信用證結算方式下進口商遭遇欺詐的防范

1、信用證結算方式下進口商遭遇欺詐的防范摘要信用證是最常見的國際貿(mào)易結算方式，以銀行信用代替商業(yè)信用，但是由于銀行在信 用證結匯中只對單證做表面的審查，信用證詐騙案件屢屢發(fā)生，通過對欺詐形式的總結進而 探究其產(chǎn)生的原因，并提出實施有效的防范措施。關鍵詞信用證欺詐防范一、進口商遭受欺詐信用證方式下進口商遭受欺詐有多種形式：偽造單據(jù)。根據(jù)信用證業(yè)務的國際慣例，銀行只處理表面合格的單據(jù)，不對貨物負責。 欺詐者就利用信用證憑單付款獨立于合同的特性，將根本不存在的貨物假造提單和其他有關 單據(jù)，迫使開證行在單證相符的情況下無條件付款。進口商發(fā)現(xiàn)上當要求賠償時，由于開證 行和議付行均不負賠償之責，保險公司也不承

2、擔貨物未上船的索賠，因此買方的損失很難挽 回。提供虛假清潔提單。由于進口商和銀行一般情況下都不會接受不清潔的提單，在貨 物或包裝有缺陷時，有的出口商常向承運人出具賠償保證書，要求其保持提單清潔，以順利 收匯。從法律角度講，這相當于出口商與承運人串通共謀對收貨人的欺詐行為。倒簽和預借提單。信用證通常規(guī)定裝船期限，當貨物因故未能及時裝船時，出口商 往往會在提供保函后要求承運人倒簽提單或先行簽發(fā)已裝船提單，以便取得符合信用證規(guī)定 的裝船日期的提單結匯。倒填議付和兌付日期。信用證須規(guī)定付款、承兌或議付的到期日，并視為提交單據(jù) 的有效期限。如果受益人未能在此期限內提示跟單匯票和單證，則無法獲取信用證項下

3、的貨 款。在此情況下，受益人可能要求出口地銀行倒填付款、承兌或議付日期，以便順利結匯?？赊D讓信用證和背對背信用證下的欺詐?？赊D讓信用證和背對背信用證都適用于中 間貿(mào)易，一些不法中間商和供貨商便利用進口商對信用證下真正供貨商的情況不知悉的特 點，從中行騙，以無充有，以劣充好，特別是這些中間商往往以自然人的身份出現(xiàn)，而且一 但得手，即逃之夭夭。二、信用證條件下產(chǎn)生欺詐的原因信用證的獨立抽象性原則信用證之所以能夠在國際貿(mào)易中起到如此非凡的作用，是與其獨立抽象性原則息息相關 的。所謂信用證的獨立抽象性原則，指的是信用證與其基礎合同之間的關系，銀行只負責審 查單據(jù)的表面真實性、完整性和正確性，而不論基礎

4、合同是否履行或完全履行，只舉單證之 間、單單之間互相一致，銀行即承擔問受益人付款的責任。正是這種原則同時又為不法商人留下了有機可乘的空子，為欺詐行騙的滋生提供了溫 床。根據(jù)獨立抽象性原則，只要單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定，開證行即予付款，而不受基礎 合同的制約。更有甚者是，有時候在開證行付款之前，買方即已發(fā)現(xiàn)欺詐行徑，要求開證行 拒付。但銀行多半對這種請求置之不理，而且還能引用有關法律法規(guī)、國際公約抗辯道： “銀行在信用證業(yè)務中處理的是單據(jù)，而非貨物本身?！薄捌墼p例外” (Fraud Exception)的原則很顯然，信用證賴以生存的獨立抽象性原則面臨著巨大的挑戰(zhàn)。我們都知道，近年來國 際貿(mào)易中關

5、于信用證交易欺詐的事件時有發(fā)生，尤其是中國已是外國賣方利用假單證行騙的 主要受害國。正是由于上述原因，對信用證的欺詐可以適用欺詐另外原則，但是例外原則也 有三個條件：必須是明知單證系虛假或偽造，此自不在話下，但問題的關鍵在于銀行必須也要 明知。根據(jù)信用證交易的“根本大法”跟單信用證統(tǒng)一慣例500號（UCP500）,在2007 年7月1日開始適用UCP600。銀行沒有能力與意愿去認證單證文件。單據(jù)文件極其容易偽 造，尤其今天印刷業(yè)相當發(fā)達，偽造的文件會比真正的文件（如政府發(fā)出的出口許可證）更 精美，這絲毫不令人奇怪。（2）受益人的欺詐必須是已為買方或銀行所確認成立，而非僅僅是聲稱欺詐。這一原 則

