公司理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法

1、公司理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范公司理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公司理財(cái)業(yè)務(wù)是指公司總部（含投資部）及全資子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）依據(jù)國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定，通過(guò)統(tǒng)籌安排、合理運(yùn)用各種金融工具，以謀求降低成本和資金增值而進(jìn)行的各類資金運(yùn)作業(yè)務(wù)。第三條 公司理財(cái)業(yè)務(wù)按照公司整體利益最大化的原則，由總部集中決策、統(tǒng)籌管理，公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位按照分工負(fù)責(zé)各項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作并對(duì)各自運(yùn)作的理財(cái)資金的安全、流動(dòng)和收益獨(dú)立承擔(dān)全部責(zé)任。第四條 公司支持各理財(cái)責(zé)任單位按照分工積極開展安

2、全、高效的理財(cái)運(yùn)作業(yè)務(wù)。原則上，公司有控制力且能確保還本付息的公司控股投資企業(yè)借款資金需求，首先應(yīng)通過(guò)公司理財(cái)業(yè)務(wù)解決。第五條本辦法適用于公司總部和子公司的各項(xiàng)理財(cái)投資業(yè)務(wù)。第二章理財(cái)業(yè)務(wù)及職責(zé)分工第六條 根據(jù)不同的理財(cái)運(yùn)作目的，公司理財(cái)業(yè)務(wù)可分為以下兩類：一是以降低資金成本為目的的理財(cái)業(yè)務(wù)，主要包括：提前償還貸款、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)等；二是以提高資金效益為目的的理財(cái)業(yè)務(wù)，主要包括：內(nèi)部資金集中結(jié)算、金融機(jī)構(gòu)存款、國(guó)債回購(gòu)、對(duì)所屬投資企業(yè)的流動(dòng)資金貸款以及證券投資等。第七條 總部計(jì)財(cái)部、各投資部和除資產(chǎn)管理公司以外的子公司為公司內(nèi)部理財(cái)責(zé)任單位，其職責(zé)分別是：1、總部計(jì)財(cái)部：負(fù)責(zé)公司理財(cái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌管

3、理，負(fù)責(zé)制訂相關(guān)制度規(guī)定，編制年度公司理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃并監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司理財(cái)業(yè)務(wù)的融資支持；負(fù)責(zé)公司資金內(nèi)部集中結(jié)算管理和結(jié)算資金的運(yùn)作安排；負(fù)責(zé)總部和內(nèi)部結(jié)算資金存貸款業(yè)務(wù)、短期國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)和公司以降低資金成本為目的的理財(cái)業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)公司證券投資資金的監(jiān)督管理。2、各子公司和汽車零部件投資部、煤炭投資部負(fù)責(zé)開展對(duì)各自所管理的下屬投資企業(yè)的流動(dòng)資金貸款理財(cái)業(yè)務(wù)。3、金融投資部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司與資本市場(chǎng)相關(guān)的除股票二級(jí)市場(chǎng)外的各類證券投資理財(cái)業(yè)務(wù)。其他子公司、投資部不得運(yùn)作與證券投資相關(guān)的理財(cái)業(yè)務(wù)。第八條 監(jiān)察審計(jì)部為公司理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位的理財(cái)業(yè)務(wù)過(guò)程和效果實(shí)

4、施全面的財(cái)務(wù)與管理審計(jì)監(jiān)督。第三章理財(cái)資金管理第九條 公司內(nèi)部結(jié)算資金由總部計(jì)財(cái)部統(tǒng)一管理并按照市場(chǎng)化運(yùn)作的原則與方式統(tǒng)籌安排理財(cái)業(yè)務(wù)。理財(cái)收益按公司內(nèi)部各單位資金余額比例進(jìn)行分配。第十條 子公司理財(cái)業(yè)務(wù)所需資金原則上由其自有資金解決，不足部分可由子公司提出申請(qǐng)，總部負(fù)責(zé)籌措或由總部直接安排其所管理的投資企業(yè)貸款，子公司獨(dú)立承擔(dān)貸款本息回收責(zé)任，貸款利息在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考核時(shí)全額視同子公司經(jīng)營(yíng)收入業(yè)績(jī)。第十一條 總部計(jì)財(cái)部、投資部理財(cái)業(yè)務(wù)所需資金由總部計(jì)財(cái)部根據(jù)需要和公司資金平衡情況、籌資成本與理財(cái)業(yè)務(wù)收益比較情況統(tǒng)籌安排，分別確定。第十二條 金融投資部證券投資理財(cái)業(yè)務(wù)資金實(shí)行專戶管理，總部計(jì)財(cái)

