財務(wù)成本管理制度

1、成本管理制度一、辦公成本控制1、采購環(huán)節(jié)辦公室主任必須建立辦公用品合格供方名冊.采購時，必須在辦公用品合格供方名冊中選擇。部分新、特、進(jìn)口辦公用品，辦公用品合格供方不能提供，必須在一家購買時,應(yīng)將該家補充進(jìn)辦公用品合格供方名冊。辦公用品合格供方名冊至少包括大型商場和個體文具專業(yè)批發(fā)商。采購前，必須填寫辦公用品采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可采購。采購時,應(yīng)在電話上要求送貨，在辦公室驗收。除特殊情況，一般不允許用車外出采購。2、辦公用品的使用每月25日（節(jié)假日順延）各部門負(fù)責(zé)人報送 月辦公用品需求表。辦公室主任核實后作為發(fā)放辦公用品的依據(jù).每人辦公用品耗用定額為:圓珠筆 1支/月；簽字筆 1支/季

2、度，筆芯 1支/月；稿紙 1本/月3、打字、復(fù)印耗材的使用公司任何人打字，、復(fù)印必須由辦公室主任簽字。打字的文字初稿要在機器上校對無誤后，方可打印。打印必須一次成稿。多出的部分，按照5元/頁由打字員記錄，每月30日報辦公室主任。辦公室主任必須在每月2日前報主管會計。主管會計在計算公司時進(jìn)行扣除。復(fù)印的作廢紙張,由打字員留存，當(dāng)作反面紙使用.4、除了對外報送的文件資料,公司內(nèi)部的紙張必須正反面使用。5、無論任何原因，損壞的辦公用品要自己負(fù)責(zé)添補，不能因此而借用或領(lǐng)用。6、保管人月末、年末要盤點清查庫存，在滿足日常工作的前提下,盡量減少庫存量，使庫存量結(jié)構(gòu)合理化。年末辦公室組織盤點庫存及非生產(chǎn)性用

3、品在各部門的使用情況，并依據(jù)經(jīng)行政總監(jiān)審批后的 年 月 日非生產(chǎn)性用品報損單，及時調(diào)整非生產(chǎn)性用品管理簿冊，做到反映實際庫存狀況及帳實相符.二、車輛成本控制1、汽油費有專車、專屬司機的，汽油費按實報銷。有專車、沒有專屬司機的，汽油費按照月定額控制公司公共車輛，用車人要在辦公室填寫用車單，由辦公室車輛管理員負(fù)責(zé)調(diào)度。司機必須按照用車單的地點行車.2、修車費公司所有車輛必須在公司指定的修理廠維修。3、洗車費公司的所有車輛必須每隔3日洗一次，以保持清潔和公司良好的形象。洗車費自理。4、保養(yǎng)、打蠟費辦公室車輛管理員負(fù)責(zé)通知，費用由公司負(fù)擔(dān)。5、違章罰款的，由司機自負(fù).因此而耽誤正常工作的,按照請假論處

4、.6、因私用車的,公司按照以下標(biāo)準(zhǔn)收費：SANTANA：2元/公里BUICK：3元/KM7、保險費車輛保險由辦公室車輛管理員負(fù)責(zé)辦理，辦公室車輛管理員就險種和費用、保險公司選擇等,向總經(jīng)理匯報,由總經(jīng)理審批。保險公司贈送的禮品，屬公司所有，辦公室車輛管理員必須如實上繳.辦公室車輛管理員嚴(yán)禁私自接受保險公司的禮品、禮金、宴請等，違反者將給予發(fā)生金額的25倍罰款。8、事故處理費發(fā)生事故后，司機要及時通知公司辦公室車輛管理員，辦公室車輛管理員負(fù)責(zé)辦理理賠和處理手續(xù).9、公關(guān)費公司核定的交警部門公關(guān)費為800元/年，嚴(yán)禁超標(biāo)。公司的所有有關(guān)事項，也相應(yīng)有辦公室，具體由辦公室車輛管理員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)辦理。三、

