預算績效評價管理機構入圍投標文件（技術方案）

預算績效評價管理機構入圍投標文件

目錄

第一章事前績效評估和績效目標審核.........................9

1.1.事前績效評估.......................................9

1.1.1.事前績效評估應當遵循的基本原則...............9

1.1.2.事前績效評估的主要依據(jù)......................10

1.1.3.事前績效評估的對象和主要內容................10

1.1.4.事前績效評估方式和方法.......................12

1.1.5.事前評估的績效指標體系.......................13

1.1.6.事前績效評估基本流程........................20

1.1.7.事前績效評估結果.............................25

1.1.8.事前績效評估報告.............................25

1.1.9.項目資料歸檔.................................28

1.2.績效目標審核.....................................29

1.2.1.績效目標審核思路.............................29

1.2.2.績效目標審核工作方案.........................37

第二章事前、事中、事后全過程評價管理....................45

2.1.預算績效管理總體服務方案.........................45

2.1.1.預算績效管理的總體要求.....................45

2.1.2.預算績效管理工作目標........................46

2.1.3.預算績效管理應當遵循的基本原則.............48

2.1.4.預算績效管理主要指標設置...................49

2.1.5.預算績效管理的對象和內容...................52

2.1.6.預算績效管理模型.............................54

2.1.7.預算績效管理實施計劃........................55

1

2.1.8.預算績效管理實施過程........................56

2.1.9.預算績效管理工作流程........................58

2.2.事前績效評估.....................................64

2.2.1.事前績效評估應當遵循的基本原則.............64

2.2.2.事前績效評估的主要依據(jù).....................65

2.2.3.事前績效評估的對象和主要內容...............65

2.2.4.事前績效評估方式和方法.....................67

2.2.5.事前評估的績效指標體系.....................68

2.2.6.事前績效評估基本流程........................75

2.2.7.事前績效評估結果............................80

2.2.8.事前績效評估報告............................80

2.2.9.項目資料歸檔................................83

2.3.事中績效監(jiān)控.....................................84

2.3.1.項目預算績效監(jiān)控...........................84

2.3.2.部門預算績效監(jiān)控...........................96

2.4.事后績效評價...................................105

2.4.1.績效評價的相關界定.........................105

2.4.2.績效評價主體職責...........................108

2.4.3.績效評價的基本內容.........................111

2.4.4.績效評價的方式和方法.......................111

2.4.5.績效評價組織形式...........................114

2.4.6.項目支出績效評價指標體系框架...............115

2.4.7.部門整體支出績效評價重點評價內容...........120

2.4.8.部門整體支出預算績效評價組織實施...........125

第三章預算績效制度體系構建............................130

2

3.1.對預算績效管理制度體系建設的理解……130

3.2.預算績效管理制度體系建設的重難點及相應建議..131

3.2.1.工作依據(jù)...................................132

3.2.2.工作思路及重點.............................133

3.3.預算績效管理制度體系建設的思考.................135

3.3.1.樹立國家治理視角下的預算績效理念..........135

3.3.2.營造預算績效管理的良好法制環(huán)境...........136

3.3.3.創(chuàng)新預算績效管理制度框架體系...............137

3.3.4.協(xié)調政府與預算單位參與績效管理.............138

3.3.5.建立分領域、分行業(yè)、分層次預算績效評價指標體系139

3.3.6.推進審查重點向支出預算、收入預算和政策拓展139

3.3.7.組建行業(yè)自律協(xié)會，擬定預算績效評價操作規(guī)范140

3.3.8.指導、培育、發(fā)展獨立中肯的第三方評價機構..142

3.3.9.規(guī)范細化重大項目和民生政策績效評價問責辦法142

3.3.10.全面促進預算績效評價報告公開.............143

第四章預算績效管理相關課題研究.........................145

4.1.預算績效管理的主要依據(jù)應涵蓋以下幾個方面內容....145

4.2.建立績效指標體系...............................145

4.3.預算績效管理指標的確定應當遵循的原則............145

4.4.具體預算績效管理指標的選取要求................146

4.5.預算績效管理具體標準..........................146