5、部按照公司證券投資資金監(jiān)督管理辦法的有關(guān)原則規(guī)定對(duì)公司證券投資資金專用帳戶中的資金調(diào)撥業(yè)務(wù)實(shí)施日常監(jiān)督管理。第四章理財(cái)業(yè)務(wù)的計(jì)劃管理第十三條公司理財(cái)業(yè)務(wù)納入公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行管理并考核。第十四條 總部計(jì)財(cái)部應(yīng)于每年編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃準(zhǔn)備階段，合理預(yù)計(jì)計(jì)劃年度公司資金收支形勢(shì)，調(diào)查了解公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位理財(cái)業(yè)務(wù)需求，在此基礎(chǔ)上初步提出計(jì)劃年度公司理財(cái)資金規(guī)模和理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)，并在下達(dá)公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)中對(duì)公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位提出年度理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)要求。第十五條 公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位在編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司提出的年度理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和理財(cái)業(yè)務(wù)分工制訂本單位具體理財(cái)工作計(jì)劃和預(yù)算建

6、議方案，有關(guān)收支指標(biāo)納入本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后納入公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下達(dá)執(zhí)行。第十六條 總部計(jì)財(cái)部理財(cái)工作計(jì)劃和預(yù)算建議方案至少應(yīng)包括：降低資金成本的分項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃和效益目標(biāo)，短期結(jié)算資金國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)計(jì)收益率目標(biāo)，對(duì)子公司和投資企業(yè)貸款的分項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃和收益目標(biāo)，以及對(duì)外籌資計(jì)劃和成本控制目標(biāo)等。原則上，短期結(jié)算資金國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)收益率目標(biāo)參照一年期銀行定期存款利率水平，同時(shí)結(jié)合對(duì)計(jì)劃年度證券市場(chǎng)的大勢(shì)分析預(yù)計(jì)情況加以確定。第十七條 煤炭投資部、汽車零部件投資部、子公司理財(cái)工作計(jì)劃和預(yù)算建議方案至少應(yīng)包括：所管理的投資企業(yè)中符合公司貸款要求的企業(yè)名單及其對(duì)借款資金的需

7、求情況，投資部、子公司對(duì)這些投資企業(yè)貸款的分項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃和收益目標(biāo)等。第十八條 金融投資部理財(cái)工作計(jì)劃和預(yù)算建議方案至少應(yīng)包括：根據(jù)公司初步確定的證券投資理財(cái)資金額度，制訂分項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)計(jì)收益率目標(biāo)。原則上，公司證券投資收益率目標(biāo)參照同期銀行貸款利率水平，同時(shí)結(jié)合對(duì)計(jì)劃年度證券市場(chǎng)的大勢(shì)分析預(yù)計(jì)情況加以確定。第五章理財(cái)業(yè)務(wù)的審批程序第十九條 公司對(duì)投資企業(yè)貸款理財(cái)業(yè)務(wù)審批按照公司資金和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 公司提前償還貸款和調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)審批，年度計(jì)劃內(nèi)的由公司分管計(jì)財(cái)部副總裁核準(zhǔn)，年度計(jì)劃外的由分管計(jì)財(cái)部副總裁審核、公司總裁審批。第二十一條 總部計(jì)財(cái)部利用短期結(jié)算資金進(jìn)行國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金調(diào)度由總部計(jì)財(cái)部主任審批，國(guó)債回購(gòu)交易由總部計(jì)財(cái)部根據(jù)交易行情直接辦理。第二十二條 公司進(jìn)行與證券投資相關(guān)的理財(cái)業(yè)務(wù)，專項(xiàng)投資由金融投資部提出專項(xiàng)投資報(bào)告，投資金額在核定的年度計(jì)劃資金額度以內(nèi)的，報(bào)公司分管金融投資部副總裁審核，公司總裁審批；投資金額超過(guò)核定的年度計(jì)劃資金額度的，金融投資部就有關(guān)投資資金使用計(jì)劃商總部計(jì)財(cái)部后，報(bào)公司分管金融投資部副總裁商分管計(jì)財(cái)部副總裁審核，公司總裁審批。金融投資部利用公司證券投資資金專戶中的短期閑置資金進(jìn)行國(guó)債回購(gòu)交易業(yè)務(wù)，由金融投資部根據(jù)交易行情直接辦理。第六章其它第二十三條公司內(nèi)部各理財(cái)責(zé)任單位應(yīng)建立健全理財(cái)