商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題及答案

1、 /34商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題及答案一、單項選擇題商業(yè)銀行能夠把資本從盈利者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資本獲得充足的運(yùn)用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的(A)功能。A信譽(yù)中介B.支付中介C.信譽(yù)創(chuàng)立D.金融服務(wù)促使商業(yè)銀行流動性供給增加的因素是(D)?？蛻籼崛〈婵羁蛻粲迷谠撔械拇婵顑斶€貸款向股東發(fā)放現(xiàn)金股利回收同業(yè)拆出資本致使銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問題的最主要風(fēng)險是(A)A.信譽(yù)風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.利率風(fēng)險D.競爭風(fēng)險銀行審查保證人的擔(dān)保能力時，應(yīng)主要觀察其(C)oA.財產(chǎn)總數(shù)負(fù)債總數(shù)C.凈財產(chǎn)D.凈現(xiàn)金流量以下結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(D)oA.支票結(jié)算匯兌結(jié)算C.托收D.銀行本票依照巴塞爾協(xié)

2、議詳盡推行要求，國際大銀行的資本對風(fēng)險財產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到(C)以上。1.25%B.4%C.8%D.50%關(guān)于政府債券，說法不正確的選項是(o國庫券是以貼息方式刊行的短期債券中長遠(yuǎn)公債是由財政部刊行的政府機(jī)構(gòu)債券是指由政府所屬的企業(yè)或公益事業(yè)單位為特定公用事業(yè)項目刊行的債券政府機(jī)構(gòu)債券是指由中央政府之外的政府部門刊行的借款憑證在市場利率下降時，以固定利率計息的銀行負(fù)債資本（C）A.不變B.降低C.高升D.不確立商業(yè)銀行的同業(yè)拆借資本可用于（B）填充信貸缺口B.解決頭寸調(diào)換過程中的臨時資本困難C.固定財產(chǎn)投資D.購買辦公大樓10依照貸款五級分類法，當(dāng)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)時，該筆貸款應(yīng)屬于（C）關(guān)

3、注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款11.重申銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實票據(jù)作抵押的理論，被稱為（D）資本轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論財產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款理論12關(guān)于回購協(xié)議，說法正確的選項是（B）A商業(yè)銀行證券回購的對象主若是政府短期債券回購協(xié)議利率較高回購協(xié)議不存在違約風(fēng)險回購協(xié)議融資屬于商業(yè)銀行的被動型負(fù)債銀行信貸風(fēng)險形成的外面原因是（D）和企業(yè)資本不足。市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)不景氣抵押物質(zhì)量不高企業(yè)損失某商業(yè)銀行擁有票面價值為100元的5年期債券，票面利息為10元，銀行購入該債券的價格為90元，則當(dāng)期收益率等于（B）10%B.11%C.12%D.13%10-4-9011%關(guān)于證券投資

4、收益曲線，說法錯誤的選項是（C）。證券投資收益曲線是指證券收益率和證券刊行量之間關(guān)系的曲線證券市場上的供求關(guān)系決定了證券的收益率和證券刊行量證券投資收益曲線一般向左下方傾斜信譽(yù)級別最高的國庫券，其收益曲線與橫軸平行當(dāng)利率敏感性財產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，利率敏感性缺口為（B）oC零負(fù)值正當(dāng)不確立反響商業(yè)銀行資本實力的主要財務(wù)比率指標(biāo)是（A）o存款財產(chǎn)比率短期可銷售證券與總財產(chǎn)的比率資本風(fēng)險比率備付金比率以下能夠作為商業(yè)銀行信譽(yù)基本保證的是（D）。固定財產(chǎn)準(zhǔn)備金備付金現(xiàn)金財產(chǎn)商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率決定于（D）oB金融市場B.中央銀行C.商業(yè)銀行D.商業(yè)銀行與中央銀行協(xié)商21借款人或第三

5、人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保稱為（B）oA.質(zhì)押B.抵押C.保證D.承諾22商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險是（D）o市場風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.經(jīng)營風(fēng)險D.信譽(yù)風(fēng)險23獨家銀行制的銀行主要集中在（A）美國B英國C德國D日本24.銀行風(fēng)險管理最重要的一環(huán)是（A）A.風(fēng)險預(yù)防風(fēng)險閃避風(fēng)險分別風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（C）B4%8%50%財產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行流動性的強(qiáng)弱取決于（A）銀行財產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力貸款限時的長短銀行能否迅速借入資本銀行的資本本源主若是活期存款杠鈴?fù)顿Y法基本不投資于（B）短期證券中期證券長遠(yuǎn)證券中長遠(yuǎn)證券28一家銀行的利率敏感性缺口

