2020年第四季度財(cái)務(wù)案例PK試題

1、2020年第四季度財(cái)務(wù)案例PK試題您的部門： 單選題 *財(cái)管部會(huì)計(jì)部審計(jì)室您的姓名： 填空題 *_您的工號(hào)： 填空題 *_1. 新友采購(gòu)擔(dān)當(dāng)2016-06月網(wǎng)購(gòu)代開(kāi)發(fā)票弄虛作假的案例，沒(méi)有堅(jiān)守以下哪幾個(gè)原則（） *A、真實(shí)性原則(正確答案)B、一一對(duì)應(yīng)原則(正確答案)C、雙重確認(rèn)原則(正確答案)D、報(bào)價(jià)比價(jià)原則(正確答案)2. 液晶修理品未及時(shí)返回案例，存在以下哪些管理問(wèn)題（） *A、修理品要求1個(gè)月返回,部分物品長(zhǎng)期未返回(正確答案)B、新品采購(gòu)未考慮在途修理品(正確答案)C、每月1日提供蓋章修理品明細(xì)未實(shí)施(正確答案)D、返修品的日常管理很到位3. 通過(guò)監(jiān)控工程物資采購(gòu)單價(jià)異常案例,提出后

2、期改善方向是（） 單選題 *A、只需向一家供應(yīng)商報(bào)價(jià)B、市場(chǎng)價(jià)差異較大是正常的C、同一工程原則上需向兩家以上供應(yīng)商詢價(jià)、并比價(jià)(正確答案)D、多支付的款只要與供應(yīng)商交涉收回即可4. 2016年9月新友報(bào)價(jià)管理案例存在的問(wèn)題有哪些？（） *A、同一供應(yīng)商物品(品番相同)，品號(hào)與單價(jià)不同(正確答案)B、有多個(gè)料件未及時(shí)失效，建錯(cuò)料件(正確答案)C、報(bào)價(jià)單未上傳到系統(tǒng)，也未配布給財(cái)務(wù)(正確答案)D、每周一次將報(bào)價(jià)單上傳到系統(tǒng)5. 2016年9月新友合同管理案例存在的問(wèn)題有哪些？（） *A、對(duì)方只提供掃描件合同，未提供合同的原件(正確答案)B、我司只有簽名，未蓋公章(正確答案)C、未退回供應(yīng)商的那份(

3、正確答案)D、統(tǒng)一由采購(gòu)中心主導(dǎo)簽訂基本交易合同6. 2016年10月新友材料賬實(shí)不符案例的改善舉措是（ ）*A、由專人進(jìn)行管理，并作成手工盤點(diǎn)表，放在指定路徑供技術(shù)員和倉(cāng)庫(kù)人員查詢，及時(shí)消耗庫(kù)存 B、在相關(guān)物品貼上品號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)等標(biāo)識(shí) C、研發(fā)物品盡可能按月度的需用量進(jìn)行訂購(gòu)(正確答案)B、在相關(guān)物品貼上品號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)等標(biāo)識(shí)(正確答案)C、研發(fā)物品盡可能按月度的需用量進(jìn)行訂購(gòu)(正確答案)7. 2016年11月，AC馬達(dá)用潤(rùn)滑油材料BOM用量錯(cuò)誤原因（） 單選題 *A、用量變更未及時(shí)修改BOM(正確答案)B、訂購(gòu)越多越好C、最小訂購(gòu)量限制D、發(fā)到現(xiàn)場(chǎng)太多8. 2016年12月小賣部

4、的價(jià)格比調(diào)研價(jià)高出11%76%案例，反饋出哪些管理問(wèn)題？（） *A、小賣部組長(zhǎng)對(duì)市場(chǎng)行情缺乏了解(正確答案)B、未有效建立報(bào)價(jià)管理機(jī)制(正確答案)C、各級(jí)管理未定期確認(rèn)指導(dǎo)下屬工作(正確答案)9. 2016/9/18供應(yīng)商給新友的報(bào)價(jià)書中“16口交換機(jī)”報(bào)價(jià)11500元；而ERP系統(tǒng)中有多次采購(gòu)此物品的記錄，最近一次16年5月采購(gòu)的價(jià)格為360元；單臺(tái)價(jià)格差異高達(dá)11,140元，總金額差異22,280元。此案例最后的處置結(jié)果是( ) 單選題 *A、供應(yīng)商退回22,280元，罰款10,000元(正確答案)B、罰款20,000元C、罰款32280元10. 離職人員IC卡有消費(fèi)的原因（ ） *A、I

