融資租賃業(yè)務操作流程及工作規(guī)范

1、.：.；XXXX融資租賃XXXX租賃業(yè)務流程及工作規(guī)范二零一三年一月目 錄一、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%

2、C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%B%A%E%A%A%E%B%E%A%B%E%F%A%E%B%A%E%BD%C%E%A%E%C%E%A%A 租賃業(yè)務流程及任務規(guī)范表二、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%

3、F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%B%E%F%A%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租賃工程調(diào)查流程規(guī)范三、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%

4、C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%AE%BE%E%AE%A%E%A%E%C% 租賃工程設計規(guī)范四、 HYPERLINK fi

5、le/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l

6、 _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%E%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租賃工程分析流程規(guī)范五、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C

7、%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%F%AF%E%A%C%E%A%E%A%E%A%B%E%A%A%E%A%E%BC%E%B%E%A%E%C% 租賃工程可行性研討報告編制規(guī)范六、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A

8、%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%AE%A%E%B%E%A%B%E%BA%F 租賃工程審批程序七、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%

9、C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%E%C%E%B%E%A%E%B%E%A%B%E%A

10、%E%C% 租賃合同談判流程規(guī)范八、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-

11、%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%A%A%E%E%C%E%B%E%A%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租賃工程商務合同談判流程規(guī)范九、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%

12、C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%E%C%E%A%E%A%C%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租賃合同執(zhí)行流程規(guī)范十、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%

13、A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%A%A%E%E%C%E%A%E%A%C%E%A%E%C% 租賃工程商務合同執(zhí)行規(guī)范十一、 HYPERLINK file/C:Userslix

14、iaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%E%

15、B%E%E%B%E%A%B%E%BA%F%E%A%E%C% 租金回收程序規(guī)范租賃業(yè)務流程及任務規(guī)范表租賃業(yè)務流程任務規(guī)范工程調(diào)查調(diào)查報告可行性研討租賃設計租賃分析可行性報告審批租賃合同流程商務合同流程租金回收執(zhí)行執(zhí)行租賃工程調(diào)查流程規(guī)范租賃工程設計規(guī)范租賃工程分析流程規(guī)范租賃工程可行性研討報告編寫規(guī)范租賃工程審批程序租賃合同談判流程規(guī)范商務合同談判流程規(guī)范租賃合同執(zhí)行流程規(guī)范商務合同執(zhí)行流程規(guī)范租金回收程序租賃工程調(diào)查流程規(guī)范第一章 總那么第一條為進一步規(guī)范租賃業(yè)務的運作、防備業(yè)務風險，保證租賃資產(chǎn)的平安，根據(jù)XXXX融資租賃XXXX以下簡稱“公司章程及有關(guān)制度，結(jié)合公司租賃業(yè)務虛際，制定本規(guī)

16、范。第二條承租懇求人真實的財務情況是公司進展業(yè)務判別的根底。承租懇求人有義務向本公司提供真實的資料；工程責任人應仔細進展實地調(diào)查，核實數(shù)據(jù)，防備承租懇求人的品德風險。第三條經(jīng)過規(guī)范租賃工程的調(diào)查流程，防止出現(xiàn)工程責任人由于品德或其他要素提交了與現(xiàn)實不符的調(diào)查報告，呵斥公司的決策失誤，以此防備和控制工程風險。第二章 業(yè)務流程第一節(jié)工程調(diào)查第四條工程責任人向承租懇求人引見租賃的特征和優(yōu)勢，初步了解承租懇求人的需求、運營管理情況、財務情況、開展規(guī)劃等。第五條工程責任人根據(jù)承租懇求人的實踐情況及開展前景，初步判別調(diào)查工程能否符合租賃的要求。第二節(jié)租賃懇求第六條初步判別工程可行的，由承租懇求人提交 HY

17、PERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B

18、%C%A.doc l %E%E%D%E%B%E%A%F%E%B%E%B%E%AF%B%E%B%A (附件一)，承租懇求人應同時提交 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A

19、%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%B%E%AF%B%E%BA%BA%E%F%A%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%A%B%E%E%E%B%A 附件二及 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%

20、C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%AE%A%E%B%E%F%E%BE%B%E%B%E%E%B%E%D% 附件三第三節(jié)實地調(diào)查第七條租賃部組織調(diào)查小組進展實地調(diào)查。調(diào)查小組應至少有三名及以上的人員組成。第八條調(diào)查小組根據(jù)懇求表工程，重點調(diào)查以下幾個方面：.企業(yè)的資信情況；.財務情況、運營管理情況、企業(yè)文化

21、及開展規(guī)劃；.工程的可行性情況，包括工程的合法性、工程的社會效益、工程的配套情況、工程產(chǎn)品市場情況、工程配套資金落實情況、擔保人資信等；第九條調(diào)查終了，由調(diào)查小組完成受理調(diào)查報告，調(diào)查小組擔任人簽字確認后，報部門總經(jīng)理、分管副總裁審查，經(jīng)過后由公司總裁簽發(fā) HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%

22、C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%B%E%BA%E%E%C%E%F%E%BC%E%B%E%E%D%E%B%E%A%F%E%B%E%B%A%E%A%A%E%A%E%F%E%E%BD 附件四。第三章 附那么第十條本規(guī)范由租賃部擔任解釋。第十一條本規(guī)范經(jīng)公司董事會審議經(jīng)過，自發(fā)布之日起生效。附件范本融資租賃懇求書編號：懇求人：辦公地址：郵政編碼：聯(lián)