6、為負(fù)，當(dāng)利率上漲時，其收益會（B）上漲B.下降C.不變D.不確立銀行對抵押品失去控制的貸款屬于（A）關(guān)注貸款次級貸款C可疑貸款損失貸款股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)中的最高權(quán)益機(jī)構(gòu)是（B）A.董事會股東大會工會監(jiān)事會商業(yè)銀行財產(chǎn)管理理論的“真實票據(jù)論”是指（A）。商業(yè)貸款理論財產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論財產(chǎn)收入理論關(guān)于呆賬準(zhǔn)備金，表達(dá)正確的選項是（A）提取目的是填充貸款損失B呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在損失實質(zhì)發(fā)生、需要沖銷貸款時進(jìn)行一般呆賬準(zhǔn)備金反響了貸款的真實損失程度貸款質(zhì)量高，呆賬準(zhǔn)備金就多在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接、最方便的風(fēng)險鑒別方法是（A）A.財務(wù)報表解析法風(fēng)險樹搜尋法專家建議法概率統(tǒng)計法銀行

7、在經(jīng)營租借業(yè)務(wù)時，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是（B）A.直接租借B.轉(zhuǎn)租借C.回租租借D.杠桿租借關(guān)于地方政府債券中的一般債券來說，其擔(dān)保是（B）AA.地方政府的稅收B.中央政府的稅收C.地方政府融資項目的收益D.金融市場的收益我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的貸款/存款比率不得高出（B）。A.100%B.75%C.50%D.25%以下說法正確的選項是（C）A利息支出是銀行支出的主要部分凈收益是營業(yè)收益減去所得稅后的節(jié)余收益銀行的各種營業(yè)開支雜項應(yīng)列入銀行的使用費開支中銀行的收益分為營業(yè)收益和凈收益兩各種類銀行資本的要點作用是（A）和除掉不牢固因素。吸取不測損失防范經(jīng)營風(fēng)險顯現(xiàn)銀行實力保障資本充足

8、率票據(jù)刊行便利屬于銀行的（D）A財產(chǎn)業(yè)務(wù)B與利率相關(guān)的或有項目C擔(dān)保業(yè)務(wù)D.承諾業(yè)務(wù)商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最正確投資種類是（A）國家債券政府機(jī)構(gòu)債券地方政府債券企業(yè)債券商業(yè)銀行在經(jīng)營中面對的信譽(yù)風(fēng)險是指（C）由各種自然災(zāi)害、不測事故等引起的風(fēng)險由于激烈的同業(yè)競爭帶來的風(fēng)險由于債務(wù)人無法清賬債務(wù)而使銀行蒙受損失的風(fēng)險由于市場利率變化帶來的風(fēng)險以部下于商業(yè)銀行隸屬資本的是（A）A.未公開儲備B.未分配收益C.公積金D.股票刊行溢價商業(yè)匯票的承兌限時一般最長不得高出（C）A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月關(guān)于同業(yè)拆借，表達(dá)正確的選項是（B）C拆借雙方僅限于商業(yè)銀行拆入資本只能用于發(fā)放流動資本

9、貸款隔夜拆借一般不需要抵押拆借利率由中央銀行起初規(guī)定能夠從根本上決定商業(yè)銀行流動性需求的是（C）投資量貸款量存款量現(xiàn)金量刊行股票時，股票實質(zhì)銷售價格高出頭值的溢價部分是商業(yè)銀行資本組成中的（B）保留盈利資本盈利營業(yè)盈利未分配收益商業(yè)銀行可長遠(yuǎn)利用的存款，稱（D）。流動性存款原始存款如期存款核心存款在商業(yè)銀行進(jìn)行投資時，把資本主要集中在短期和長遠(yuǎn)證券上，而對中期證券則基本不投資，這屬于（B）A.梯形限時法b.杠鈴?fù)顿Y法C.周限時期決策法D.有效證券組合投資法信貸集中是指銀行未經(jīng)特別贊成，向一個借款人發(fā)放的、貸款金額高出資本金必然比率的貸款，該比率一般為（B）20%25%30%35%依照貸款的風(fēng)險

10、程度，由低到高的正確排列是（D）A.正常、次級、關(guān)注、可疑、損失B.正常、關(guān)注、可疑、次級、損失正常、可疑、關(guān)注、次級、損失D.正常、關(guān)注、次級、可疑、損失商業(yè)銀行來自投資活動的現(xiàn)金流出項目是（B）再貼現(xiàn)刊行金融債券向客戶發(fā)放貸款支付員工薪水最適用于異地采買交易的結(jié)算工具是（C）銀行本票支票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)銀行財產(chǎn)中流動性最高的部分是（B）A.準(zhǔn)備金B(yǎng).現(xiàn)金財產(chǎn)C.短期貸款D.證券投資以下關(guān)于表外業(yè)務(wù)描述正確的選項是（D）BA.表外業(yè)務(wù)雖不列入財產(chǎn)負(fù)債表，但影響財產(chǎn)負(fù)債總數(shù)B.表外業(yè)務(wù)獲得利息收入C.表外業(yè)務(wù)供給資本的金融服務(wù)D.巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的督查管理納入到資本充足率的框架