4.6.確定預算績效管理方法...........................147

4.7.獲取基礎數(shù)據(jù)表及設計調查問卷....................147

4.8.選定現(xiàn)場評價對象開展現(xiàn)場評價...................148

4.9.預算績效管理現(xiàn)場評價方案.......................148

3

4.10.綜合分析評價資料形成預算績效管理結論...........152

第五章預算績效管理工作培訓、復核......................153

5.1.預算績效管理工作培訓...........................153

5.1.1.培訓依據(jù)...................................153

5.1.2.培訓方案...................................154

5.1.3.突發(fā)情況應急預案...........................160

5.2.預算績效管理工作復核...........................161

5.2.1.工作依據(jù)...................................161

5.3.工作成果.........................................162

第六章第三方預算績效工作的復審、審核..................163

6.1.工作目的及成果...................................163

6.1.1.工作依據(jù)...................................163

6.2.三方機構工作質量評估標準.......................165

6.2.1.第三方中介機構參與預算績效工作質量考評表.168

6.2.2.績效評價(評估)工作方案考核表.............170

6.2.3.績效評價(評估)報告驗收表................172

第七章其他與預算績效管理相關的工作....................174

7.1.成本預算績效分析...............................174

7.1.1成本預算績效分析的基本原則..................174

7.1.2成本預算績效分析的主要內容..................174

7.1.3成本預算績效分析工作程序....................175

7.1.4成本預算績效分析方式和方法..................176

7.1.5成本預算績效分析結果應用....................178

7.1.1.項目成本預算績效分析指標體系...............178

7.1.2.項目成本預算績效分析準備資料清單...........181

4

7.2部門工作開展情況的質量評估考核.................183

7.2.1對本項工作的理解.............................183

7.2.2工作依據(jù).....................................184

7.2.3工作思路及評估考核重點......................186

7.2.4工作方式及方法...............................189

7.2.5工作程序及進度安排...........................190

7.3分行業(yè)分領域標準體系建設.........................191

7.3.1績效指標體系建設工作遵循的原則.............192

7.3.2績效指標體系建設工作階段...................193

7.3.3預算績效指標體系建設資料清單...............202

第八章質量管理措施.....................................205

8.1.相關制度.......................................205

8.1.1.質量控制制度...............................205

8.1.2.檔案管理制度...............................209

8.1.3.內部評價制度...............................216

8.2.質量管理措施...................................222

8.2.1.質量管理措施—質量控制體系.................222

8.2.2.質量管理措施—質量管理方案.................226

8.2.3.質量管理措施—質量管理責任.................226

8.2.4.質量管理措施—業(yè)務計劃....................228

8.2.5.質量查措施—業(yè)務實施和報告出具.............229

8.2.6.質量管理措施—質量管理職業(yè)道德.............231

第九章進度管理措施.....................................232

9.1.項目進度管理主要工作內容和深度..................232

9.2.項目進度管理原理................................233

5

9.2.1.動態(tài)控制原理..............................233

9.2.2.系統(tǒng)原理..................................233

9.2.3.項目進度控制的基本原則....................235

9.3.服務項目工作程序...............................237

9.3.1.準備階段..................................237

9.3.2.實施階段.................................237

9.3.3.報告形成階段.............................238

9.3.4.保證進度的承諾............................239

第十章保密服務承諾及保障措施..........................246

10.1.保密服務承諾.................................246

10.1.1.保密信息.................................246

10.1.2.保密義務.................................246

10.2.保障措施......................................248

