2022年公司備用金管理制度模板

1、第PAGE5頁(yè)共NUMPAGES5頁(yè)2022年公司備用金管理制度模板為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、各分公司及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項(xiàng)目部。第二條備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；4、工程項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。第三條實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。第四條備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序1、工作人員

2、需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報(bào)銷單”交財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁審批簽字后，到財(cái)務(wù)計(jì)劃部出納員處辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)當(dāng)按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報(bào)銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。14、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明并批注原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金

3、額款項(xiàng)的，開(kāi)具內(nèi)部收據(jù)及時(shí)收回余額以結(jié)清原借款項(xiàng)。5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)計(jì)劃部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、_以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。7、分公司、工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員于每月月末對(duì)本部門備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表；分公司及工程項(xiàng)目部于每月_號(hào)之前向

4、公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。第五條備用金額度1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)_元；超過(guò)_元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料、采購(gòu)合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)_元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)公司釘釘網(wǎng)絡(luò)辦公規(guī)定的程序進(jìn)行網(wǎng)上審批，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)簽借款單；_元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。24、員工因公出差借款，

5、按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第六條備用金使用審批權(quán)限備用金使用由副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。第七條借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。第八條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。第九條本制度由公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2022年公司備用金管理制度模板（二）悅生堂財(cái)務(wù)制度為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)，提高資金利用

6、效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、由于前臺(tái)收銀需要，現(xiàn)前臺(tái)申請(qǐng)_元備用金用于收款結(jié)算。1.前臺(tái)收銀填制借款單，交到財(cái)務(wù)部，申請(qǐng)借款，2.每日對(duì)賬結(jié)束后，核對(duì)備用金，如有花費(fèi)，及時(shí)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，確認(rèn)現(xiàn)金，財(cái)務(wù)及時(shí)報(bào)銷補(bǔ)齊備用金。3.前臺(tái)人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時(shí)告知財(cái)務(wù)以及部門領(lǐng)導(dǎo)。4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借

7、款。二、物品采購(gòu)財(cái)務(wù)程序1.發(fā)文請(qǐng)購(gòu)單借款單報(bào)銷單(1)需要采購(gòu)物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過(guò)了之后再進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)。(2)(2)對(duì)于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請(qǐng)購(gòu)?fù)瓿芍筮M(jìn)行購(gòu)買，按月或者按季度結(jié)賬，申請(qǐng)結(jié)賬時(shí)必須填制報(bào)銷單，報(bào)銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請(qǐng)購(gòu)單、有合同的后面附合同。(3)發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請(qǐng)購(gòu)單、報(bào)銷單有店長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字才能有效。(4)對(duì)于不按照流程的采購(gòu)物品，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，退回改正后再進(jìn)行報(bào)銷。(5)嚴(yán)禁先斬后奏。(6)對(duì)于急需要付款的情況，請(qǐng)示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)，通過(guò)之后方可借款。(7)鑒于財(cái)務(wù)制度的規(guī)范，各部門應(yīng)及時(shí)做好次月的工作計(jì)劃，以便于提高工作效率。三、關(guān)于收入的財(cái)務(wù)制度(1)每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關(guān)憑證保存完整，次日將每日收入上報(bào)出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會(huì)計(jì)進(jìn)行記賬。(2)現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一