11、中二、判斷改錯題當(dāng)利率敏感性財產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，利率敏感性缺口為負(fù)值。（錯）正當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最正確投資種類是政府機(jī)構(gòu)債券。（錯）國家債券銀行風(fēng)險管理的第一步，也是最主要的一步是要對風(fēng)險作充足估計。（錯）風(fēng)險鑒別一般呆帳準(zhǔn)備金的多少與貸款的實質(zhì)質(zhì)量相關(guān)。（錯）【數(shù)量】當(dāng)市場利率上漲時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上漲。（錯）【下降，反向變動】刊行股票時，股票實質(zhì)銷售價格高出頭值的溢價部分是商業(yè)銀行資本組成中的保留盈利。（錯）【資本盈利】當(dāng)市場利率呈下降趨勢時，處于融資缺口為正的商業(yè)銀行，其凈利息收入亦呈下降趨勢。（錯）?！旧蠞q】商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和盈利性之間總

12、是一致的。（錯）?！景踩耘c盈利性反向變動】在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接、最方便的風(fēng)險鑒別方法是風(fēng)險樹搜尋法。（錯）【財務(wù)報表解析法】在證券信譽(yù)等級、價格等其他條件相同的情況下，利率風(fēng)險與證券的償還期長短反比率變化。（錯）【正比率】一般呆帳準(zhǔn)備金反響了評估日貸款的真實質(zhì)量。（錯）【真實數(shù)量】商業(yè)銀行所擁有的短期有價證券財產(chǎn)屬二級儲備。（對）。財務(wù)杠桿比率越高，說明銀彳丁資本越充足。（錯）【財務(wù)杠桿比率指銀行經(jīng)過負(fù)債籌資的比率】公開儲備屬于商業(yè)銀行隸屬資本。（錯）【公開儲備歸屬于銀行核心資本】現(xiàn)在世界，各國商業(yè)銀行的組織形式主要采用單一銀行制。（錯）【分支銀行制】銀行證券投資主若是指銀行從事股

13、票交易。（錯）【銀行購買有價證券，主若是政府和國家債券】當(dāng)市場利率上漲時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上漲。（錯）下降收益分配表屬于商業(yè)銀行財務(wù)報表之一。（對）商業(yè)銀行的財務(wù)報表包括財產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表財務(wù)杠桿比率過高，說明銀行資本不足。（對）【財務(wù)杠桿比率為財產(chǎn)比資本】銀行關(guān)注類貸款與可疑貸款相同，均屬于不良貸款范圍。（錯）【關(guān)注貸款還屬于正常類】銀行資本的主要功能是盈利。（錯）【銀行資本主要功能是支撐銀行正常運(yùn)作，保證銀行的生計能力】次級貸款是指已必然要發(fā)生必然損失的貸款。（錯）可能銀行資本的多少應(yīng)該取決于銀行破產(chǎn)風(fēng)險的大小。（對）增強(qiáng)流動性是商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的首要

14、目標(biāo)。（錯）?！咀C券投資的首要目標(biāo)是盈利】一般來說銀行財務(wù)杠桿比率越高，其投資風(fēng)險越小。（錯）【財務(wù)杠桿比率越高負(fù)債越高，風(fēng)險越高】三、名詞講解銀行持股企業(yè)制：銀行控股企業(yè)制又叫做企業(yè)制銀行，即由少許大企業(yè)或大財團(tuán)成立控股企業(yè)，再由該企業(yè)收買或控制兩家以上銀行股票。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于股權(quán)企業(yè)控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。分行制：法律贊成除了總行之外，商業(yè)銀行能夠在國內(nèi)外各地寬泛成立分支機(jī)構(gòu)；所有分支機(jī)構(gòu)一致由總行指揮。單一銀行制：銀行業(yè)務(wù)完好由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。財產(chǎn)負(fù)債表：財產(chǎn)負(fù)債表亦稱財務(wù)情況表，表示企業(yè)在必然日期的財