10.2.1.成果保密制度.............................248

10.2.2.企業(yè)員工保密守則.........................255

10.3.內部管理制度..................................257

10.3.1.質量控制制度.............................257

10.3.2.工作底稿管理制度.........................261

10.3.3.項目檔案管理制度.........................265

10.3.4.職業(yè)道德建設制度.........................271

10.3.5.風險控制制度.............................273

10.3.6.廉潔守信制度.............................279

10.3.7.財務管理制度.............................284

10.3.8.員工績效考評暫行管理辦法.................287

10.4.服務承諾.....................................292

6

10.4.1.成立專門服務團隊..........................293

10.4.2.豐富的專家?guī)靸?..........................294

10.4.3.提交符合要求的工作成果....................294

10.4.4.工作紀律...................................295

10.4.5.違約責任...................................295

10.4.6.其他承諾.................................297

7

一、技術服務方案

針對本項目的采購需求，憑借我公司的項目經(jīng)驗和技術實力，可

以提供多方位的預算績效管理服務，包括但不限于：事前績效評估和

績效目標審核；事前、事中、事后全過程評價管理工作；預算績效制

度體系構建；預算績效管理相關課題研究；預算績效管理工作培訓、

復核工作；第三方預算績效工作的復審、審核工作；其他與預算績效

管理相關的工作。在保證財政資金切實發(fā)揮使用預期效益，確?？冃?/p>

管理的科學、合理等方面，為政府決策提供參考依據(jù)。

為了提供優(yōu)質的服務保障，我們制定了以下各類預算績效管理工

作的服務方案。

8

第一章事前績效評估和績效目標審核

1.1.罐

事前績效評估是績效目標管理的重要內容，是政府預算決策的重

要改革舉措，旨在預算編審環(huán)節(jié)引入社會監(jiān)督，推行科學民主決策，

建立“參與式預算”機制。通過評估，進一步優(yōu)化公共資源配置，提

高政府理財和公共服務水平，有利于推進“責任政府”、“陽光政府”

和“服務型政府”建設。

1.1.1.事前績效評估應當遵循的基本原則

1.績效導向。事前績效評估以績效導向和成本控制理念為出發(fā)

點，以投入、產(chǎn)出和效果為評估重點，注重成本效益，對政策和項目

決策進行綜合評估。

2.客觀公正。事前績效評估應公開、公平、公正，評估主體要實

事求是、公平合理地進行評估，利益相關方不得影響評估過程及評估

結果。

3.科學規(guī)范。事前績效評估工作應通過規(guī)范的程序，采用定性與

定量相結合的評估方法，科學、合理地進行。

4.依據(jù)充分。在評估過程中，應收集足夠的相關法律、法規(guī)、規(guī)

章以及財政部、河北省、廊坊市有關文件等資料，為評估結論提供充

分的依據(jù)支持。

5.成本效益。事前績效評估工作的重點是評估項目立項的合理性

和預算的準確性，在開展事前績效評估工作過程中，要注意控制成本、

9

節(jié)約經(jīng)費，提高評估工作的效率和效益。

1.1.2.事前績效評估的主要依據(jù)

1.相關法律、法規(guī)和規(guī)章等；

2.國家、省、市、縣政府制定的國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃和方針

政策等；

3.國家、省、市、縣財政部門制定的預算管理制度、資金及財務

管理辦法等；

4.部門(單位)的職責、年度工作計劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等；

5.相關行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術規(guī)范等。

1.1.3.事前績效評估的對象和主要內容

事前績效評估的對象包括與財政部門直接發(fā)生預算繳撥款關系

的國家機關、政黨組織、事業(yè)單位、社會團體和其他獨立核算的法人

組織等申請財政資金的政策和項目。

1.政策事前績效評估的主要內容

(1)政策設立必要性。主要評估政策設立是否具有現(xiàn)實需求，

與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃等是否相符，

與政策主體部門職能是否相符，與其他政策是否交叉重疊，是否經(jīng)過

充分調研論證等。

(2)政策目標合理性。主要評估政策是否有明確的受益范圍或

對象，是否具有公共屬性，績效目標是否清晰明確，績效指標是否細

化量化、是否分解落實到具體任務，績效目標和指標是否合理可行，

10

預期績效是否顯著等。

(3)政策資金合規(guī)性。主要評估政策是否屬于財政支持范圍，

財權與事權是否匹配，支持方式是否合理，資金分配依據(jù)和投入產(chǎn)出

比是否合理等。

(4)政策保障充分性。主要評估政策組織架構、運行機制、技

術路線選擇、計劃進度安排等是否能保障政策有效落實，風險分析是

否全面深入、應對措施是否有效等。

(5)政策的可持續(xù)性。主要評估政策實施是否有可持續(xù)的組織

保障環(huán)境，是否考慮了政策后續(xù)執(zhí)行的相關風險，政策實施是否具備

可持續(xù)的人員、資金、技術等條件和能力。

2.項目事前績效評估的主要內容

(1)立項必要性。主要評估立項依據(jù)是否充分，實施內容是否

與國家、省、市以及行業(yè)宏觀政策相關；是否與部門職能、規(guī)劃及當

年重點工作相關；是否具有現(xiàn)實需求，需求是否迫切；是否有可替代

性；是否有確定的服務對象或受益對象；是否具有公共性，是否屬于

公共財政支持范圍。

(2)投入經(jīng)濟性。項目投入資源及成本是否與預期產(chǎn)出及效果

相匹配；投入成本是否合理，成本測算依據(jù)是否充分；其他渠道是否

有充分投入；項目是否采取相關成本控制措施，成本控制措施是否有

效。

(3)績效目標合理性?？冃繕嗽O定是否明確；與部門長期規(guī)