5、T系統(tǒng)中沒(méi)有對(duì)IC卡設(shè)置管控，離職人員的卡可以充值和消費(fèi)(正確答案)B、離職人員將卡轉(zhuǎn)給熟人(正確答案)C、保安人員回收離職人員的IC卡，未100%提交給人事部，有自行消費(fèi)的現(xiàn)象(正確答案)11. 液晶清洗防塵服，兩家供應(yīng)商清洗, 一家負(fù)責(zé)SLM1的清洗,另一家負(fù)責(zé)SLM2的清洗，一家有拆布標(biāo)費(fèi)用，而另一家沒(méi)有， 調(diào)查到的原因是（） *A、管理以為無(wú)塵服清洗全部在無(wú)拆布標(biāo)的廠商進(jìn)行(正確答案)B、實(shí)際擔(dān)當(dāng)更換多人，一直只按部門管理(正確答案)C、未對(duì)拆布標(biāo)的送貨單數(shù)量進(jìn)行管控。(正確答案)12. 2017年6月錯(cuò)用樣品單價(jià)發(fā)注量產(chǎn)訂單的原因（） *A、將樣品單價(jià)錄入在“量產(chǎn)單價(jià)”欄，發(fā)注量產(chǎn)訂

6、單時(shí)忘記更新(正確答案)B、已明確了試作數(shù)量，但采購(gòu)在發(fā)注試作訂單的同時(shí)發(fā)注了量產(chǎn)訂單(正確答案)C、未建立量產(chǎn)單價(jià)(正確答案)13. 2017年7月一份工程報(bào)價(jià)單顯示,通水后不發(fā)生異常則 “預(yù)防性爆管維修”報(bào)價(jià)的1665元費(fèi)用取消,實(shí)際未發(fā)生異常,應(yīng)該如何處理（） 單選題 *A、 會(huì)計(jì)人員在計(jì)算驗(yàn)收金額時(shí)扣除該項(xiàng)費(fèi)用(正確答案)B、 不需處理C、與供應(yīng)商一起合作標(biāo)注為實(shí)施了此項(xiàng)費(fèi)用14. 2017年10月系統(tǒng)料件單價(jià)維護(hù)，錯(cuò)將含稅單價(jià)維護(hù)成不含稅單價(jià)，自檢確認(rèn)修正維護(hù)的料件單價(jià)后，單價(jià)仍有錯(cuò)誤，原因是 （） 單選題 *A、未確認(rèn)修正單價(jià)前是否已經(jīng)發(fā)注了訂單，未修正已發(fā)注訂單的單價(jià)(正確答案)

7、B、擔(dān)當(dāng)更正料件單價(jià)時(shí)又更正錯(cuò)了C、料件更正后未審核15. 2018年3月發(fā)生的現(xiàn)貨價(jià)差漏收取案例采取的恒久對(duì)策是（） 單選題 *A、市場(chǎng)品費(fèi)用處理檢討系統(tǒng)管理，窗口錄入費(fèi)用回收依據(jù)后結(jié)束流程(正確答案)B、異常費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)，立即登錄費(fèi)用回收臺(tái)賬，避免事后遺忘C、建立市場(chǎng)品事前申請(qǐng)機(jī)制，由受注/窗口事前提出，社內(nèi)承認(rèn)OK后進(jìn)行發(fā)單16. 2017年9月，異常費(fèi)用漏回收案例，建議的改善措施是（ ） 單選題 *A、財(cái)管對(duì)異常費(fèi)用的收回情況指定人員進(jìn)行跟進(jìn)(正確答案)B、會(huì)計(jì)對(duì)異常費(fèi)用的收回情況指定人員進(jìn)行跟進(jìn)C、生管/窗口每月報(bào)告異常費(fèi)用回收情況17. 2018年5月在確認(rèn)錫渣售賣數(shù)據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)愛(ài)電累