15、務(wù)情況的主要會計報表?，F(xiàn)金財產(chǎn)：商業(yè)銀行保持其流動性而必定擁有的財產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。同業(yè)拆借：指銀行之間利用資本融經(jīng)過程中的時間差、空間差調(diào)劑資本余缺的短期借貸?；刭弲f(xié)議：指商業(yè)銀行在資本短缺的時候，將其擁有的有價證券臨時銷售給其他金融機(jī)構(gòu)政府也許企業(yè)，并在將來約定的日期以約定的價格贖回的一種協(xié)議。資本充足率：資本充足率是指資本總數(shù)與加權(quán)風(fēng)險財產(chǎn)總數(shù)的比率。核心存款：對市場利率變動和外面因素變化反響不敏感的存款。核心存款比率：核心存款比率表現(xiàn)為核心存款和總財產(chǎn)比率以及核心存款和貸款總數(shù)的比率。核心存款比率=核心存款/總財產(chǎn)流動性需求：商業(yè)銀行能隨時滿足客戶提現(xiàn)與貸款需求的能力。公開儲

16、備：是指經(jīng)過保留盈利或其他盈利的方式在財產(chǎn)負(fù)債表上明確反響的儲備。資本成本：包括利息在內(nèi)的開銷在吸取負(fù)債上的所有開支。呆帳準(zhǔn)備金：從銀行收入中提取，用于填充貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。資本盈利：銀行刊行一般股時，其刊行價格高出票面價值的部分。即平常所講的股票刊行溢價。利率敏感性缺口：利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性財產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的錢幣差額。風(fēng)險閃避：風(fēng)險閃避是指銀行在經(jīng)營過程中拒絕或退出有風(fēng)險的經(jīng)營活動。次級貸款：次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)向信譽(yù)程度較差和收入不高的借款人供給的貸款。關(guān)注貸款：關(guān)注類貸款是指盡管借款人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影

17、響因素的貸款。保證貸款保證貸款指貸款人按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能夠償還貸款本息時，按規(guī)定擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略：這種策略下，銀行只購買短期債券和長遠(yuǎn)債券，不購買或只購買很少許量的中期證券。中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行無需動用自己的資本，以中間人身份代理客戶進(jìn)行各種金融活動并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的不列入財產(chǎn)負(fù)債表而且不影響財產(chǎn)負(fù)債總數(shù)的經(jīng)營活動匯票：匯票是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一按限時內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付必然款項的票據(jù)。融資性租借：又稱金融租借，是商業(yè)銀行租借的主要形式。由商業(yè)銀行出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出

18、租給承租人使用。信托：委托人基于對受托人的相信，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人依照委托人的意愿，以自己的名義，為委托人的利益或其他特定目的進(jìn)行管理或處分的行為。四、簡答題簡述商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。(1)三性原則：盈利性，安全性，流動性。(2)三者之間是對峙一致的，沒有安全性、流動性，盈利性就失去了依靠，而沒有盈利，安全性、流動性也是沒有意義的。但是三者之間也有對峙，資本的安全性要求選擇較低收益的財產(chǎn)，流動性也要求降低盈利財產(chǎn)的運(yùn)用率。簡述商業(yè)銀行的職能。（1）信譽(yù)中介職能（2）支付中介職能（3）信譽(yù)創(chuàng)立職能（4）金融服務(wù)職能（5）調(diào)治經(jīng)濟(jì)職能簡述商業(yè)銀行非存款類負(fù)債的資本本源渠道。（1

19、）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）國際金融市場借款（5）刊行中長遠(yuǎn)債券簡述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三種狀態(tài)：正缺口、負(fù)缺口、零缺口當(dāng)利率上漲時，正缺口狀態(tài)利差收益增加，負(fù)缺口利差收益減少當(dāng)利率下降時，正缺口狀態(tài)利差收益減少，負(fù)缺口利差收益增加當(dāng)利率上漲時，應(yīng)擴(kuò)大正缺口，當(dāng)利率下降時擴(kuò)大負(fù)缺口簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金財產(chǎn)的主要組成?，F(xiàn)金財產(chǎn)一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在中央的存款四部分。（1）庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發(fā)生來往但尚在運(yùn)送中的現(xiàn)金。（2）在途托收現(xiàn)金指已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關(guān)賬戶還沒有貸記的部分。（3）

20、代理行存款即存放同業(yè)的款項，主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務(wù)來往的需要。（4）在中央銀行的存款主要用于應(yīng)付法定準(zhǔn)備金的要求，并可作支票清理、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。簡述商業(yè)銀行從外面籌集資本的方法。1刊行一般股。2刊行優(yōu)先股。3刊行資本性工具。4銷售財產(chǎn)與租借設(shè)備。5股票與債券的互換等。影響銀行貸款利率的主要因素有哪些？（1）借貸資本的供求。（2）中央銀行利率：再貼現(xiàn)率和再貸款率。（3）銀行吸取資本的成本簡述貸款五級分類。五級分類法就是依照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常貸款：借款人能夠履行合同，銀行對借款人準(zhǔn)時足額償還貸款本息有充足掌握。關(guān)注貸款：盡管