劃目標、年度工作目標是否一致；項目受益群體定位是否準確；績效

11

目標和指標設置是否與項目高度相關；績效目標與項目預計解決的問

題是否匹配；績效目標與現(xiàn)實需求是否匹配；績效目標是否具有一定

的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績效指標是否細化、量化，指標值是否合理、可

考核。

(4)實施方案有效性。項目內容是否明確、具體，與績效目標

是否匹配；項目技術路線是否完整、先進、可行、合理，與項目內容

及績效目標是否匹配；項目組織、進度安排是否合理；與項目有關的

基礎設施條件是否能夠得以有效保障；項目申報、審批、調整及項目

資金申請、審批、撥付等方面已履行或計劃履行的程序是否規(guī)范；項

目組織機構是否健全、職責分工是否明確、項目人員條件是否與項目

有關并得以有效保障；業(yè)務管理制度、技術規(guī)程、標準是否健全、完

善，以前年度業(yè)務制度執(zhí)行是否出現(xiàn)過問題，相關業(yè)務方面問題是否

得到有效解決并配有相應的保障措施；項目執(zhí)行過程是否設立管控措

施、機制等，相關措施、機制是否能夠保證項目順利實施。

(5)籌資合規(guī)性。資金來源渠道是否符合相關規(guī)定；資金籌措

程序是否科學規(guī)范，是否經(jīng)過相關論證，論證資料是否齊全；資金籌

措是否體現(xiàn)權責對等，財權和事權是否匹配；籌資風險是否可控，是

否針對預期風險設定應對措施；財政資金配套方式和承受能力是否科

學合理；財政部門和其他部門是否有類似項目資金重復投入；財政資

金支持方式是否科學合理。

1.1.4.事前績效評估方式和方法

事前績效評估方式包括專家咨詢、現(xiàn)場調研、問卷調查、召開座

12

談會等方式。

事前績效評估方法包括成本效益分析法、對比分析法、因素分析

法、公眾評判法及其他評估方法。

1.成本效益分析法。指通過開展成本核算，并對全部成本和效益

進行對比來評估政策和項目投入價值，以實現(xiàn)投入最小的成本獲得最

大的收益為目標的分析方法。

2.對比分析法。指通過將績效目標與預期實施效果、歷史情況、

不同部門和地區(qū)同類財政支出新增安排情況進行比較，對政策和項目

進行評估。

3.因素分析法。指通過全面統(tǒng)計影響績效目標實現(xiàn)和實施效果的

內外因素，綜合分析內外因素對績效目標實現(xiàn)的影響程度，對政策和

項目進行評估。

4.公眾評判法。指通過專家評估、抽樣調查等方式，對相關情況

提供咨詢意見和結論支撐的評估方法。

5.其他評估方法。其他能為評估結論提供支撐的方法。

事前績效評估方式和方法的選用應當堅持簡便有效的原則。根據(jù)

評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進行評估。

1.1.5.事前評估的績效指標體系

政策支出事前評估績效指標體系(參考)

分

二級指

一級指標評估要點

標值

13

二級指分

一級指標評估要點

標值

①政策設立是否具有現(xiàn)實需求、需求是

否迫切，與政策所要解決的問題是否相

對應；②與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和

依據(jù)充社會發(fā)展總體規(guī)劃、國家行業(yè)規(guī)劃及北

10

分性京市經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、北京市行業(yè)