8、計(jì)有3000多KG未處理(需要拍賣)，按照以前拍賣情況，愛(ài)電拍賣數(shù)量不會(huì)超過(guò)1000KG。經(jīng)確認(rèn)報(bào)關(guān)，不含銀的錫渣不需拍賣，倉(cāng)庫(kù)人員理解有誤，財(cái)務(wù)人員也未及時(shí)向上報(bào)告,通過(guò)此案例有哪些心得體會(huì)？ （） *A、工作中要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，觀察常量，提升數(shù)據(jù)敏感意識(shí)(正確答案)B、有異常要及時(shí)向上報(bào)告，學(xué)會(huì)借力；”(正確答案)C、即使是一項(xiàng)單純的工作，也需“用心”才能把工作做好，做極致！(正確答案)18. 2018年5月發(fā)生的筆記本電腦丟失案例，存在哪些問(wèn)題? （） *A、物料庫(kù)未通知申購(gòu)人領(lǐng)取(正確答案)B、未找到申購(gòu)人員的申請(qǐng)記錄(正確答案)C、 未找到書面的申領(lǐng)單(正確答案)D、 送貨單上未備注資

9、產(chǎn)編號(hào)(正確答案)E、 資產(chǎn)臺(tái)賬上無(wú)記錄(正確答案)F、 以物料管理名義后補(bǔ)申領(lǐng)單(正確答案)19. 2018年5月，愛(ài)電報(bào)關(guān)拍賣不含銀錫線渣X公斤。因?qū)嵨飻?shù)量不足，實(shí)際交付數(shù)量比拍賣數(shù)量差異較多。查看合同發(fā)現(xiàn)錫線渣與錫條渣拍賣價(jià)相同（合同價(jià)格僅適用錫條渣），兩種實(shí)物含錫量不同，錫線渣含錫純度高很多，價(jià)格應(yīng)更高才合理，通過(guò)此案例有以下哪些心得體會(huì)？（ ） *A、三現(xiàn)三化不足導(dǎo)致認(rèn)識(shí)不足，而做出錯(cuò)誤判斷(正確答案)B、徹底踐行“三現(xiàn)三化”(正確答案)C、憑感覺(jué)辦事也是一種可取的方法20. 2018年6月，審計(jì)發(fā)現(xiàn)新供應(yīng)商導(dǎo)入裁決模塊中上傳資料有未按要求處理的情形有哪些？( ) *A、新供應(yīng)商推薦

10、表采購(gòu)中心未審批(正確答案)B、基本交易合同未蓋我司公章(無(wú)章即無(wú)效)(正確答案)C、已有交易但未簽訂基本交易合同(正確答案)21. 2018年7月審報(bào)價(jià)單發(fā)現(xiàn)：新技仕樣室一臺(tái)控制A0尺寸仕樣圖紙掃描儀的電腦主機(jī)(要求運(yùn)行Windows XP)，因用戶反饋電腦運(yùn)行慢，后被新絡(luò)重裝成Windows 7。結(jié)果沒(méi)有掃描儀驅(qū)動(dòng)程序及密鑰導(dǎo)致無(wú)法正常使用(設(shè)備管理員回復(fù)原驅(qū)動(dòng)盤及密鑰前期已給新絡(luò)) 。新絡(luò)回復(fù)說(shuō)原擔(dān)當(dāng)離職未交接該項(xiàng)目，現(xiàn)已找不到, 重新向供應(yīng)商購(gòu)買驅(qū)動(dòng)程序及密鑰(含稅價(jià)格4060元),通過(guò)此案例有以下哪些心得體會(huì)？ （） *A、部門內(nèi)特殊工作項(xiàng)目要有記錄，單位管理者要知曉(正確答案)B、