5、交通費控制1、如果公司車輛調(diào)度有困難，又必須外出時，辦事人原則上利用自己的交通工具，或者乘坐公共汽車。事情緊急時，方可乘坐出租車。乘坐出租車必須經(jīng)直接上級批準(zhǔn)。2、外出回來后，辦事人要及時在出租票據(jù)上簽注起止地點、事由、時間等，由主管簽字后，于每月20日集中由總經(jīng)理簽字，然后到財務(wù)部報銷。3、公司對部分員工和部門實行定額交通費。核定額如下：副總經(jīng)理 100元/月材料采購部 200元/月工程管理部 500元/月核定額連續(xù)三個月不夠時,可申請增加；盈余時，必須自覺要求下調(diào).4、公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員因辦公需要，由部門經(jīng)理同意，報行政總監(jiān)批準(zhǔn),報銷市內(nèi)交通月票，同時不再報銷其它類型車費。四、差旅費報銷規(guī)定

6、1、工作人員因公出差的伙食費不分途中和住寢，每人每天（24小時為一天）補助標(biāo)準(zhǔn)為：到濟(jì)南地區(qū)以外出差,一般地區(qū)20元，各省會、直轄市、計劃單列市30元，經(jīng)濟(jì)特區(qū)40元；按實報銷餐費的不再有伙食補助費。2、公司副總經(jīng)理及相當(dāng)職務(wù)的人員出差,可乘火車軟臥、輪船二等倉位、飛機普通倉位，其他交通工具按實報銷；旅館房間為單間,價格按地區(qū)類別限制在200-380元之間.董事長、總經(jīng)理、執(zhí)行董事、行政總監(jiān)住宿旅館可控制在500元以內(nèi)。3、部門正副經(jīng)理及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，可乘火車硬臥、輪船三等倉位，飛機普通倉位,其他交通工具費根據(jù)地區(qū)類別及業(yè)務(wù)情況，每日交通費不得超過30元，如有超出須總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷；旅

7、館房間等級為雙人間或普通間，價格按地區(qū)類別限制在150-250元內(nèi)（一般地區(qū)150元、省會、直轄市、計劃單列市200元，經(jīng)濟(jì)特區(qū)250元）。4、其余工作人員出差，可乘火車硬席（夜間乘車超6小時,可乘硬臥）, 輪 船可乘三或四等倉位,飛機普通倉位（須批準(zhǔn)），其他交通工作根據(jù)地區(qū)類別及業(yè)務(wù)情況每日交通費不得超過20元，如有超出須總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷;旅館房間等級為普通房間，價格按地區(qū)類別限制在50150元內(nèi)(一 般地區(qū)50元，省會、直轄市、經(jīng)濟(jì)單列市100元，經(jīng)濟(jì)特區(qū)150元)。5、出本市參加各種會議，事先報行政總監(jiān)批準(zhǔn)，往返差旅費及途中伙食補貼，按差旅規(guī)定報銷；會議期間的食宿費由會議統(tǒng)一安排，不再

8、報銷住宿費及伙食補貼費。6、如有特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)者，需經(jīng)行政總監(jiān)簽批.五、通訊費控制1、公司為總經(jīng)理、執(zhí)行董事、行政總監(jiān)、副總經(jīng)理、總工程師、工程總監(jiān)、總會計師、部門經(jīng)理以及總經(jīng)理指定的人員報銷一定的手機費用.2、報銷控制數(shù)（每月）：總經(jīng)理、執(zhí)行董事及行政總監(jiān)：800元。除此以外，部門經(jīng)理以上人員：400元（外地項目600元）.其他指定人員的手機費用報銷須另行確定，作為報銷控制數(shù)，不發(fā)現(xiàn)金。不足控制數(shù)的按實報銷，超出的差額從個人周轉(zhuǎn)金中扣除。無個人周轉(zhuǎn)金的，超出數(shù)額由個人負(fù)擔(dān)。3、公司的電話嚴(yán)禁撥打私人電話和長途電話(加班請假除外），違反者按照通話清單費用的510倍罰款。六、招待費控制1、業(yè)務(wù)招

