大學(xué)財(cái)務(wù)審批管理辦法

1、大學(xué)財(cái)務(wù)審批管理方法第一章總那么第一條為規(guī)范財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)監(jiān) 督，明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限和責(zé)任，保證學(xué)校教學(xué)、科研及其他 各項(xiàng)工作有序開展，根據(jù)會(huì)計(jì)法、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度， 結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本方法。第二條學(xué)校財(cái)務(wù)審批分為經(jīng)費(fèi)所屬部門、業(yè)務(wù)歸口管 理部門、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)等四個(gè)級(jí)次。校內(nèi)院系負(fù)責(zé)人、 部門負(fù)責(zé)人是審批負(fù)責(zé)人；實(shí)行工程制管理的專項(xiàng)負(fù)責(zé)人是 該工程經(jīng)費(fèi)的審批負(fù)責(zé)人；科研課題負(fù)責(zé)人是該課題經(jīng)費(fèi)的 審批負(fù)責(zé)人。各職能處室是學(xué)校各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的業(yè)務(wù)歸口管 理部門。各位校級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)是其分管部門的大額支出的審批 負(fù)責(zé)人。校長(zhǎng)作為法定代表人對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，是學(xué) 校重大財(cái)務(wù)支出的

2、審批負(fù)責(zé)人。第二章審批權(quán)限第三條學(xué)校經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限一、事業(yè)經(jīng)費(fèi)按用途分為公用經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)、維修類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、科 研經(jīng)費(fèi)。.公用經(jīng)費(fèi)1萬元以下的支出由部門負(fù)責(zé)人審批；1-10萬元（含）支出經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù) 處處長(zhǎng)審批；10-50萬元（含）的支出經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處處 長(zhǎng)審核后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。50-100萬元（含）的支出經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處處 長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。100萬元以上由部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校 領(lǐng)導(dǎo)審核并經(jīng)校長(zhǎng)審查后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)。.人員經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家政策和學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)分配方案正常發(fā)放的人 員工資、津補(bǔ)貼、加班費(fèi)、課時(shí)津貼、離退休人員生活

3、費(fèi)等 人員支出，以及按照規(guī)定繳納住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失 業(yè)保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等政策性支出，由人事處會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù) 處審核后辦理。學(xué)校統(tǒng)一發(fā)放的教學(xué)科研獎(jiǎng)勵(lì)以及其他專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，由人 事處會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)處依據(jù)學(xué)校常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)執(zhí)行通 知審核發(fā)放。.修繕專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)修繕專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)歸口管理部門為后勤保障部。1萬元以下支出由后勤保障部負(fù)責(zé)人審批；1T0萬元（含）支出，由后勤保障部負(fù)責(zé)人審查后，報(bào) 監(jiān)審處處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批；10-50萬元（含）支出，由后勤保障部負(fù)責(zé)人、監(jiān)審處處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽署意見，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。50-100萬元（含）支出，由后勤保障部負(fù)責(zé)人、監(jiān)審處 處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽署意見

4、，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)校 長(zhǎng)審批。100萬元以上支出，由歸口管理部門、監(jiān)審處處長(zhǎng)和計(jì) 劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)審查, 報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)。.大宗物資及設(shè)備采購(gòu)經(jīng)費(fèi)大宗物資及設(shè)備采購(gòu)經(jīng)費(fèi)歸口管理部門為資產(chǎn)處。1萬元以下支出由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人審批；10萬元（含）支出，由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人審查后，報(bào)計(jì)劃 財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批；10-50萬元（含）支出，由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處 處長(zhǎng)簽署意見，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。50T00萬元（含）支出，由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處 處長(zhǎng)簽署意見，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)校長(zhǎng)審批。100萬元以上支出，由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng) 負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)

5、審查，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì) 討論批準(zhǔn)。.科研課題科研課題歸口管理部門為科研產(chǎn)業(yè)處，科研課題支出除 應(yīng)遵守國(guó)家關(guān)于高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定以及學(xué)校科 研經(jīng)費(fèi)管理方法外，還要依據(jù)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算合規(guī)支出。1萬元以下的支出由工程負(fù)責(zé)人審批；1-10萬元（含）支出經(jīng)工程負(fù)責(zé)人審核并提出初步處理 意見后，報(bào)科研產(chǎn)業(yè)處處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同審批；10-50萬元（含）的支出經(jīng)工程負(fù)責(zé)人、科研產(chǎn)業(yè)處處 長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審核并提出初步處理意見后，報(bào)分管校 領(lǐng)導(dǎo)審批。50-100萬元（含）的支出經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、科研產(chǎn)業(yè)處處 長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核并提出初步處理意見 后，報(bào)校長(zhǎng)審批。100萬元以上由部門負(fù)責(zé)人、