23、絡：為經(jīng)過融資租賃方式，租入的本函附表中全部的設備以下簡稱“租賃物，并嚴厲按照融資租賃合同所規(guī)定的條款，執(zhí)行合同應盡義務，享有合同應有權(quán)益，本懇求人特此向租賃以下簡稱：出租人，懇求融資租賃。為了保證租賃合同的順利執(zhí)行，承當租賃合同應擔任任，本懇求人在此聲明：一、本懇求人因業(yè)務運營開展需求，向貴司懇求融資租入設備一批詳見附件。一切與租賃物購置有關(guān)的事項，都是本懇求人根據(jù)本人的需求選定的，因此租賃合同生效后，一切與租賃物的選擇有關(guān)的問題，包括質(zhì)量問題、索賠問題等相關(guān)商務問題，都由本懇求人承當責任和費用。二、為了爭取購置質(zhì)量好、技術(shù)含量高、有利于環(huán)境維護、價錢合理和售后效力優(yōu)質(zhì)的租賃物，出租人可以協(xié)

24、助本懇求人尋覓確定供貨廠商，并最終由本懇求人在購貨合同上簽字蓋章確認，本懇求人不得以此為由回絕收貨或拖延支付租金。三、為了保證購貨合同順利簽約，本懇求人情愿與出租人一同與租賃物供貨廠商進展談判。談判結(jié)果一經(jīng)確認，將不得影響今后租賃合同的履行。四、為保證租賃工程的質(zhì)量，本懇求人愿為出租人對本工程的調(diào)察提供便利，包括提供完好、真實的工程文件、相關(guān)批文、證明資料以及工程調(diào)查所必需的經(jīng)費。有關(guān)資料、文件附后，本公司贊同出具，保證所附資料真實合法。五、_贊同為本工程的融資租賃提供不可撤銷的連帶責任擔保，擔保意向書見附件。六、為嚴肅經(jīng)濟責任，在出租人受理本懇求書，并發(fā)出受理函后日內(nèi)，懇求人將向出租人支付懇

25、求費人民幣元，出租人完好收到上述懇求費后，即組織進展工程的論證調(diào)查。 七、本懇求書由懇求人的法定代表人簽發(fā)，蓋章后立刻生效。當租賃合同生效后，本懇求書與租賃合同組成不可分割的一部分。八、本懇求書附件與懇求書是不可分割的一部分，具有同等法律效能。九、本懇求書正式文本一式三份，由懇求人、擔保人和出租人各執(zhí)一份，副本假設干。懇求人公章：法人授權(quán)代表簽章：年月日附件：懇求融資租入設備清單設備稱號型號規(guī)格計量單位數(shù)量供貨商供貨時間附件：擔保意向書XXXX融資租賃XXXX：本公司擔保人全稱擬為公司懇求人與貴司簽署的融資租賃合同，提供不可吊銷的連帶責任擔保，承當相應經(jīng)濟擔保責任。辦公地址：擔保人：蓋章聯(lián)絡：

26、法人代表：簽章郵政編碼承諾日期： 年月日附件懇求人及租賃工程聲明書一、企業(yè)情況懇求人：企業(yè)性質(zhì)：注冊資本金：總資產(chǎn)：總負債：固定資產(chǎn)規(guī)模房屋類和設備類：未披露的或有資產(chǎn)和或有負債情況：職工總數(shù)包括技術(shù)人員比例：企業(yè)前三年產(chǎn)值、利潤、納稅情況：二、企業(yè)消費和銷售情況消費的產(chǎn)品及消費才干：產(chǎn)品的營銷情況 ：應收款情況：原資料如何處理 ：存貨情況 ：市場開展前景 ：出口創(chuàng)匯情況：三、企業(yè)管理情況指點班子情況 ：財務制度健全情況：ISO系列質(zhì)量管理體系認證：環(huán)境污染問題處理措施情況 ：四、擬擔保單位的根本情況擬擔保人：企業(yè)性質(zhì)：注冊資本金：總資產(chǎn)：總負債：固定資產(chǎn)規(guī)模房屋類和設備類：未披露的或有資產(chǎn)和

27、或有負債情況：已對外擔保情況：五、租賃工程情況工程稱號：融資租賃的目的：新增產(chǎn)值、利潤、稅收及出口創(chuàng)匯：融資規(guī)模：政府對該工程的支持情況：六、租賃物詳細情況物件稱號：數(shù)量：規(guī)格：技術(shù)性能：檢驗方法：七、租賃條件情況租期：租金支付方式：首期租金：，每月租金:租賃殘值：保證金：估計用款期包括寬限期：估計起租日：租金歸還來源：融資租入固定資產(chǎn)折舊，融資租賃新增利潤；缺乏部分資金來源懇求人在此聲明：以上所提供資料均為真實，沒有虛偽成分。假設有隱瞞欺騙，懇求人愿承當由此引起的任何法律責任。懇求人公章：法人代表簽章：或委托代理人年月日附件客戶提供資料清單客戶稱號：租賃合同編號：一、承租人資料：經(jīng)年檢的營業(yè)