發(fā)展規(guī)劃等是否相符：③與政策主體

政策設立(制定/執(zhí)行)部門職能是否相符；④

必要性與其他政策是否存在交叉、重復。

(20分)①政策是否經(jīng)過了充分調研；②政策文

件的擬定是否經(jīng)過了評審、專家咨詢、

詢問、問訊或公眾聽證等環(huán)節(jié)；③調研

決策科

報告、可研、評審、批示等相關資料是10

學性

否齊全；4政策制定主體或牽頭主體是

否明確，職責是否清晰，責任是否可追

溯。

14

二級指分

一級指標評估要點

標值

①是否有明確的受益范圍和受益對象，

是否具有公共性、無差異性、非排他性；

②績效目標是否明確，是否設定總體目

標和階段性目標，內容是否具體，表述

是否準確；③績效目標是否清晰，能否

反映政策的主要內容，是否通過細化、

量化、可衡量的績效指標充分體現(xiàn)了預

政策目標期產(chǎn)出和效果；④是否將績效目標及指

目標明

合理性標細化分解到具體工作任務，各任務之10

確性

(20分)間是否交叉重復、執(zhí)行主體是否明確、

與其職能是否相符。

(注：公共性考慮政策實施能夠滿足社

會絕大多數(shù)人享受政策效益的程度；無

差異性考慮政策受益群體所享受到的

效益是否存在明顯差異；非排他性考察

政策實施是否損害特定群體利益或將

其排除在受益范圍之外。)

15

二級指分

一級指標評估要點

標值

①政策目標是否具有前瞻性、系統(tǒng)性及

引導性；②政策目標是否體現(xiàn)了政策的

穩(wěn)定性和持續(xù)性，如，政策總體執(zhí)行期

限、政策當前所處階段以及政策后期逐

目標合

步退出等；③預期績效是否顯著,能否10

理性

體現(xiàn)政策所需解決問題的明顯改善；④

是否選取最能體現(xiàn)總體目標實現(xiàn)程度

的關鍵指標并明確了指標值，指標值是

否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律。

①是否屬于財政資金支持范圍，政府與

財政投市場邊界界定是否清晰；②財政支持方

入可行式是否合理；③政策事權與財權是否對10

政策資金

性應；④是否分析財政承受能力及財政資

合規(guī)性

金風險。

(20分)

資金分①資金分配依據(jù)是否合理，是否有測算

配合理標準或定額標準；②資金分配結果是否10

性與政策目標、政策內容相匹配。

16

分

二級指

一級指標評估要點

標值

①是否明確了政策組織構架、運行機制

以及制度保障；②技術路線是否可行、

政策保障保障措

先進，是否有技術經(jīng)濟性的優(yōu)化比較；

充分性施得當20

③是否訂立明確、合理的計劃進度安

(20分)性

排；④分析風險是否全面深入、是否有

應對措施及應急預案等。

政策的可政策資①政策實施是否有可持續(xù)的組織、政策

持續(xù)性(20源可持等保障環(huán)境；②政策實施是否具備可持20

分)續(xù)性續(xù)的人員、資金、技術等條件和能力。

項目支出事前評估績效指標體系(參考)

一級指分

二級指標評估要點

標值

政策相關是否與國家、河北省、廊坊市、固安縣

5

性相關行業(yè)宏觀政策相關。

立項必

職能相關是否與主管部門職能、規(guī)劃及當年重點

要性5

性工作相關。

(20)

需求相關①是否具有現(xiàn)實需求，需求是否迫切；

5

性②是否有可替代性；③是否有確定的服

17

務對象或受益對象。

財政投入是否具有公共性，是否屬于公共財政支

5

相關性持范圍。

①績效目標設定是否明確；②與部門長

目標明確期規(guī)劃目標、年度工作目標是否一致；

5

性③與項目主要工作內容是否高度相關；

④項目受益群體定位是否準確。

①績效目標與現(xiàn)實需求是否匹配；②績

目標合理

績效目效目標是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)5

性

標合理性；③預期績效目標是否可持續(xù)。

性①是否將項目績效目標細化分解為具

目標細化

(20)體的績效指標；②績效指標是否細化、5

量化程度

量化，指標是否合理、可考核。

①績效目標與項目預計解決的問題是

目標與項否匹配；②是否與計劃期內的任務數(shù)或

5

目匹配度計劃數(shù)相對應；③是否與預算金額相匹

配。

①項目申報、審批、調整及項目資金申

實施方

請、審批、撥付等方面已履行或計劃履

案可行前期籌備

行的程序是否規(guī)范；②項目組織機構是6

性完整性

否健全、職責分工是否明確、項目人員

(20)