11、人員調(diào)整時(shí)需要交接清楚。(正確答案)C、特殊或重要的文件要妥善保管(如程序要備份到服務(wù)器)(正確答案)22. 2018年9月愛(ài)電貨車款多付異常,供應(yīng)商將未發(fā)生的費(fèi)用與上牌費(fèi)合在一起開(kāi)為維修費(fèi)一并收取，一共多收取我司3725元,此案例有哪些心得體會(huì)？（） *A、1、采購(gòu)人員應(yīng)懂得車輛購(gòu)置稅如何計(jì)算(車身不含稅金額*10%)，本案例中，車身價(jià)已確定，但車行多報(bào)購(gòu)置稅約4000元(正確答案)B、審單人員對(duì)新車的發(fā)票中出現(xiàn)維修費(fèi)時(shí)應(yīng)提出異常，并確認(rèn)原始報(bào)價(jià)(正確答案)C、報(bào)價(jià)不確定的項(xiàng)目不要包含在總價(jià)中，并備注清楚(正確答案)23. 2018年10月審計(jì)的協(xié)力商罰款收入未入賬異常，暴露出公司在哪些方面

12、的管理問(wèn)題?（） *A、個(gè)別收支管理機(jī)制存在漏洞(正確答案)B、相關(guān)管理干部職業(yè)操守的嚴(yán)重缺失(正確答案)C、讓員工有犯錯(cuò)或違法的可趁之機(jī)(正確答案)D、管理很完善24. 2019年1月江西多采購(gòu)鍋爐油11.3萬(wàn)元的原因有哪些？（） *A、料件建立單位太大(以“噸”為單位 )(正確答案)B、申購(gòu)量與采購(gòu)量相差100倍(正確答案)C、稟議書申請(qǐng)人員經(jīng)營(yíng)意識(shí)不足(正確答案)25. 液晶曝光燈&濾芯費(fèi)用少收取，經(jīng)調(diào)查有以下原因（） *A、急料！提出需求當(dāng)天聯(lián)絡(luò)采購(gòu)先發(fā)注訂單(正確答案)B、采購(gòu)郵件周知新料件信息，但未提示單價(jià)上漲(正確答案)C、采購(gòu)發(fā)行采購(gòu)變更單，未周知業(yè)務(wù)部門(正確答案)D、會(huì)計(jì)付

13、款登記時(shí)，僅調(diào)查金額增加原因，未要求部門補(bǔ)寫稟議書(正確答案)26. 江西安裝設(shè)備臨時(shí)密封房，鋼立柱及橫桿材料費(fèi)、人工費(fèi)均按該工程彩鋼板面積*單價(jià)計(jì)算，鋼方管報(bào)價(jià)應(yīng)按使用長(zhǎng)度*單價(jià)(人工費(fèi)亦同)。大概核算材料費(fèi)用至少多計(jì)4萬(wàn)元，人工費(fèi)至少多計(jì)1萬(wàn)元,此案例的恒久對(duì)策是( ) *A、江西所有報(bào)價(jià)上報(bào)價(jià)系統(tǒng)，單項(xiàng)比價(jià)分析(正確答案)B、重新梳理，完善工程管理規(guī)定：明確報(bào)價(jià)圖紙確認(rèn)及比價(jià)的要求“整體比價(jià)+單項(xiàng)確認(rèn)”(正確答案)C、組織工程擔(dān)當(dāng)學(xué)習(xí)報(bào)價(jià)流程、規(guī)范，提升報(bào)價(jià)技能(正確答案)D、此異常作成失敗案例，定期學(xué)習(xí)(正確答案)E、針對(duì)“緊急工程”，“最終費(fèi)用按圖紙和實(shí)績(jī)核算”方案可行性檢討(正確答