21、借款人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完好依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使履行抵押或擔(dān)保，也必然要造成一部分損失。損失貸款：在采用所有可能的措施和所有必要的法律程序此后，本息仍無法回收，或只能回收很少部分。簡述對借款企業(yè)財務(wù)解析的主要內(nèi)容。財務(wù)解析是銀行對借款人財務(wù)報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)，比較，研究和解析，借以掌握借款人的財務(wù)情況，解析借款人的償債能力，展望借款人的將來發(fā)展趨勢。（1）審查借款人的損益表（2）審查借款人財產(chǎn)負(fù)債表述商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。商業(yè)銀行

22、的風(fēng)險管理包括風(fēng)險鑒別、風(fēng)險估計、風(fēng)險議論、風(fēng)險辦理等四個方面的詳盡內(nèi)容。簡述商業(yè)銀行證券投資的目的商業(yè)銀行證券投資是指為了獲得必然收益而擔(dān)當(dāng)必然風(fēng)險，對有一按限時的資本證券的購買行為。銀行證券投資的基本目的是在必然風(fēng)險水平下使投資收入最大化。1）獲得收益。從證券投資中獲得收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。2）分別風(fēng)險。降低風(fēng)險的一個基本做法是推行財產(chǎn)分別化以分散風(fēng)險。3）增強(qiáng)流動性。商業(yè)銀行保持必然比率的高流動性財產(chǎn)是保證其財產(chǎn)業(yè)務(wù)安全的重要前提。簡述商業(yè)銀行為什么平常將國家債券作為證券投資的主要對象？（1）安全性高。國家債券的刊行者是中央政府（2）流動性較強(qiáng)。風(fēng)險小，安全性高，轉(zhuǎn)讓較簡單（

23、3）抵押代用率高。簡述信托業(yè)務(wù)的特點。（1）以資財為核心。（2）以信譽(yù)為基礎(chǔ)（3）擁有多邊關(guān)系。（4）收益擁有雙向性。（5）信托資財擁有獨立性。五、計算題一某一銀行總資本為6000萬元，計算其資本充足率。已知條件備用信譽(yù)證的變換系數(shù)為100%，對個人企業(yè)的長遠(yuǎn)信譽(yù)承諾的變換系數(shù)為50%。單位：萬元財產(chǎn)項目：總財產(chǎn)100000現(xiàn)金5000；國庫券20000；國內(nèi)銀行存款5000；居民住處抵押貸款5000；個人企業(yè)貸款65000表外項目：加總30000用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信譽(yù)證10000；對個人企業(yè)長遠(yuǎn)借貸合同200006000/（5000X0%+20000X0%+5000X20%

24、+5000X50%+65000X100%+10000X100%X10%+20000X50%X100%=7.55%（5分）二某客戶向銀行申請500萬元的信譽(yù)額度，貸款利率為15%，客戶實質(zhì)使用資本額度為500萬元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對補(bǔ)償余額收取1%的擔(dān)當(dāng)費，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？單位：萬元貸款稅前收益率=銀行貸款收入/客戶實質(zhì)使用資本額銀行貸款收入=500X15%+500X20%X1%=76借款人實質(zhì)使用金額=500X(1-20%)=400貸款稅前收益=76/400=0.19三某商業(yè)銀行的利率敏感性解析資料：利率敏感性解析表單位：百萬元C1)JIJ

25、|3月R寸6JJ小12II132G.51504DS2po272S.1264.9K49J30*7)347.6慮9,FE2.4165W5A|197(S6-02637i66.41141804.5ETlF-150.432fOJqi7i-g667.2甲*FT總額*L_l1斗14615.8負(fù)債及權(quán)磁陸期擰款0息支票帳八睛蓄存款291L9-0IIr3183.2168433163.2291L984.3小額存單P他存款仄額CD134.12OK538122.7337918典他負(fù)債C77.81140.7S848J5b_b.2貯&9*476J10733884.5|J883144.F92,41083.41933.811

26、66-4p2O7.S55.91083.4|jlunr:14615.8依照以上某商業(yè)銀行的利率敏感性解析資料：（1）計算期間缺口。（2）在將來一年中，市場利率如何變化對該行有利？（3）若是展望將來利率將出現(xiàn)相反變化，該行應(yīng)如何避險？（1）01月：3169-3701.3=-532.3（1分）13月：952.6-1211=-258.4（1分）36月：1317.3-1270.2=47.1（1分）612月：1596.3-1992.4=-396.1（1分）（2）13月內(nèi)，利率下跌。36月內(nèi)，利率上漲。612月內(nèi)，利率下跌（3分）（3）在13月內(nèi)，創(chuàng)立正缺口；36月內(nèi)，創(chuàng)立負(fù)缺口；612月內(nèi)，創(chuàng)立正缺口。（