條件是否與項目有關并得以有效保障。

18

①項目內容是否明確、具體，與績效目

標是否匹配；②項目技術路線是否完

實施計劃整、先進、可行、合理，與項目內容及

7

可行性績效目標是否匹配；③項目組織、進度

安排是否合理；④與項目有關的基礎設

施條件是否能夠得以有效保障。

①業(yè)務管理制度、技術規(guī)程、標準是否

健全、完善，以前年度業(yè)務制度執(zhí)行，

管理機制相關業(yè)務方面問題是否得到有效解決

7

健全性并配有相應的保障措施；②項目執(zhí)行過

程是否設立管控措施、機制等，相關措

施、機制是否能夠保證項目順利實施。

預算編制①預算編制是否經(jīng)過科學論證；②預算

7

科學性額度測算依據(jù)是否充分。

①投入結構是否合理，投入資源及成本

投入經(jīng)

投入與產(chǎn)是否與工作任務相匹配；②投入資源及

濟性7

出匹配度成本是否與預期產(chǎn)出及效果相匹配；③

(20)

其他渠道投入是否充分。

成本控制①項目是否采取相關成本控制措施；②

6

有效性成本控制措施是否有效。

籌資合資金籌措①資金來源渠道是否符合相關規(guī)定；②

6

規(guī)性合規(guī)性資金籌措程序是否科學規(guī)范，是否經(jīng)過

19

(20)相關論證，論證資料是否齊全；③資金

籌措是否體現(xiàn)權責對等，財權和事權是

否匹配。

①對籌資風險認識是否全面；②是否針

籌資風險

對預期風險設定應對措施；③應對措施7

可控性

是否可行、有效。

①財政資金配套方式和承受能力是否

財政投入科學合理；②各級財政部門和其他部門

7

能力是否有類似項目資金重復投入；③財政

資金支持方式是否科學合理。

1.1.6.事前績效評估基本流程

事前績效評估的基本流程可劃分為以下幾個階段(見流程圖),

各階段具體時間安排(估算時間，后續(xù)根據(jù)固安縣財政局總體進度要

求調整)見“項目事前評估時間安排表”。

1.前期準備

事前績效評估管理主體制定事前評估工作要求，確定評估對象和

范圍，組織相關單位開展評估工作。我公司根據(jù)項目基本情況，確定

參與事前績效評估工作人員，成立評估工作組。在熟悉財政局事前評

估培訓總體要求的基礎上，與項目主管處室溝通評估的目的和重點。

20

成立事前根據(jù)項目基本情況，確定參與事前績效評估工作人員，

評估工作組成立事前績效譯估工作組。

準備階段

在熟悉財政局事前績效評估培訓總體要求的基礎上，

明確評告目的

與項目主管處室溝通評估目的和重點。

部署事前評估財政局向項目單位布置工作，并明確評估的依據(jù)、任

工作務、時間、人員等事項。

評告工作組到財政局了解項目內容或歷年預算安排情

況，聽取項目預算安排意見；與項目單位進行座談，

入戶調研進一步熟悉項目情況，明確項目單位需提交的資料和

時間要求。

評估工作組根據(jù)了解到的項目內容和事前評估工作要

擬定細化方案

求，擬定具體工作方案，并及時報委托方備案。

多方獲取項目評估工作組通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、電話采訪、

信息(調研》集中座談、現(xiàn)場調研等方式，多渠道獲得項目信息。

實施動段評估工作組諶選相關業(yè)務專家、管理專家和財政財務

毒家，組成評估專家組，及時將壽家情況報委托方審

組建專家組核，并適時開展業(yè)務培訓，與青家簽署《專家承諾

書》。

評估工作組收集審核項目資料，通過查閱資料、書面

及電話核實、了解項目具體內吝、申報理由和項目實

收集審核資料施的具體做法、依據(jù)等，校理項目疑間點及需補充資

料青單，要求項目單位限期對項目疑間點進行回復并

補充項目相關資料。

評估工作組與專家組對項目相關數(shù)據(jù)進行按錄、匯總、

召開傾評估分析，完成預譯估工作。對于資料不全或不符合要求

交流會的，要求項目單位在5個工作日內補充上報，逾期視同

燙料缺失。

召開正式專家召開專家評估會，項目單位匯報，專家與項目單位交

評估會滾、溝通并出具個人意見，形成評估結論。

評估工作組根據(jù)專家評估意見，按照規(guī)定文本格式和

撰寫報告

要求，描寫事前績效評估報告，整理相關資料。

總結及應評告工作組討論修改評估報告，項目員責人審核修改

審核報告

用階段報告，公司內部審核。