28、執(zhí)照副本復印件組織機構(gòu)代碼證復印件稅務登記證復印件貸款卡復印件根本戶開戶答應證復印件驗資報告復印件公司章程復印件企業(yè)簡介法定代表人身份證復印件法定代表人授權(quán)委托書被授權(quán)人身份證復印件經(jīng)審計的近三年度財務報表及附注、近期財務報告及闡明企業(yè)貸款、抵押、擔保等情況闡明有效決議董事會決議原件及簽字樣本復印件融資租賃工程可行性報告政府扶持工程的相關(guān)文件、會議紀要、同意工程實施的決議國際租賃須提供國家有關(guān)部門同意引進的相關(guān)文件關(guān)于提供資料真實性、完好性、準確性的承諾函租賃工程部門以為需求提供的其他資料二、擔保人資料：經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復印件組織機構(gòu)代碼證復印件稅務登記證復印件貸款卡復印件根本戶開戶答應證

29、復印件驗資報告復印件公司章程復印件企業(yè)簡介法定代表人身份證復印件法定代表人授權(quán)委托書被授權(quán)人身份證復印件經(jīng)審計的近三年度財務報表及附注、近期財務報告及闡明企業(yè)貸款、抵押、擔保等情況闡明有效決議董事會決議原件及簽字樣本復印件關(guān)于提供資料真實性、完好性、準確性的承諾函租賃工程部門以為需求提供的其他資料三、其他資料：(一)抵押資料清單編號資料稱號文檔方式備注國有土地運用證復印件房屋一切權(quán)證復印件抵押物評價報告復印件建立用地規(guī)劃答應證、建立工程規(guī)劃答應證復印件用于在建工程抵押建立工程施工答應證復印件用于在建工程抵押機器設備購置發(fā)票及其他產(chǎn)權(quán)證明復印件交通工具權(quán)屬證明、行駛證件復印件抵押人身份證明法人：

30、經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、法人授權(quán)委托書；自然人：身份證復印件財富共有人出具的贊同抵押的文件原件有權(quán)機構(gòu)董事會或股東大會或上級主管機關(guān)，視詳細情況而定出具的贊同提供抵押的決議原件公章和法定代表人的簽字樣本如抵押人為第三人原件需求提供的其他資料二質(zhì)押資料清單編號資料稱號文檔方式備注質(zhì)押財富的權(quán)屬證明文件復印件權(quán)益質(zhì)押的權(quán)益憑證復印件出質(zhì)人身份證明法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、法人授權(quán)委托書；自然人：身份證復印件財富共有人出具的贊同出質(zhì)的文件原件有權(quán)管理機關(guān)同意出質(zhì)人擁有質(zhì)物的文件 如涉及收費權(quán)、運營權(quán)、福利機構(gòu)等質(zhì)押復印件有權(quán)機構(gòu)董事會或股東大會或上級主管機關(guān)，視詳細情

31、況而定出具的贊同提供質(zhì)押的決議原件公章和法定代表人的簽字樣本如質(zhì)押人為第三人原件需求提供的其他資料備注：客戶提供的復印件均要求加蓋公章附件關(guān)于贊同開展融資租賃業(yè)務的受理函懇求人全稱：經(jīng)我司對他司懇求的租賃工程全稱，經(jīng)初步伐查，以為該工程根本符合我司融資租賃條件，并情愿為他司提供后續(xù)的融資租賃效力。本函由我司蓋章確認，我司只承諾將開展租賃工程調(diào)查和可行性研討任務，并不代表一定能簽署租賃合同。我司于日內(nèi)通知他司租賃工程融資租賃業(yè)務能否可行。XXXX融資租賃XXXX年月日租賃工程設計規(guī)范第一章 總那么第一條為進一步加強租賃風險的防備和控制，真實化解租賃風險，滿足承租人需求，保證租賃資產(chǎn)平安，根據(jù)XX

32、XX融資租賃XXXX以下簡稱“公司章程及有關(guān)制度，結(jié)合公司租賃業(yè)務虛際，制定本規(guī)范。第二條租賃部根據(jù)承租人的需求和實踐條件，選擇適宜承租人和公司的租賃方式和租金的收取方式。第三條工程責任人應掌握租賃租金的計算方法，包括租金本金確實定、影響租金的各種要素以及在各種條件下租金的計算方法，設計出較為完善的方案滿足承租人和公司要求。第二章 租賃構(gòu)造設計第四條租賃工程設計應遵照以下原那么：、工程本身要適宜租賃；、承租人有對租賃的需求和歸還租金的才干；、風險和利益分配要成正比；、風險應可控制。第五條租賃框架設計應滿足以下要求：、租賃框架是租賃業(yè)務各方包括公司、承租人、供貨商以及其它方共享收益、共擔風險的協(xié)

33、作方式；、經(jīng)過分析找到與租賃工程相關(guān)的企業(yè)、機構(gòu)、協(xié)作部門，確定他們的優(yōu)勢和優(yōu)勢；用信息流、資金流、信譽流、物資流銜接相互之間的關(guān)系，找出利潤共享、風險共擔、相互制約、共同開展的方式。第六條租賃部工程責任人編制租賃框架的操作闡明，由部門總經(jīng)理審查。第三章 租金設計第一節(jié)原那么第七條租金設計的原那么：、租金的設計應根據(jù)工程分析中對市場的預測以及客戶對租賃的需求情況設計租金方式。、租金方案應有利于公司收回租金。、工程責任人要編制租金平衡表。第二節(jié)本金確實定第八條本金指承租人需求占用公司以租賃物件為標的資金，是租金計算的基數(shù)。第九條本金的內(nèi)容包括：物件購置離岸廠價、運輸費、增值稅、關(guān)稅、各種保險費用