27、3分）四假設(shè)某銀行的財產(chǎn)總數(shù)為100億元，財產(chǎn)收益率為1.5%，資本總數(shù)為10億元。試計算該行的財務(wù)杠桿比率和資本收益率。杠桿比率=總財產(chǎn)/總資本=100/10=10財產(chǎn)收益率=凈收益/總財產(chǎn)X100%=1.5%凈收益=100X1.5%=1.5資本收益率=凈收益一總資本X100%=1.5一10X100%=15%五某商業(yè)銀行擁有總財產(chǎn)10億元，其中現(xiàn)金5000萬元，政府證券3000萬元，同業(yè)拆出9000萬元，同業(yè)拆入4000萬元，計算其流動財產(chǎn)比率。流動財產(chǎn)比率=流動財產(chǎn)/總財產(chǎn)=(5000+3000+9000-4000)/10億=13%六、案例解析題(10分)一美國次貸危機(jī)當(dāng)美國經(jīng)濟(jì)在2000

28、年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂和2001年“911”事件的雙重打擊下表現(xiàn)衰落危險時，美國政府為挽救經(jīng)濟(jì)采用低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大批資本涌入寧靜10年的房地產(chǎn)市場。隨著資本的不斷涌入，房地產(chǎn)價格一路爬升。很多投資人經(jīng)過貸款購買第二套甚至第三套房產(chǎn)，同時大批沒有償還能夠力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請次級按揭貸款以購買房產(chǎn)。房價的高漲使銀行對發(fā)放貸款進(jìn)行了一系列的“創(chuàng)新”?！皠?chuàng)新”包括：購房不用供給首付，可從銀行獲得所有資業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題及答案 /34金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；對借款人不做信譽(yù)審查；利率浮動。當(dāng)銀行手中擁有大批將來可能違約的按揭貸款時，銀行則將這些不良按揭

29、貸款打包銷售，再由華爾街投行將其證券化，包括設(shè)計成誘人的金融衍生品銷售給全球投資者?？墒菑?006年年終開始，由于美國房產(chǎn)價格下跌，好多借款人無力償還債務(wù)，致使次貸危機(jī)爆發(fā)。問：試解析美國次貸危機(jī)的成因。（1）寬松的貸款資格審查埋下了危機(jī)的種子。所謂次級按揭，是指在美國向信譽(yù)分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人供給貸款，一些貸款機(jī)構(gòu)甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款銀行期J/末復(fù)習(xí)題及答案、 /34方式。可見，次級按揭客戶的償還保障不是成立在客戶自己的償還能夠力基礎(chǔ)上，而是成立在房價不斷上漲的假設(shè)之上，一旦房價下跌加上貸款利率上漲，客戶償還負(fù)擔(dān)加重，大批客戶無力償還時，危機(jī)就此爆發(fā)。（3分

30、）（2）房屋抵押貸款證券化使得危機(jī)迅速延長。財產(chǎn)證券化的作用擁有雙重性性。次級抵押貸款機(jī)構(gòu)經(jīng)過將房貸財產(chǎn)抵押的債權(quán)證券化，銷售給機(jī)構(gòu)投資者以轉(zhuǎn)移自己潛藏的高風(fēng)險。可是，財產(chǎn)證券化在發(fā)展過程中被過分濫用，機(jī)構(gòu)投資者們也被高回報率誘惑而忽視了其背后隱蔽的風(fēng)險。當(dāng)房地產(chǎn)市場衰落時，違約率上漲，風(fēng)險顯現(xiàn)，金融衍生品市場便會激烈混亂；同時，隨著多種多樣的組合證券銷售給世界各種投資人，債務(wù)鏈條不斷加長，風(fēng)險被迅速流傳到了更加寬泛的領(lǐng)域。（4分）（3）看守缺失使得風(fēng)險不斷積累。在此次次貸危機(jī)中，美國政府的看守能力及財產(chǎn)評級企業(yè)的公信力均遇到不相同程度的思疑。（3分）二美國的錢幣中心銀行增資以抵擋壞債帶來的風(fēng)