6、實際上是買方意欲適用“欺詐例外”的關鍵之所在。它包含了下述兩層含義：第一，必須是受益人本人參與了欺詐行為。在某些情況下，盡管有足夠證據(jù)表明是一樁 信用證交易欺詐，但受益人并不知情或并未參與則仍不能簽發(fā)禁令止付。第二，指控欺詐必須要講證據(jù)，而且正如Hirst大法官所說，負有舉證責任的買方的舉 證程度是“達到最大之可能性”。顯然，這并非易事，因為買方并未參與欺詐行為其中，尤 其是在CIF或CFR條件下，買方更是坐等收貨，等到收集了足夠的證據(jù)去申請一項禁令， 很可能銀行早已根據(jù)信用證條款將貸款支付給了受益人，此時，買方只有向欺詐受益人起訴 這一個辦法了。（3）如果善意的票據(jù)持有人在不知所附單據(jù)系偽造

7、或是詐騙的情況下，買入了信用證 項下的單據(jù)，而且已經(jīng)要求開證行償付，那么即使存在事實上的詐騙，開證行也必須全額支 付。這就在受益人和正當持有人的權利之間作了區(qū)別。以上所述，前兩個原則是適用“欺詐例外“的必要條件，缺一不可。而第三項原則則實 際上是“欺詐例外”的例外，意在保護善意的正當持有人。我們應該非常理性地看到，“欺 詐例外”這一制度的建立，雖則對剛性的獨立抽象性原則進行了合理軟化，但其在具體適用 中困難是非常大的。正如Megarry法官在一判例中所說：“我不會輕易于預銀行不可撤銷信 用證，除非有充分的重大原因。因為法院過于頻繁的干涉將會嚴重損害對信用證機制的信 賴”，從而動搖信用證這一當前

8、最主要國際貿(mào)易支付手段的根基。三、信用證欺詐的防范對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預防，而非事后補救。應該認識到，絕不應當指 望銀行來承擔這項防范工作。銀行在標準條文下沒有任何責任，而且它也不具備國際貿(mào)易中 的基本知識。進口商想要防范信用證欺詐應當注意以下幾個方面：審慎選擇貿(mào)易伙伴，深入進行資信調查。買方應當盡可能通過正式途徑來接觸和了解 客戶，盡量挑選在國際上具有一定聲望和信譽的大公司做交易，不要與資信不明或資信不好 的客戶做生意，這是買方把關的第一步，實際上也是最重要的一步。當然，除了對賣方進行 資信了解外，對相關銀行也應進行資信調查。在信用證中規(guī)定賣方提供各種檢驗證明或其他證明性質的單

9、據(jù)或在信用證中附加特 別條件。不裝、短裝貨物的欺詐是不法商人在利用信用證中銀行只核對單據(jù)而不查驗貨物的 特點，而在裝運貨物時搗鬼。如果買方公司在出口地設有機構，可由該機構開立檢驗貨物的 證明書，以此進行承兌、付款。買方還可以要求賣方提供反擔保，以此保證賣方交付的貨物 符合買賣契約規(guī)定的品質。在確定交易方式中，盡量選擇有利的價格條件和付款方式。國際貿(mào)易中，使用頻率最 高的貿(mào)易術語是FOB和CIF這兩種。兩者的最大區(qū)別在于誰負責租船，簽訂運輸合約。在 簽訂合同時，買方應爭取使用FOB方式。在FOB價下，由買方租船定艙，辦理保險，可以 選擇自己信賴的承運人承接貨物，減少船運公司和出口方相互勾結出具假

10、提單的可能性，不 給賣方或托運人以可趁之機。這樣，可以有效防止簽發(fā)不真實的提單，諸如倒簽提單、預借 提單、虛假不清潔提單等。買方掌握較大主動權，賣方想要欺詐自然難上加難。3.嚴格執(zhí)行操作規(guī)范，及時調查貨物航程與行蹤。有一套完整的業(yè)務操作規(guī)則，是杜絕 信用證欺詐的有效手段。當賣方發(fā)出貨物已裝船付運的通知后，買方應立即去核實消息的可 靠性，如果該船東是國際知名輪船公司并對此消息加以肯定，一般是可靠的；若其不予理睬 或也是皮包公司，則買方還應委托代理人在港口查詢證實貨源。通過調查了解船舶航運動態(tài) 及相關貨源情況，買方若認為有可疑即可提早采取適當措施加以防范盡量采用遠期支付方式。即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即 使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁 令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難而退。參考文獻：1毛毅堅:信用證欺詐及其防范措施探析J安徽理工大學