34、、銀行費用和擔保費，還包括一些技術(shù)運用費用和試車的資料費等。第十條在租賃合同簽約前，倘假設除購置設備本身價錢以外的費用由公司負擔，其中一些不確定費用將匡算出來計入本金，以概算本金計算租金。第十一條根據(jù)已簽署的合同，待租賃物件被承租人驗收確認后，再按照實踐發(fā)生費用，調(diào)整為實踐本金。第三節(jié)利率第十二條利率是計算租金中資金占用的費率第十三條利率按時間分為短期利率和長期利率。第十四條一年內(nèi)的利率為短期利率；用款期在一年期以上的利率為長期利率。租賃可以運用固定利率，也可運用浮動利率。第十五條浮動利率為長期租賃合同中運用短期利率的做法，使得利率在整個租賃期內(nèi)，隨期數(shù)而變動的利率。第四節(jié)期數(shù)第十六條期數(shù)指租

35、賃期間的租金結(jié)算或還款次數(shù)第十七條工程責任人應留意期數(shù)對租金的影響。在一年中結(jié)算的次數(shù)越多，支付的租金相應減少。第十八條工程責任人應盡量使租期、租賃物件折舊期和余值可以合理匹配，起到節(jié)稅的效果。第五節(jié)余值第十九條租賃余值為租賃合同中估計租賃期終了時，預留的剩余融資本錢的未來價值。第二十條余值是應小于%。第二十一條租期終了后承租人可以按照余值，采用續(xù)租、退租、買斷等方式來處置租賃物件。第六節(jié)支付方式第二十二條支付方式分為起租即付先付和到期付款后付。先付是指每期期初付款，即：起租時初次還租，以后各期期初還租。后付是指每期期末付款，即：起租后第一期到期日為還款日，以后各期期末還租。第四章租金分析第一

36、節(jié)租金計算方法第二十三條租金計算方法可采用固定利率租金計算法、浮動利率租金計算法、附加利率租金計算法、無固定租金計算法四種方法。第二十四條固定利率租金計算法有：、等額年金法、等比遞增變額年金法、等比遞減變額年金法、等差遞增變額年金法、等差遞減變額年金法第二十五條浮動利率租金計算方法: 先將本金按照歸還期數(shù)分期確定詳細金額；從起租日開場，運用每期期初利率，計算本期末應付租金。其優(yōu)點是可以根據(jù)承租人的還款才干靈敏設計每期還本金額，減少人為呆帳、壞帳率；缺陷是難以管理以及法律取證；假設出租人運用的是短期資金，將對工程的平安帶來很大的危害。第二十六條附加利率租金計算: 先將本金按照歸還期數(shù)分期確定詳細

37、金額；在租賃利率上附加額外利差,以單利計算。其缺陷是隱含利率高，不是特殊工程承租人難以接受。第二十七條無固定租金計算：將租賃的收益率固定；每期還款日期固定；每期收回款項按照折現(xiàn)率折成現(xiàn)值，沖銷租賃本錢。無固定租金計算適用于創(chuàng)新租賃。第二節(jié)租金分析第二十八條租金分析要求進展隱含利率分析、隱含本金分析和租賃期數(shù)分析。第二十九條隱含利率分析：用插值法，將利率代入公式反復計算；用優(yōu)選法減少計算次數(shù)；用excel的函數(shù)f(x)=IRR內(nèi)部收益率直接得到分析數(shù)值。第三十條隱含本金分析：按照知的利率和每期租金，分期折現(xiàn)的總和就是隱含本金。用excel的函數(shù)f(x)=NPV凈現(xiàn)值直接得到分析數(shù)值。第三十一條租

38、賃期數(shù)分析：用知本金，每期租金和利率，反推期數(shù)；用excel的函數(shù)f(x)=NPER期數(shù)推算直接得到分析數(shù)值。第三節(jié)敏感性分析第三十二條租賃工程評價的敏感性分析，是分析和預測租賃工程效益評價目的對假設干不確定要素變動的敏感程度的一種方法。第三十三條進展敏感性分析，普通確定內(nèi)部收益率為分析目的也可用凈現(xiàn)值、或投資回收期等為分析目的，以利率、期數(shù)、折舊為分析要素。第三十四條不確定要素的變化范圍普通設定為正負%。第三十五條根據(jù)設定的不確定要素變化值，重新計算投資工程的經(jīng)濟評價目的，找出敏感性要素。第五章附那么第三十六條本規(guī)范由租賃部擔任解釋。第三十七條本規(guī)范經(jīng)公司董事會審議經(jīng)過，自發(fā)布之日起生效。租

39、賃工程分析流程規(guī)范第一章總那么第一條為進一步規(guī)范租賃業(yè)務的運作，保證租賃資產(chǎn)平安，對承租懇求人及懇求租賃的工程進展適當?shù)呐袆e，防備和降低租賃的運營風險，根據(jù)XXXX融資租賃XXXX以下簡稱“公司章程及有關(guān)制度，結(jié)合公司租賃業(yè)務虛際，制定本規(guī)范。第二條為防備和降低租賃運營風險，公司應對承租懇求人及租賃工程進展各項目的的技術(shù)分析，建立分析流程，完善操作制度。第三條工程技術(shù)分析的目的是從技術(shù)層面上了解承租懇求人運營開展才干、贏利才干、償債才干等，判別租賃工程的盈利才干，以此防備、控制租賃工程的各項風險。第四條對承租懇求人及租賃工程的技術(shù)分析包括系統(tǒng)分析、定性分析和定量分析三個階段。第二章系統(tǒng)分析第五