9、待一般安排在本公司的定點飯店,如另行安排就餐飯店需事先經(jīng)行政總監(jiān)同意方可。未經(jīng)同意未在定點飯店進(jìn)行業(yè)務(wù)招待者,費用不予報銷。2、公司一般辦公人員為業(yè)務(wù)所需發(fā)生的應(yīng)酬，均應(yīng)事先申報分管副總，并填寫“宴請登記表”，由分管副總在“宴請登記表上簽字,隨后轉(zhuǎn)交辦公室,方可宴請，否則不能予以招待.3、公司副總為業(yè)務(wù)所需發(fā)生的應(yīng)酬，應(yīng)事先填寫“宴請登記表”，方可宴請；若時間緊張,來不及填寫，事后需及時補簽，否則不能予以招待。4、公司一般辦公人員在業(yè)務(wù)招待時需由兩名員工以上出席；在宴請時菜單人均不得超過50元，全單不得超過400元。如超出上述金額,需由公司副總通知行政總監(jiān)，同意方可。5、副總在宴請客人時，如無

10、行政總監(jiān)、執(zhí)行董事或總經(jīng)理參加的宴請，全單不得超過1000元。如超出上述金額，需由公司副總告知行政總監(jiān)，同意方可.6、公司在定點飯店宴請采取簽字掛帳的形式,按月(季)報銷;報銷時，由辦公室將同意后的“宴請登記表”、簽字掛帳單以及酒水清單交財務(wù)部審核直至行政總監(jiān)處，簽字批準(zhǔn)方可。7、定點飯店宴請報銷時，由辦公室將同意后的“宴請登記表”、酒水清單交財務(wù)部審核直至行政總監(jiān)、執(zhí)行董事、總經(jīng)理處，簽字批準(zhǔn)方可.七、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金控制為簡化會計工作程序并便于各部門和有關(guān)個人的業(yè)務(wù)需要,現(xiàn)將本公司實行業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的有關(guān)要求規(guī)定如下：1、根據(jù)各部門和個人的具體情況核定相應(yīng)的周轉(zhuǎn)金標(biāo)準(zhǔn)：辦公室 ： 3000元 工程部

11、 ：3000元總工室 ：3000元 銷售部 ：2000元財務(wù)部 :5000元 司 機 :每人100元2、各部門應(yīng)指定專人妥善保管周轉(zhuǎn)金，并嚴(yán)格部門內(nèi)部手續(xù)，出現(xiàn)問題由部門承擔(dān)責(zé)任。3、各部門或個人報銷時應(yīng)于二周內(nèi)或報銷額接近周轉(zhuǎn)金額時按公司規(guī)定的程序辦理報銷，并由財務(wù)部補足其備用金數(shù)額。4、該業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金僅屬日常辦公支出，如購買資產(chǎn)用具及公司規(guī)定須經(jīng)計劃審批方可購買的物品或費用支出仍應(yīng)按規(guī)定程序申請后方可購買或支出.5、對于超過周轉(zhuǎn)金數(shù)額的物品購買或費用支出，可按公司規(guī)定的程序另行申請款項。八、合同違約金控制1、公司任何合同必須要副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽署，方可生效。2、公司任何部門、任何人員在洽談合

12、同時，必須評估公司的履約能力。只有具備履約能力的情況下，才可審批簽署合同，以防止違約金的發(fā)生3、公司任何合同必須由公司特聘的法律顧問審核后，才可簽署.4、財務(wù)部門和合同主控部門必須在每月30日向總經(jīng)理報送下兩個月的合同款支出情況。財務(wù)部可隨財務(wù)分析報告同時報送，同時要提出明確的資金安排建議。5、如果無法按合同付款時，合同主控部門必須在評估后一周內(nèi)匯報：A、因為無法按合同付款而造成的各項損失評估情況;B、與對方單位或個人洽談情況。6、合同主控部門必須誠懇地向?qū)Ψ秸f明原因,征得對方的諒解。在征得對方的諒解后，合同主控部門要及時出具同意不追索違約金的意見，要求對方簽署認(rèn)可.7、因為工作失誤而發(fā)生公司