14、案)27. 對(duì)分量計(jì)價(jià)未合并發(fā)注的異常，采取的恒久對(duì)策是。（） *A、對(duì)有分量計(jì)價(jià)材料，追加ERP系統(tǒng)防呆功能。(正確答案)B、同一周有兩張單在系統(tǒng)追加“分量計(jì)價(jià)備注”說(shuō)明，才能進(jìn)入審核環(huán)節(jié)(正確答案)C、按月均使用量進(jìn)行定價(jià)(正確答案)28. 8513客戶別主材03-0201-0820-0134、03-0201-0724呆滯，在庫(kù)金額6.9萬(wàn)HKD。按目前使用量估算，至少要用10年才能消耗完，多采購(gòu)原因？（） *A、18年上期面臨缺貨，向村田發(fā)注了3個(gè)月的用量；(正確答案)B、19年客戶訂單減少，未及時(shí)向供應(yīng)商取消已發(fā)注的訂單(正確答案)C、訂單評(píng)估不足(正確答案)29. 新友03-3800

15、-0126變更部品時(shí)，將BOM用量建錯(cuò)，正確為1個(gè)，錯(cuò)為6個(gè)，造成物品入庫(kù)后一直未使用，已閑置4個(gè)多月，短期內(nèi)消化完有困難，審計(jì)時(shí)在庫(kù)數(shù)24PCS,金額31,632元,采取的恒久對(duì)策是（） *A、追加變更BOM審批流程，設(shè)計(jì)擔(dān)當(dāng)變更BOM時(shí)，需要產(chǎn)品線負(fù)責(zé)人確認(rèn)審批(正確答案)B、BOM作成納入技能轉(zhuǎn)正考核范圍(正確答案)C、部門早禮案例分享，橫向展開(kāi)改善D、新項(xiàng)目?jī)?yōu)先利用：換檔器項(xiàng)目2個(gè)、京瓷智能I站項(xiàng)目3個(gè)30. 液晶L-0201-3299洗凈頭 L-0201-6727探針 L-0307-4863刀軸 訂購(gòu)不合理，導(dǎo)致物品較長(zhǎng)時(shí)間閑置在庫(kù)，閑置金額 7.8萬(wàn)余元的案例，采取的恒久對(duì)策是（）

16、 *A、完善訂購(gòu)流程：需求單位核算-工程師確認(rèn)-倉(cāng)庫(kù)審核-單位部長(zhǎng)確認(rèn)(正確答案)B、同一物品統(tǒng)一管理(正確答案)C、每周一次確認(rèn)在庫(kù)量，及時(shí)準(zhǔn)確把握在庫(kù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常并調(diào)整(正確答案)D、計(jì)劃變更時(shí)做好在庫(kù)富余的消減計(jì)劃(正確答案)E、人員技能培訓(xùn)再教育，針對(duì)訂購(gòu)技能對(duì)所有技術(shù)負(fù)責(zé)人再培訓(xùn)(正確答案)31. 江西導(dǎo)熱油多采購(gòu)：供應(yīng)商建議采購(gòu)105桶，實(shí)際訂購(gòu)115桶，2019-05-14全部領(lǐng)用，系統(tǒng)已無(wú)在庫(kù)，現(xiàn)在剩余21桶(價(jià)值6.2萬(wàn)元)暫放“臨時(shí)倉(cāng)庫(kù)”(無(wú)管控狀態(tài))，采取的恒久對(duì)策是（） *A、月度訂購(gòu)流程規(guī)范建立：現(xiàn)場(chǎng)需求/審批倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)總經(jīng)理審批(正確答案)B、發(fā)放管控：結(jié)合用量按周

17、、月發(fā)放，以舊換新機(jī)制實(shí)施(正確答案)C、檢查小組2次/月現(xiàn)場(chǎng)稽查，問(wèn)題通報(bào)(正確答案)D、與集團(tuán)聯(lián)動(dòng)，共享閑置物品，減少訂購(gòu)。(正確答案)32. 新友口罩機(jī)項(xiàng)目采購(gòu)單價(jià)異常案例，采取的恒久對(duì)策是 （ ） *A、正常采購(gòu)必須有兩家供應(yīng)商報(bào)價(jià)、比價(jià)(正確答案)B、標(biāo)準(zhǔn)件優(yōu)先選用指定品牌(正確答案)C、品號(hào)編號(hào)管理，納入基礎(chǔ)工作檢查(正確答案)D、規(guī)范供應(yīng)商管理(正確答案)E、不使用料件及時(shí)失效33. 新技8050材料訂購(gòu)不合理，03-7600-0001/0002 ，新機(jī)種用材料，為確保順利量產(chǎn)客戶指示 對(duì)調(diào)達(dá)難的部品實(shí)施手工發(fā)單，03-0201-5156 ，受疫情影響客戶在3月中旬指示出貨推后，