40、條對承租懇求人及租賃工程的系統(tǒng)分析分為目的性分析、集合性分析、相關(guān)性分析、整體性分析和環(huán)境順應性分析。第六條目的性分析，主要分析承租懇求人選擇租賃的緣由、目的、要求等，合理判別其租賃目的能否正當，要求能否恰當。第七條集合性分析，主要分析承租懇求人租賃工程比較集中的熱點。需求明確內(nèi)容。第八條相關(guān)性分析，主要分析承租懇求人及租賃工程所涉及的行業(yè)、企業(yè)、部門，以及它們各自的運營現(xiàn)狀和開展前景。第九條整體性分析，主要分析承租懇求人及租賃工程從整體上看工程的可行性。第十條環(huán)境順應性分析，主要分析目前的環(huán)境能否適宜承租懇求人及租賃工程的運作。第三章定性分析第十一條承租人及租賃工程的定性分析，主要是分析承租

41、懇求人能否滿足租賃的根本條件，分析承租懇求人的團隊素質(zhì)、物件的適租性和租賃工程的風險及其可控程度。第十二條租賃部應重點審查承租懇求人能否滿足以下根本條件：、工程物件租賃能否符合公司的運營專業(yè)長項；、工程能否屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，能否有足夠滿足租賃的利潤空間；、能否屬于國家鼓勵的工程，能否有可以享用的優(yōu)惠政策；、租賃物件能否能產(chǎn)生長期穩(wěn)定的、能滿足租金歸還要求的現(xiàn)金流；、承租懇求人能否成熟，能否具備在租賃期內(nèi)延續(xù)盈利的才干；、承租懇求人能否為租賃物件預備了足夠的配套資金。第十三條租賃部對承租懇求人的團隊素質(zhì)，主要審查以下內(nèi)容：、承租懇求人的主要擔任人能否具備“協(xié)作文化的素質(zhì)，企業(yè)能否具備團結(jié)協(xié)作的才干；

42、、承租懇求人能否具有較高素質(zhì)的管理人員、技術(shù)人員、銷售人員和熟練工人；、承租懇求人的企業(yè)文化能否存在妨礙企業(yè)開展的不合理、不安康的要素；、承租懇求人的管理能否規(guī)范；、承租懇求人的高層管理人員能否頻繁改換，能否因高層管理人員的更疊影響了企業(yè)的開展；、承租懇求人的股東構(gòu)造能否合理。第十四條租賃部對租賃物件的適租性主要審查以下內(nèi)容：、租賃物件能否符合輕松回收、輕松處置的原那么；、承租懇求人能否具有較強的現(xiàn)金回收控制和資產(chǎn)變現(xiàn)才干；、租賃物件的公允價值能否能遠大于未回收余值；、租賃物件能否屬于容易變現(xiàn)的通用設備；、租賃物件的經(jīng)濟技術(shù)壽命能否超越預定租期；、租賃物件能否需求經(jīng)過復雜的操作技術(shù)培訓后才干運

43、用；、租賃物件本身能否帶有“信譽鎖；、租賃融資能否涉及無形資產(chǎn)標的；、懇求租賃工程或租賃物件能否符合國家環(huán)保規(guī)范。第十五條租賃部對租賃工程的風險及可控程度的審查主要包括以下內(nèi)容：、租賃工程設備的技術(shù)風險；、租賃工程設備的市場風險；、租賃工程的政策風險；、租賃工程的運營風險；、租賃工程的管理風險。第四章定量分析第十六條租賃部應對承租懇求人的租賃工程產(chǎn)品或效力市場進展定量分析，從而對融資租賃工程的可行性進展定量預測。第十七條租賃部應對承租懇求人的租賃工程產(chǎn)品或效力市場進展定量分析，確定以下方面的影響：、產(chǎn)品或效力市場的需求和價錢分析。、本錢費用估算編制總本錢費用估算表和分項本錢費用估算表。、銷售收

44、入、稅金、利潤與分配估算根據(jù)承租懇求人的銷售收入估算表、現(xiàn)金流量表、損益與利潤分配表、資金來源與運用表、借款歸還方案表等進展分析。、利率走勢對租賃工程的影響分析。、匯率走勢對租賃工程的影響分析。、證券市場走勢對租賃工程的影響分析。第十八條租賃部經(jīng)過對承租懇求人租賃工程產(chǎn)品或效力市場進展定量分析，確定以下各方面的定量結(jié)果：、開展趨勢；、運營才干；、盈利才干；、償債才干；第十九條租賃部應對租賃工程進展租金設計：、租金各要素：對本金、租賃利率、期數(shù)、起租日、余值、支付方式等的設計；、編制現(xiàn)金流量平衡表；、對匯率、稅率、利率、計算期與消費負荷、基準收益率設定及其他計算參數(shù)進展敏感性分析。第五章工程融資