31、險1982年，世界經(jīng)濟(jì)的衰落致使發(fā)展中國家出口激烈下降，進(jìn)而致使其償債發(fā)生困難。美國銀行擁有的第三世界的債務(wù)高出了1000億美元，債務(wù)國大多數(shù)是拉丁美洲國家，特別是巴西和墨西哥?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、J.P.摩根、銀專家信托以及芝加哥銀行等，都是對第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對第三世界國家違約的憂慮日異月新時，人們擔(dān)憂美國的銀行系統(tǒng)會所以而崩潰，由于，好多錢幣中心銀行所擁有的第三世界國家的債務(wù)量大大高出了它們的資本金。在管理者的激勵下，錢幣中心銀行將核心資本從1981年占財產(chǎn)的4.2%增加到現(xiàn)在的7%以上。其他，這些銀行素來把一部分收入提存以增加

32、它們的貸款損失準(zhǔn)備，用來填充此次債務(wù)危機(jī)的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遇到的損失是巨大的，大大地降低了它們特別是大的錢幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵擋風(fēng)險的能力，增強(qiáng)了人們對銀行的信心，銀行系統(tǒng)還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。問：該案例說了然什么？為什么充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險？能夠經(jīng)過哪些路子補(bǔ)充銀行資本金？1保持必然規(guī)模的銀行資本是閃避風(fēng)險的策略之一。2銀行資本是銀行莊重經(jīng)營的基礎(chǔ)。銀行資本的要點作用是吸取不測損失和除掉銀行的不牢固因素，保護(hù)公眾信心。資本對財產(chǎn)的比率越高，其財產(chǎn)的安全性就越強(qiáng)，銀行的信譽(yù)就越好，進(jìn)而出現(xiàn)資不抵債而破產(chǎn)的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性

33、，增加了銀行財產(chǎn)的流動性。3一旦金融管應(yīng)該局認(rèn)為商業(yè)銀行的資本金率低于必然限度，就會責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少財產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整財產(chǎn)組合中高低風(fēng)險財產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險財產(chǎn)。三海南展行的失海南展行（以下稱海行）于1995年8月18日開，注冊金16.77元人民（其中外折合人民3000萬元）。股有43個，主要股海南省政府、中國北方工企業(yè)、中國洋運(yùn)集企業(yè)、北京國都國機(jī)等，由海南省政府控股。略.合案例，回答：（1）你在案例中海南展行正著什么?一步解析。（2）海南展行的案例，能夠出哪些教?（1）案例中的海南展行的，最突出表行的信譽(yù)。是金融機(jī)構(gòu)存亡到關(guān)重要的。行來，信

34、譽(yù)是存款者提款而行無法支付的。在種情況下，行就不得不宣告破。金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)有與其客的信譽(yù)息息相關(guān)。（4分）（2）A.及解析判斷市信號的化，加流性管理。B.加商行成本管理,化構(gòu)。C.加行的管理，保持行定性，立公眾行的信心。D.格款管理，?？盍?。E.加金融管和法制建，防范行的性爭。（列3點以上即可）（6分）四日本幸福行破案日本金融再生委會1999年5月23日正式宣告，部立在大阪的地方行一幸福行破，由政府接收。是自日本金融破產(chǎn)法案見效以來第二家宣告破產(chǎn)破產(chǎn)并由金融再生委員會委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當(dāng)局說，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截止1998年9月，該銀行資本損失達(dá)到569億日元，包括所持的

35、證券的損失；到1999年3月底，自有資本率只有0.5%。幸福銀行有50年的歷史，在日本國內(nèi)有110家分支機(jī)構(gòu),2000多名員工。過去三年素來損失，日本金融看守部門曾要求該銀行馬上增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用個人財產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了破產(chǎn)的厄運(yùn)。依照案例，回答以下問題：問：(1)資本金關(guān)于銀行來說，意味著什么？(2)日本幸福銀行由資本金造成的風(fēng)險對中國商業(yè)銀行有什么借鑒意義？(1)商業(yè)銀行的資本是銀行從事經(jīng)營管理活動的基本物質(zhì)條件，要辦銀行第一要有資本。一般企業(yè)的資本平常占其財產(chǎn)總數(shù)的50%以上，是其保持生產(chǎn)經(jīng)營的主要物質(zhì)條件和支撐力量，而商業(yè)銀行的財產(chǎn)經(jīng)營主要不是依靠

36、資本來支撐，而是依靠存款負(fù)債。這就決定了銀行資本和企業(yè)資本的差異。銀行資本的要點功能是吸取不測損失和除掉不牢固因素。當(dāng)銀行喪失清賬能力和發(fā)生流動性危機(jī)時保護(hù)未保險的存款人；以充足的保證金填充未預(yù)料的損失，保持公眾對銀行的信心，提高銀行的信譽(yù)；購買房產(chǎn)設(shè)備。由于資本能有效地保證存款安全，抵擋風(fēng)險損失，進(jìn)而最終有利于社會經(jīng)濟(jì)和金融序次的牢固，所以各國銀行管應(yīng)該局無不十分重本充足程度的管理（5分）（2）一般來，行管理者是向于使用少的本千方百地展，以得大的股收益率和盈利水平，其必然果是增大行的而行管應(yīng)該局更重行系的定和保存款者的利益，所以要求商行提高本比率，以保行的健巴塞將行的本劃核心本與隸屬本兩，而

