公司費(fèi)用管理制度范文

1、公司費(fèi)用管理制度T. 廠 _范文中國(guó)有限公司費(fèi)用管理制度第一條目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特 制定本制度。第二條管理方法。公司費(fèi)用管理經(jīng)過(guò)預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷(xiāo)。所有報(bào)銷(xiāo)的原 始憑證不得涂改，如有涂改,在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除該費(fèi)用金額。管理方法:采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有： 業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門(mén)的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。管理方法：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有: 總部職能部門(mén)的交際費(fèi)、所有部門(mén)的差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其它 相對(duì)變動(dòng)費(fèi)用。管理方法：除此之外的相對(duì)固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。對(duì)”廣告費(fèi)

2、”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。預(yù)算管理1.1定義預(yù)算管理是指：各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期 本部門(mén)所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額 1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、修 理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請(qǐng)），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)預(yù)算委員會(huì)或會(huì) 同相關(guān)部門(mén)討論、審核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù) 算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)或 另行處理。1.2具體實(shí)施1.2.1當(dāng)前公司對(duì)所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù) 算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。1.2.2每月25日前，各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位向財(cái)務(wù)部提交下 月的費(fèi)用預(yù)算表，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各 單位。1.2.3各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定

3、時(shí)間內(nèi)提交費(fèi)用 預(yù)算表，則該部門(mén)的費(fèi)用報(bào)支順延一個(gè)月。1.2.4總部由財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一格式的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手冊(cè),對(duì)報(bào)支 的費(fèi)用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門(mén)查 詢(xún)本部門(mén)費(fèi)用使用情況。1.2.5總部之外由業(yè)務(wù)單位會(huì)計(jì)自行建立費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手冊(cè)，每 周一向總部費(fèi)用會(huì)計(jì)傳送 。1.3超預(yù)算部分審批權(quán)限1.3.1部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算W 500元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算 10%,由各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。1.3.2部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算 2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù) 算30%,總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘 薇審批。1.3.3部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算 2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù) 算30%

4、,由總經(jīng)理審批。額度管理2.1定義額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的 依據(jù)是銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實(shí)施2.2.1根據(jù)銷(xiāo)售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交 際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相 關(guān)部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。2.2.2根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超 額度部分不予報(bào)銷(xiāo)。2.2.3根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超 額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)。行政管理3.1定義行政管理是指:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書(shū)面的形 式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi) 用方能按費(fèi)用報(bào)

5、銷(xiāo)流程到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。3.2具體實(shí)施3.2.1單項(xiàng)費(fèi)用金額N200元必須采用書(shū)面申請(qǐng)。無(wú)批準(zhǔn)的書(shū) 面申請(qǐng)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。3.2.2行政領(lǐng)導(dǎo)級(jí)次：職員一部門(mén)經(jīng)理一總經(jīng)辦一總經(jīng)理。3.3行政管理審批權(quán)限3.3.1單項(xiàng)費(fèi)用500元，由各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。3.3.2單項(xiàng)費(fèi)用2,000元,總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審 批，北區(qū)由鐘薇審批。3.3.3單項(xiàng)費(fèi)用2,000元，由總經(jīng)理審批。其它變動(dòng)費(fèi)用其它變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車(chē)管費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭 金、除手機(jī)費(fèi)外的其它通訊費(fèi)。相對(duì)固定費(fèi)用除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對(duì)固定費(fèi)用，采 用預(yù)算管理方法。第三條費(fèi)用內(nèi)容及

6、管理分類(lèi)。管理方 法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理業(yè)務(wù)單位 的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)、旅游景 點(diǎn)門(mén)票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)- 其它辦公 用品日常辦公支出，如購(gòu)買(mǎi)紙筆、印制名片等運(yùn)輸費(fèi)公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修 運(yùn)費(fèi)等預(yù)算管理行政管理職能部門(mén) 的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)、旅游景 點(diǎn)門(mén)票等差旅費(fèi)出差的在途車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、 出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車(chē)費(fèi)車(chē)管費(fèi)車(chē)輛花費(fèi)費(fèi)用，如:汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過(guò)橋路費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)參加各種會(huì)議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總 部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其

7、它通訊 費(fèi)除移動(dòng)通訊費(fèi)之外的其它通訊費(fèi)廣告費(fèi)支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費(fèi)等預(yù)算管 理除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對(duì)固 定費(fèi)用第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂 書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得，能夠采用付款 憑單代替，但需寫(xiě)明原因，且金額不得超過(guò)100元。發(fā)票級(jí)次： 增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。對(duì)其它部門(mén)委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門(mén)承擔(dān)的，報(bào)銷(xiāo)單 應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)，并經(jīng)委托部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，無(wú)委托部門(mén)經(jīng) 理簽字的，費(fèi)用記入經(jīng)辦部門(mén)賬。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)4.1使用說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)使用說(shuō)明差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。支出證明單非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。出差過(guò)程中的 交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫(xiě) 支出證 明單。原始憑證粘貼 單對(duì)小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼，附在前2種 報(bào)銷(xiāo)單后面。借支（暫付） 單個(gè)人差