45、第二十條租賃部應與公司財務部門和有關(guān)融資銀行進展充分溝通，并將銀行意見轉(zhuǎn)達承租懇求人，要求承租懇求人補充相關(guān)資料，最終獲得融資銀行的貸款承諾書。第六章附那么第二十條本規(guī)范由租賃部擔任解釋。第二十一條本規(guī)范經(jīng)公司董事會審議經(jīng)過，自發(fā)布之日起生效。租賃工程可行性研討報告編制規(guī)范第一章總那么第一條以下簡稱是客觀評價租賃工程、提供應XXXX融資租賃XXXX以下簡稱“公司董事會和租賃工程評審委員會進展決策的重要根據(jù)。為規(guī)范編制任務，盡能夠到達客觀、科學、嚴謹、公正的要求，不斷提高公司租賃工程可行性研討報告的質(zhì)量，特制定本編制規(guī)范。第二章編制原那么第二條編制任務應建立在租賃工程充分調(diào)查的根底上，根據(jù)，廣泛

46、搜集承租人各種信息和資料，以客觀準確、真實可信的信息和資料為根據(jù)(注明出處)。第三條 編制報告應根據(jù)，采用科學的方法對信息資料進展細致、深化的分析。第四條 編制報告應客觀準確地反映工程的真實情況。第五條 編制報告應做到內(nèi)容翔實、觀念明確。第六條 編制責任部門為租賃部，撰稿人為工程責任人。第三章編制和審批的程序、步驟第七條工程責任人根據(jù)部門任務方案，根據(jù)，組織工程調(diào)查小組對工程進展實地調(diào)查，搜集整理有關(guān)資料，構(gòu)成受理調(diào)查報告。第八條受理調(diào)查報告按規(guī)定程序同意后，工程責任人根據(jù)工程情況，根據(jù)研討確定任務的內(nèi)容、范圍、重點，并分解給調(diào)查小組成員，由小組成員分頭完成各自研討分析的部分。第九條 調(diào)查小組

47、擔任人擔任審核、修正、匯總、完善小組成員的分析結(jié)果，構(gòu)成完好的工程可行性研討報告初稿。第十條租賃部風險管理部人員總經(jīng)理根據(jù)工程責任人提交的工程可行性研討報告，重點審查工程的真實性、平安性，了解分析報告初稿與小組成員研討分析結(jié)果的差別性，提出修正意見，與工程責任人或調(diào)查小組成員溝通、完善后送公司風險管理部評價。第十一條公司風險管理部主要審查工程分析報告中有關(guān)經(jīng)濟性的評價能否合理、真實，工程分析的方式、方法能否正確、合規(guī)，能否符合公司的內(nèi)部控制制度，并出具評價意見。第十二條公司總裁根據(jù)租賃部的工程分析報告和風險管理部的評價意見，組織公司租賃工程評審委員會進展審議；或按規(guī)定程序上報董事會風險控制管理

48、委員會審議決議。公司總裁有權(quán)根據(jù)政策性要素和公司開展戰(zhàn)略及資金平衡等內(nèi)部資源情況，一票否決工程評審委員會贊同租賃工程的決議，但無權(quán)否決工程評審委員會反對租賃工程的決議。第四章編制的內(nèi)容與構(gòu)造第十三條的內(nèi)容應包括：總論、承租方工程分析、租賃方式分析及設計、風險分析、工程融資情況分析、研討結(jié)論及建議五個部分；的構(gòu)造格式如下：第一部分總論一、工程背景、工程稱號、承租懇求人、工程根據(jù)、承租人已批復立項的；、承租人融資租賃工程懇求書；、；、其他有關(guān)根據(jù)資料。二、租賃工程概略、租賃工程的內(nèi)容。、租賃工程總投資、投資構(gòu)成及租金設計方案。、租賃工程經(jīng)濟分析與主要技術(shù)經(jīng)濟目的。、工程貸款銀行溝通與承諾。、目前存

49、在的問題與建議。、可行性研討的結(jié)論。第二部分承租方工程分析第一節(jié)系統(tǒng)分析一、目的性分析：分析企業(yè)選擇融資租賃的緣由、目的、要求等；二、集合性分析：分析工程比較集中的熱點；三、相關(guān)性分析：分析工程涉及的企業(yè)和相關(guān)部門；四、整體性分析：從整體上分析工程的可行性；五、環(huán)境順應性分析：分析目前的環(huán)境能否適宜工程的運作；六、國家經(jīng)濟開展情勢：政策環(huán)境、經(jīng)濟金融環(huán)境、投資環(huán)境、政府支持力度等七、地域經(jīng)濟開展情勢：政策環(huán)境、經(jīng)濟金融環(huán)境、投資環(huán)境、政府支持力度等。八、國家和地域的本行業(yè)政策、法律法規(guī)：所處行業(yè)開展規(guī)劃、開展現(xiàn)狀、資源分布情況、技術(shù)開發(fā)情況、競爭情況、產(chǎn)品替代性情況、行業(yè)進入壁壘、對其他行業(yè)的