6、科研產(chǎn)業(yè)處處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái) 務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核并提出初步處理意見，經(jīng)校長(zhǎng)審 查后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)。.事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出審批的其他規(guī)定（1）學(xué)校依法繳納各種稅費(fèi)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批。（2）學(xué)校財(cái)務(wù)按照財(cái)務(wù)預(yù)算上繳財(cái)政專戶和國(guó)庫的各 種款項(xiàng)、提取各類專用基金，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。（3）校級(jí)副職領(lǐng)導(dǎo)出差或直接經(jīng)辦的財(cái)務(wù)事項(xiàng)由正職 審批；校級(jí)正職領(lǐng)導(dǎo)出差或直接經(jīng)辦的財(cái)務(wù)事項(xiàng)由黨政正職 領(lǐng)導(dǎo)互相審批。二、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi) 指學(xué)校房屋、基礎(chǔ)設(shè)施新建、改擴(kuò)建工程。學(xué)校支付工程建設(shè)款項(xiàng)，由施工單位依據(jù)工程進(jìn)度和合 同規(guī)定提出申請(qǐng)，按以下權(quán)限審批：1萬元以下的支出由后勤保障部負(fù)責(zé)人審批；10萬元（含）支出

7、經(jīng)后勤保障部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)監(jiān) 審處處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同審批；10-50萬元（含）的支出經(jīng)后勤保障部負(fù)責(zé)人、監(jiān)審處 處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審核后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。50-100萬元（含）的支出經(jīng)后勤保障部負(fù)責(zé)人、監(jiān)審處 處長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。100萬元以上由后勤保障部負(fù)責(zé)人、監(jiān)審處處長(zhǎng)和計(jì)劃 財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)校長(zhǎng)審查后，報(bào)校長(zhǎng)辦公 會(huì)討論批準(zhǔn)。三、學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金和勤工助學(xué)金學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金和勤工助學(xué)金的歸口管理部門為學(xué)工部 和研究生部，按照國(guó)家及省有關(guān)規(guī)定或捐贈(zèng)人意愿管理，1 萬元以由歸口管理部門審批，1-10萬元（含）支出由歸口管 理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處

8、長(zhǎng)共同審批；10-50萬元（含）支出 由歸口管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審 批；50-100萬元（含）支出由歸口管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處 長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)校長(zhǎng)審批。四、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)個(gè)人實(shí)際報(bào)銷醫(yī)療經(jīng)費(fèi)金額在1萬元以下由校醫(yī)院院長(zhǎng) 審批；1-10萬元（含）支出由校醫(yī)院院長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng) 共同審批；10-50萬元（含）支出由校醫(yī)院院長(zhǎng)和計(jì)劃財(cái)務(wù) 處處長(zhǎng)共同審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；50-100萬元（含）支出 由歸口管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)校 長(zhǎng)審批。第四條對(duì)外投資和貸款一、對(duì)外投資對(duì)外投資是指學(xué)校依法利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn) 等方式舉辦產(chǎn)業(yè)或向其他單位的投資。

9、學(xué)校對(duì)外投資必須經(jīng) 過嚴(yán)格、科學(xué)的可行性論證和專家評(píng)議，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論 后報(bào)學(xué)校常委會(huì)批準(zhǔn)，并按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報(bào)主管部 門和財(cái)政部門批準(zhǔn)或備案后實(shí)施。二、貸款學(xué)校貸款管理依照省教育廳、省財(cái)政廳有關(guān)高校債務(wù)管 理要求和財(cái)政部、教育部有關(guān)大額資金使用管理規(guī)定執(zhí)行, 貸款審批事項(xiàng)包括貸款申請(qǐng)、貸款資金使用和還本付息。.學(xué)校如需申請(qǐng)銀行貸款，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)建設(shè)資 金供求狀況提出貸款申請(qǐng)并組織可行性研究，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì) 研究后提交常委會(huì)審批通過，上報(bào)省教育廳、財(cái)政廳主管部 門審批。學(xué)校在省教育廳、省財(cái)政廳審批同意的貸款額度內(nèi) 按用款進(jìn)度和經(jīng)辦銀行簽訂貸款合同。.學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)貸款資金的使用與

10、管理，貸款 資金實(shí)行“專戶存放、?？顚Ｓ谩钡墓芾矸椒?。學(xué)校利用貸 款資金支付基本建設(shè)工程相關(guān)費(fèi)用應(yīng)按照基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)審 批權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)審批。.支付貸款利息和歸還貸款本金學(xué)校按照合同約定支付貸款利息由計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審 批。學(xué)校利用周轉(zhuǎn)資金依據(jù)貸款合同約定辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，由 計(jì)劃財(cái)務(wù)處申請(qǐng)，報(bào)校長(zhǎng)審批。學(xué)校利用事業(yè)資金歸還貸款 本金，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處申請(qǐng)、校長(zhǎng)審查、校長(zhǎng)辦公會(huì)討論后報(bào) 學(xué)校常委會(huì)批準(zhǔn)。第三章審批責(zé)任第五條 辦理財(cái)務(wù)審批的有關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照以上規(guī)定認(rèn) 真負(fù)責(zé)地進(jìn)行審核、審查和審批。對(duì)未按程序越權(quán)審批的事 項(xiàng)，下一環(huán)節(jié)審批人有權(quán)拒絕審批，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕支付。第六條 各級(jí)審批人員應(yīng)自覺遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校 相關(guān)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真審查經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)收支內(nèi)容，切實(shí)履行財(cái)務(wù) 審批責(zé)任，對(duì)其審批業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性及效益 性負(fù)責(zé)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的責(zé) 任。第七條對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)或化整為零、刻意逃避 上級(jí)審批管理的行為，一經(jīng)他人舉報(bào)或查實(shí)，學(xué)校將