé)程序啟動(dòng)后，被問(wèn)責(zé)人不再享有與職務(wù)相對(duì)應(yīng)的表決權(quán)利，直至問(wèn)責(zé)決定或問(wèn)責(zé)復(fù)核決定生效。第二十一條問(wèn)責(zé)程序啟動(dòng)后，公司問(wèn)責(zé)委員會(huì)應(yīng)將受理證明轉(zhuǎn)交被問(wèn)責(zé)人，告知其權(quán)利義務(wù)。第二十二