50、依賴性、行業(yè)可繼續(xù)增長才干、平均銷售增長率、平均利潤率及未來趨勢、對經(jīng)濟周期的敏感性等。第二節(jié)定性分析一、承租懇求人主要情況、確定承租人能否滿足以下根本條件：、工程物件租賃能否符合承租人的運營專業(yè)長項；、工程能否屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，并有足夠滿足租賃的利潤空間行業(yè)調(diào)查；、能否屬于國家鼓勵的工程，能否有享用的優(yōu)惠政策；、租賃物件能否能產(chǎn)生長期穩(wěn)定的、能滿足歸還租金的現(xiàn)金流；承租懇求人能否成熟，并在租賃期內(nèi)延續(xù)盈利；承租人能否為租賃物件預備了足夠的配套資金。、承租懇求人根本情況、根本信息懇求人稱號成立時間注冊地址注冊資本實收資本所處行業(yè)企業(yè)性質(zhì)工商年檢及年檢年度貸款卡卡號資質(zhì)情況稅務登記證號其他信息運營范

51、圍及主要產(chǎn)品消費規(guī)模才干與我司業(yè)務往來情況、法人治理構(gòu)造、懇求人主要關(guān)聯(lián)方關(guān)系圖示關(guān)聯(lián)方持股股數(shù)和比例；股東一股東二股東三懇求人%子公司三子公司二子公司一l 描畫懇求人主要投資人對其的控制與管理關(guān)系，對主要投資人的情況做簡要引見和分析；l 懇求人及其股東歷史沿革情況；l 描畫與主要關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、控制與管理關(guān)系、利潤分配關(guān)系等；l 主要股東的信譽情況、股東過去的信貸資金運用情況，能否存在挪用資金的情況，股東財務虛力如何；l 雖無股權(quán)關(guān)系，但有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系或有親密關(guān)系的需特別闡明。、制度建立與執(zhí)行情況l 公司章程、財務、會計、審計、信息披露制度及其他制度體系；l 問責機制和鼓勵機制。信息

52、披露與透明度l 及時、自動披露艱苦信息的情況；l 會計信息披露質(zhì)量；l 公司關(guān)聯(lián)買賣活動遵照商業(yè)原那么的情況。公司法人代表及主要高管人員闡明公司法人代表、財務主管及其他主要管理人員職務、姓名、年齡、教育背景、主要閱歷與業(yè)績、與本職務相關(guān)的主要任職時間起止年份等。承租人的團隊素質(zhì)闡明主要擔任人能否具備“協(xié)作文化的素質(zhì)，企業(yè)能否具備團結(jié)協(xié)作的精神；能否具有一定資質(zhì)的管理人員、技術(shù)人員、銷售人員和熟練工人；懇求人的企業(yè)文化；管理能否規(guī)范；指點能否頻繁改換等；、懇求人運營情況及管理才干分析、根本運營情況l 資質(zhì)情況、行業(yè)位置、品牌運營、技術(shù)配備、產(chǎn)品構(gòu)造、設計消費才干、消費設備利用率、實踐消費規(guī)模、產(chǎn)

53、質(zhì)量量、市場競爭才干、產(chǎn)品替代性、市場占有率、價錢競爭力、運營合法合規(guī)性等。注：不同類型的客戶還應根據(jù)行業(yè)特點進展重點分析。、原資料及設備供應情況l 供應商的集中度；主要供應商的稱號、供貨品名、供貨量、價錢、質(zhì)量、付款條件，供貨的穩(wěn)定性，供貨合同簽署情況；l 供應商的競價才干，懇求人能否很容易轉(zhuǎn)換到別的供應商，供貨關(guān)系的穩(wěn)定性；能否存在拖欠供應商款項的問題；、銷售情況年份項 目*年*年*年*年*月主導產(chǎn)品總銷售占比%實踐產(chǎn)量產(chǎn)銷率%實踐產(chǎn)量產(chǎn)銷率%實踐產(chǎn)量產(chǎn)銷率%實踐產(chǎn)量產(chǎn)銷率%產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品l 營銷戰(zhàn)略、銷售方式、銷售地域及對市場變化的應變措施；l 現(xiàn)有銷售渠道能否能滿足企業(yè)需求，各種營銷渠道

54、的運用情況及效果；銷售人員整體素質(zhì)的高低；l 主要銷售中間商的稱號、代理金額、占比，銷售價差、付款條件，銷售商的競價才干，代理銷售關(guān)系的穩(wěn)定性；l 以上以工業(yè)企業(yè)為主，其他行業(yè)根據(jù)實踐情況分析。、運營管理才干評價經(jīng)過對懇求人運營情況、原資料及設備供應情況、銷售情況，結(jié)合法人治理構(gòu)造、制度建立、主要管理人員閱歷、團隊素質(zhì)等對其管理才干進展綜合評價。二、租賃物件的適租性分析、租賃物件能否符合輕松回收，輕松處置的原那么；、懇求人能否具有較強的現(xiàn)金回收控制和資產(chǎn)變現(xiàn)才干；、租賃物件的公允價值能否能遠大于未回收余值；、租賃物件能否屬于容易變現(xiàn)的通用設備；、租賃物件的經(jīng)濟技術(shù)壽命能否超越預定租期；、租賃物

55、件能否需求經(jīng)過復雜的操作技術(shù)培訓后才干運用；、租賃物件本身能否帶有“信譽鎖；、租賃融資能否涉及無形資產(chǎn)標的；、能否符合國家環(huán)境維護規(guī)范。第三節(jié)定量分析一、對承租懇求人租賃工程產(chǎn)品或效力市場進展定量分析，確定以下幾方面的影響：、利率走勢影響分析；、匯率走勢影響分析；、證券市場走勢影響分析；、產(chǎn)品或效力市場需求和價錢分析；、本錢費用估算編制總本錢費用估算表和分項本錢費用估算表；、銷售收入、稅金、利潤與分配估算編制銷售收入估算表、現(xiàn)金流量表、損益與利潤分配表、資金來源與運用表、借款歸還方案表。二、承租企業(yè)財務情況分析工程責任人可根據(jù)詳細工程所涉及的行業(yè)，適當調(diào)整相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)目的，但財務分析總體框架不