評估工作組向要托方提交事前緩效評估報告，并整理

報送探告

歸檔資料。

事前績效評估基本流程圖

21

項目事前評估時間安排表

階進度安

工作內容參與方

段排

1.接受委托任務：接受固安縣財政局委托，成T+1日

評估機構

準立事前評估工作組。前

備

2.明確評估目的：和固安縣財政局溝通，明確固安縣財

階T+2日

段委托方評估要求、主管業(yè)務處室的評估目的和政局、評估

重點。前機構

1.布置評估工作：固安縣財政局向項目單位布T+3日固安縣財

置事前評估工作通知。前政局

2.提交項目資料：項目單位根據(jù)評估工作組的

T+4日

時間節(jié)點要求，按照資料清單向評估工作組提項目單位

交項目資料。前

3.審核項目資料：評估工作組收集審核項目資

T+8日

料，出具項目需補充資料清單及項目需核實疑評估機構

問點。前

4.組建專家組：評估工作組遴選相關業(yè)務專

家、管理專家和財政財務專家，組成評估專家

T+10日評估機構

組，適時開展業(yè)務培訓，并將初步梳理的項目前

資料及疑問點發(fā)專家審閱。

5.開展現(xiàn)場調研：評估工作組與專家組根據(jù)實

評估機構、

際需要到項目現(xiàn)場進行調研。了解、對比項目T+11日

實專家組、項

具體情況及擬改造方案發(fā)放，詢問項目疑問前

施目單位

階點，聽取并記錄項目單位解釋和答復。

段6.補交項目資料：項目單位根據(jù)資料補充清單

補充項目資料，并對需核實疑問點進行書面回T+12日評估機構、

復，工作組再次審核反饋項目單位補充相關資前項目單位

料。

7.多方獲取項目信息：評估工作組通過咨詢專

T+15日

業(yè)人士、查閱資料、電話采訪、線上座談會等評估機構

方式，多渠道獲取項目信息。前

8.召開專家預備會，進行預評估：評估工作組

協(xié)同專家對項目資料進行摘錄、匯總、分析，

完成預評估工作。評估專家組討論、提出項目T+16日評估機構、

疑問點和初步評估意見，評估工作組根據(jù)預評前專家組

估意見整理項目需補充資料清單。

9.提交項目最終版資料：項目單位根據(jù)預評估

T+17日

會上專家出具的初步評估意見及項目需補充項目單位

資料清單，提交項目最終版資料。前

22

階進度安

工作內容參與方

段排

10.召開評估會議：評估工作組召開專家評估

會，項目單位匯報，專家與項目單位交流、溝T+19日評估機構、

通并出具個人意見，形成評估結論，評估工作前項目單位

組匯總形成正式評估意見。

1.撰寫報告：評估工作組根據(jù)最終評估意見，T+22日

按照規(guī)定文本格式和要求撰寫事前評估報告。前評估機構

總

T+24日

結2.審核報告：評估報告經(jīng)評估機構三級審核。評估機構

階前

段3.報送報告：評估工作組向固安縣財政局提交T+25日

評估機構

事前評估報告和資料手冊。前

2.評估實施

事前績效評估主要包括部署事前評估工作、入戶調研、擬定細化

方案、多方獲取項目信息(調研)、組建專家組、收集審核資料、召

開預評估交流會、專家正式評估會8個環(huán)節(jié)。

(1)部署事前評估工作。縣財政局向項目單位布置工作，并明

確評估的依據(jù)、任務、時間、人員等事項。

(2)入戶調研。評估工作組到固安縣財政局了解項目內容或歷

年預算安排情況，聽取項目預算安排意見；與項目單位進行座談，進

一步熟悉項目情況，明確項目單位需提交的資料和時間要求。

(3)擬定細化方案。評估工作組根據(jù)了解到的項目內容和事前

評估工作要求，擬定具體事前評估工作方案，并及時報委托方備案。

(4)多方獲取項目信息(調研)。評估工作組通過咨詢專業(yè)人

士、查閱資料、電話采訪、集中座談、現(xiàn)場調研等方式，多渠道獲取

項目信息。

(5)組建專家組。評估工作組遴選相關業(yè)務專家、管理專家和

23

財政財務專家，組成評估專家組，及時將專家情況報委托方審核，并

適時開展業(yè)務培訓，與專家簽署《專家承諾書》。

(6)收集審核資料。評估工作組收集審核項目資料，通過查閱

資料、書面及電話核實、了解項目具體內容、申報理由和項目實施的

具體做法、依據(jù)等，梳理項目疑問點及需補充資料清單，要求項目單

位限期對項目疑問點進行回復并補充項目相關資料。

(7)召開預評估交流會。評估工作組與專家組對項目相關數(shù)據(jù)