37、且定行的核心本比率4%，所有本比率8%。我國的商行法第4章第39條第1款定，“本充足率不得低于百分之八”，第第75條第2款定，“未遵守本充足率、存比率、流性比率、同一借款人款比率和中國人民行相關(guān)比例管理的其他定的，由中國人民行令改正”。五豐集的略豐行集成立于1991年，部在敦，豐行集是一家英的金融控股企業(yè)，也是全球出名的跨國金融機(jī)構(gòu)之一，它的股票除了在敦、香港券交易所掛牌上市之外，要將其股票到上市，在全球80多個國家和地區(qū)有5家地區(qū)性行。略.依照案例回答：豐行集確立了什么的金融展略？并加以解析。豐行集確立并施了一條全球“網(wǎng)金融商場”略。（3分）當(dāng)前，國行的大是金融服網(wǎng)化，金融品多元化，銀行服務(wù)

38、全能化?？萍际侄蔚陌l(fā)展及在銀行的應(yīng)用使銀行的交易系統(tǒng)、清理系統(tǒng)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日異月新，錢幣由現(xiàn)金轉(zhuǎn)向票據(jù)化，進(jìn)而轉(zhuǎn)向電子化，傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)品一一存款、貸款和結(jié)算的內(nèi)涵和外延都有了驚人的發(fā)展，號稱“金融商場”的全能銀行已成為國際商業(yè)銀行發(fā)展的一大趨勢；同時，金融創(chuàng)新在銀行業(yè)發(fā)展中的地位與作用日顯突出，信譽(yù)卡、電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行促使銀行的金融產(chǎn)品由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，迫使各國銀行業(yè)紛紛揚(yáng)棄傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，更加頻頻地調(diào)整其經(jīng)營戰(zhàn)略。匯豐企業(yè)在這一背景下，也加快了其推行全球“網(wǎng)絡(luò)金融超市”的步伐。七、論述題一試述商業(yè)銀行貸款政策的基本內(nèi)容。貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款

39、風(fēng)險的各項目標(biāo)、措施和程序的總和。其基本內(nèi)容有：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）貸款審批的分級授權(quán)（3）貸款的限時和品種結(jié)構(gòu)（4）貸款發(fā)放的規(guī)模控制。（5）關(guān)系人貸款政策（6）信貸集中風(fēng)險管理政策（7）貸款定價（8）貸款的擔(dān)保政策（9）貸款檔案管理政策（10）貸款的審批和管理程序（11）貸款的平常管理和催收政策（12）對所有貸款質(zhì)量議論的標(biāo)準(zhǔn)（13）不良貸款的管理。二論述商業(yè)銀行非存款類資本本源及其規(guī)模的確定。（1）銀行非存款資本本源的分類或渠道：A.同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會員銀行之間經(jīng)過銀行間資本拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈利的銀行向流動性短缺的銀行供給的信貸。銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金

40、的不足和保持銀行的流動性。（1分）B.向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)治商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一。（1分）C.證券回購：商業(yè)銀行以其擁有的流動性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)秀財產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。回購協(xié)議的一方臨時銷售這些財產(chǎn)，同時約定在將來的某一日以協(xié)商的價格購回這些財產(chǎn)?；刭弲f(xié)議利率較低，若是銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。（1分）D.國際金融市場融資：最典型的是歐洲錢幣存款市場。（1分）E.刊行中長遠(yuǎn)債券：商業(yè)銀行以刊行人的身份，經(jīng)過擔(dān)當(dāng)債券利息的方式，直接向錢幣所有者借債的融資方式。銀行刊行中長期債券所擔(dān)當(dāng)?shù)睦⒊杀据^其他融資方式要高，但保證銀行資本的牢固。資本成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險較高的財產(chǎn)業(yè)務(wù)，這從整體上增大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險。（1分）（2）非存款性資本本源規(guī)模的確定：銀行非存款性資本規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的比較關(guān)系，非存款性資本本源的確定取決于存款性資本能否滿足銀行貸款和投資的需求，其缺口為非存款性資本本源。同時，非存款資本本源還受成本、風(fēng)險和國家政策的限制。（5分）三論述商業(yè)銀行資本的組成及其功能。（1）一般而論，商業(yè)銀行的資本由資本金、資本盈利、未分配收益及各種準(zhǔn)備金等不用償還的資本組成。（2）