18、導(dǎo)致材料積壓，采取的恒久對(duì)策是（ ） *A、4月開(kāi)始實(shí)施減量發(fā)注(正確答案)B、系統(tǒng)分析通用料，可用客戶別和機(jī)種，每月盤點(diǎn)后更新數(shù)據(jù)，追加注殘數(shù)據(jù)，發(fā)布給每位窗口參考運(yùn)用，5月底資材部主導(dǎo)實(shí)施(正確答案)C、借力公司高層同客戶確定后續(xù)交貨計(jì)劃D、還未納入的材料訂單，再次依賴采購(gòu)?fù)?yīng)商交涉推遲來(lái)料34. ACXH10-00930模具，新技模具房報(bào)價(jià)15.13萬(wàn)元，向供應(yīng)商和誠(chéng)采 購(gòu)價(jià)20.35萬(wàn)元，采購(gòu)價(jià)貴26%, ACXH10-00930模具向客戶報(bào)價(jià)16萬(wàn)元，比采購(gòu)價(jià)少4.35萬(wàn)元，差額在成型品中償卻(1元/臺(tái))，導(dǎo)致成型品價(jià)格高，缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),采取的對(duì)策是（） *A、原則上模具原價(jià)報(bào)給客

19、戶，在產(chǎn)品中償卻或其他方式處理的，必須提出并經(jīng)副總審批才可實(shí)施。(此要求加入【成型新產(chǎn)品管理規(guī)定】)(正確答案)B、雙重確認(rèn)原則：客戶承擔(dān)費(fèi)用的模具，需要給客戶承認(rèn)或者添附郵件書面資料，各上長(zhǎng)確認(rèn)時(shí)要核對(duì)金額，一致方可處理。(正確答案)C、客戶報(bào)價(jià)低于采購(gòu)價(jià)是正常情況，不需處理35. 新技8215發(fā)票單價(jià)錄入錯(cuò)誤,導(dǎo)致系統(tǒng)進(jìn)貨單價(jià)及金額與發(fā)票不符，提交香港入庫(kù)表多入庫(kù)USD80640元, (系統(tǒng)) 單價(jià)：5.55USD 金額:223,776USD (發(fā)票) 單價(jià)：3.55USD 金額:143,136USD ,采取的恒久對(duì)策是（） *A、資材發(fā)票錄入后要用發(fā)票上的數(shù)據(jù)來(lái)核對(duì)，保持與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致(正確答案)B、系統(tǒng)設(shè)置提示，審核時(shí)必須再次核對(duì)才可審核單據(jù)(正確答案)C、報(bào)關(guān)發(fā)票與系統(tǒng)單價(jià)不一致時(shí)，由采購(gòu)/窗口郵件回復(fù)第三方(客戶或供應(yīng)商)的依據(jù)方可進(jìn)口，無(wú)依據(jù)需采購(gòu)/窗口部長(zhǎng)郵件聯(lián)絡(luò)(正確答案)D、IT設(shè)防呆已交貨的訂單，不可修改采購(gòu)單價(jià)(正確答案)36. 資產(chǎn)無(wú)償報(bào)廢1千元以上需要經(jīng)過(guò)集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理審批。 判斷題 *對(duì)(正確答案)錯(cuò)37. 發(fā)注前需調(diào)整報(bào)廢暫存品，參與MRP計(jì)算，避免多發(fā)注。 判斷題 *對(duì)(正確答案)錯(cuò)38. 凡需分