進行摘錄、匯總、分析，完成預評估工作。對于資料不全或不符合要

求的，要求項目單位在5個工作日內補充上報，逾期視同資料缺失。

(8)專家正式評估會。召開專家評估會，項目單位匯報，專家

與項目單位交流、溝通并出具個人意見，形成評估結論。

3.評價報告編寫、結果反饋與應用

評估工作組根據(jù)專家評估意見，按照規(guī)定文本格式和要求，撰寫

事前評估報告，整理事前評估資料。

公司內部審核評估報告，評估工作組討論修改評估報告，形成事

前評估報告終稿。向財政局提交事前評估報告。

事前績效評估管理主體向被評估部門(單位)出具事前績效評估

結果反饋函，被評估部門(單位)根據(jù)反饋函中提出的問題和建議調

整項目(政策)內容、績效目標、實施方案和項目(政策)預算等，

并將整改結果反饋給評估管理主體。

按照政府信息公開有關規(guī)定，事前績效評估管理主體通過相關渠

道對評估結果進行公開。

24

4.檔案管理

評估工作組根據(jù)事前績效評估管理過程中獲得的相關信息，對事

前績效評估方案、評價報告、論證結論和結果應用情況等資料進行匯

總歸檔。

1.1.7.事前績效評估結果

事前績效評估結果包括評估結論和評估得分兩部分。評估結論分

為“建議予以支持(全部和部分)”、“建議予以支持”和“建議不

予支持”三種。評估得分是工作組或專家組根據(jù)評估指標體系，對評

估內容和要點進行評分得出的結果。評估得分作為問題分析和對同類

政策和項目進行對比分析的主要依據(jù)。

1.1.8.事前績效評估報告

事前績效評估報告分為正文和附件兩部分，具體格式根據(jù)委托方

要求編寫。

事前績效評估報告正文包括評估對象基本情況、評估所采用的方

式方法、評估的主要內容及結論、相關建議及有關問題的說明等內容。

報告撰寫應依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、

客觀公正。

事前績效評估報告附件應包括政策和項目相關申報資料、事前績

效自評估報告、評估專家意見等內容。

25

項目支出事前績效評估報告(參考框架)

摘要

一、項目概況

(一)項目背景

(二)項目內容

(三)項目績效目標

(四)項目預算

(五)項目組織管理

二、評估開展情況

(一)評估目的和依據(jù)

(二)評估思路和方法

(三)評估過程

三、評估分析

(一)必要性分析

(二)可行性分析

(三)績效性分析

四、總體結論

五、預算安排建議

六、績效目標調整建議

七、其他相關建議

八、其他需要說明的問題

九、附件

26

政策支出事前績效評估報告(參考框架)

摘要

一、政策概況

(一)政策背景和目的

(二)政策制定依據(jù)

(三)政策主要內容

(四)政策績效目標

(五)政策資金情況

(六)政策實施的組織及管理

二、評估開展情況

(一)評估目的和依據(jù)

(二)評估思路和方法

(三)評估過程

三、評估分析

(一)政策設立必要性分析

(二)政策實施可行性分析

(三)政策目標合理性分析

(四)資金投入合理性

四、總體結論

五、預算安排建議

六、績效目標調整建議

七、其他相關建議

27

八、其他需要說明的問題

九、附件

1.1.9.項目資料歸檔

項目開展過程中，應及時整理工作底稿，對評估所采用的方式方

法、評估的主要內容及結論，應有相應的材料支撐。項目完成后，及

時進行歸檔。檔案保管執(zhí)行公司的檔案管理制度。

28

1.2.轆

績效目標審核是指財政或預算主管部門對相關部門或單位報送

的績效目標進行審查核實，并將審核意見反饋相關單位，指導其修改

完善績效目標的過程。開展績效目標審核，是深化財政體制改革、提

高預算管理水平的必然要求。

1.2.1.績效目標審核思路

1.審核要點及內容

根據(jù)我國績效目標管理相關政策文件要求，績效目標審核主要包

括以下要點及內容：

(1)完