56、變。一、整體財務情況分析懇求人主要財務數(shù)據(jù)一覽表萬元序號項目*年*年*年*年*月總資產(chǎn).流動資產(chǎn)其中：貨幣資金應收帳款其他應收款存貨.長期投資.固定資產(chǎn)凈值.在建工程負債總額.流動負債其中：短期借款應付票據(jù)應付帳款.長期借款一切者權(quán)益其中：實收資本主營業(yè)務收入主營業(yè)務利潤投資收益利潤總額凈利潤運營活動現(xiàn)金流入量運營活動現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量報表有關(guān)問題闡明：l 根據(jù)客戶的近期財務報表及經(jīng)審計的近三年末財務報表中有關(guān)數(shù)據(jù)，闡明近三年來客戶資產(chǎn)、負債、一切者權(quán)益情況，損益情況的趨勢變化和相關(guān)財務目的等方面的內(nèi)容；l 借款人會計政策和會計估計變卦；l 審計情況及審計報告意見、

57、外聘會計師意見假設有；l 在特殊情況下無法提供經(jīng)有效審計會計報告的，需求客戶對財務報告的真實性出具書面正式承諾，工程責任人須對財務報表的真實性進展分析核實,并在本調(diào)查報告中做出明確闡明。二、資產(chǎn)負債情況分析對財務報表中余額占比較大，前后變化較大普通為增減%以上乃至異?；蚰軌?qū)徟鷽Q策影響較大的工程，進展重點詳細分析闡明。財務數(shù)據(jù)如經(jīng)調(diào)整，應闡明調(diào)整的理由及調(diào)整后的財務變化分析結(jié)果，必要時，須提供支撐根據(jù)作為附件。、資產(chǎn)情況分析、短期投資分析：短期投資的內(nèi)容、種類、金額及發(fā)生時間；各項投資的資金來源能否為自有資金，歷史本錢、現(xiàn)實價值、變現(xiàn)才干、升減值要素、能否已抵押，能否存在長期超越一年持有某一

58、投資的情況；短期投資的收益情況、應計提或補提短期投資跌價預備情況。、應收帳款分析：應收帳款歷年帳齡分布情況表萬元帳齡*年*年*年*年*月個月以內(nèi)至個月年兩年至年年以上合計應收帳款分布情況表萬元截止：年 月 日帳齡戶數(shù)主要對象金額占比%估計損失額個月以內(nèi)至個月年至年至年年以上合計其他應收款分布情況表萬元截止： 年 月 日帳齡戶數(shù)主要對象金額占比%個月以內(nèi)至個月年至年至年年以上合計l 分析應收帳款的帳齡構(gòu)造，估計各檔次的損失概率和損失金額；比較歷年增減變化情況；l 闡明企業(yè)的應收帳款管理政策；l 列示金額前五名的應收帳款明細情況，包括欠款人稱號、貿(mào)易背景、欠款時間、目前欠款人情況、收回能夠性、能否

59、為關(guān)聯(lián)企業(yè)等。如應收帳款比較分散，應列明應收帳款集中于幾個客戶或地域的情況。對應計提或補提壞賬預備的，需單獨列示應計提或補提金額；應收帳款能否已作質(zhì)押，能否已計提壞帳預備，計提的壞帳預備能否能彌補壞帳損失；l 主要應收科目中數(shù)額較大的，參照應收帳款分析進展；對其他應收款過大的，要重點闡明組成構(gòu)造和資金流向。、存貨分析：存貨歷年分布情況表萬元年份工程*年*年*年*年*月原資料半廢品產(chǎn)廢品存貨合計存貨帳齡分析工程年份主要內(nèi)容帳面價值實踐價值個月以內(nèi)至個月年至年至年年以上合計l 分別對原資料、在產(chǎn)品、產(chǎn)廢品、發(fā)出商品等進展分析，包括種類、數(shù)量、原始采購本錢、目前市場價錢、保管地點和保管情況等，闡明存

60、貨的行業(yè)特點；l 企業(yè)采用何種存貨計價方法，本錢結(jié)轉(zhuǎn)能否及時，帳實能否相符；l 影響存貨價值的升減值要素，影響程度如何，能否應計提或補提存貨跌價預備，列示應計提或補提金額；能否購買了保險，能否已作抵押等。、長期投資分析：l 投資的工程、金額、產(chǎn)生背景、占被投資單位的股本比重、能否間接控股、目前工程的運轉(zhuǎn)情況、近幾年投資收益情況；l 投資的流動性、變現(xiàn)途徑和變現(xiàn)價值；l 影響投資價值的升減值要素，影響程度如何，能否應計提或補提投資減值預備，列示應計提或補提金額；l 投資權(quán)益能否被抵押，或存在哪些制約投資人自在處置投資資產(chǎn)的要素等。、固定資產(chǎn)分析固定資產(chǎn)情況表萬元年份項 目*年*年*年*年*月固定