13、必須支付違約金的，公司視違約金金額大小，對當(dāng)事人30%100罰款、開除等處罰。8、因為律師失誤而發(fā)生公司必須支付違約金的，公司視違約金金額大小，對律師30100%罰款、解除聘用等處罰。9、因為公司履約困難等公司的原因而發(fā)生公司必須支付違約金的，合同主控部門應(yīng)將損失降到最低限度；應(yīng)及時制定糾正和預(yù)防措施，防止類似事情的再次發(fā)生.九、征地拆遷階段的成本控制1、拆遷部是征地拆遷階段成本控制的主控部門.2、拆遷部必須要準(zhǔn)確測量拆遷房屋的面積，嚴(yán)格按照補償標(biāo)準(zhǔn)計算各項費用.3、委托拆遷時，要對委托合同進(jìn)行嚴(yán)格評審。十、設(shè)計階段的成本控制1、總工辦負(fù)責(zé)建立合格設(shè)計單位名冊，公司所選定的設(shè)計單位必須是合格設(shè)

14、計單位名冊中的設(shè)計單位。2、總工辦在編制設(shè)計委托書時，要嚴(yán)格遵循“規(guī)劃控制要點”，防止因違反規(guī)劃而受到處罰.3、將“成本最低、設(shè)計最好”作為設(shè)計評審的主要內(nèi)容.4、在設(shè)計過程中，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計過程控制辦法，防止出現(xiàn)設(shè)計紕漏,以縮短設(shè)計時間,提高設(shè)計質(zhì)量。5、在設(shè)計評審中發(fā)現(xiàn)設(shè)計不合理的地方，通過改進(jìn)既能降低成本又能增加美觀的,公司將對合理化建議進(jìn)行評估,并按照評估額的1%10%對個人予以獎勵。6、在施工階段發(fā)生的設(shè)計變更，總工辦要予以評估。重點評估設(shè)計變更是否增加成本，以及對工期、銷售的影響等。經(jīng)評估可行后，方可實施變更.7、總工辦要逐一統(tǒng)計施工階段的設(shè)計變更、客戶入住時對房屋的改造情況等，作為

15、“設(shè)計不合理,提出糾正和預(yù)防措施.十一、施工階段的成本控制1、公司按照招標(biāo)法及市招標(biāo)實施細(xì)則對施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行招標(biāo)。在簽署合同前，要重點評審施工合同的工期是否合理，公司能否按期付款等；要對項目部的人員的要求寫入合同，并嚴(yán)格檢查.2、工程管理部要組織有關(guān)單位對施工單位的施工組織設(shè)計進(jìn)行仔細(xì)、嚴(yán)格評審。3、施工期間，工程管理部要嚴(yán)抓施工質(zhì)量，減少返工、復(fù)工。將返工、復(fù)工視為“影響工期，從而影響交房”。出現(xiàn)返工、復(fù)工的，公司將對責(zé)任人給予1001000元罰款。4、嚴(yán)格執(zhí)行工程量會簽制度。發(fā)生多計一項工程量的，分別給予當(dāng)事人、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理400元、200元、100元的罰款。5、科學(xué)組織好配套管線、道路等的施工,公司只付一次工程量的款項。6、必須按照建設(shè)部有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)場的安全文明施工情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。因此而發(fā)生的有關(guān)部門的罰款，由施工責(zé)任單位負(fù)擔(dān)。公司分別給予當(dāng)事人、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理400元、200元、100元的罰款。7、必須確保施工工期，在銷售合同規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)