04費(fèi)用報(bào)銷管理ok

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理12323 PAGE 5神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理主題版本號(hào)生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31費(fèi)用報(bào)銷管理作廢日期作廢執(zhí)行人12323 PAGE 1費(fèi)用報(bào)銷管管理范圍適用于公司司內(nèi)部涉及及各種零星星費(fèi)用(差旅費(fèi)、招待費(fèi)、部門經(jīng)常常性零星費(fèi)費(fèi)用、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)等)報(bào)報(bào)銷業(yè)務(wù)的的管理。 控制目標(biāo)確保所有費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷均均在費(fèi)用預(yù)預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)嚴(yán)格控制費(fèi)費(fèi)用支出。確保所有費(fèi)費(fèi)用的列支支均做到合合理、合法法、合規(guī)，并并且得到及及時(shí)準(zhǔn)確的的記錄。主要控制點(diǎn)點(diǎn)部門經(jīng)理按按權(quán)限審批批費(fèi)用的

2、發(fā)發(fā)生是否屬屬計(jì)劃內(nèi)，是是否合理、是否超費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或或部門預(yù)算算，確定是是否同意報(bào)報(bào)銷。費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核費(fèi)用內(nèi)內(nèi)容及原始始票據(jù)的真真實(shí)性、合合規(guī)性，報(bào)報(bào)銷單填寫寫是否齊全全，計(jì)算是是否正確，是是否已經(jīng)過(guò)過(guò)規(guī)定程序序?qū)徍伺鷾?zhǔn)準(zhǔn)，各程序序的審批是是否在規(guī)定定的審批權(quán)權(quán)限內(nèi)，對(duì)對(duì)不合規(guī)的的票據(jù)予以以沒(méi)收。費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核費(fèi)用是是否在資金金計(jì)劃內(nèi)，是是否在部門門預(yù)算內(nèi)，不不在資金計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算內(nèi)的費(fèi)用用予以退回回，要求補(bǔ)補(bǔ)充資金計(jì)計(jì)劃和（或或）超預(yù)算算計(jì)劃。費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核發(fā)生的的費(fèi)用項(xiàng)目目是否符合合差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷政策，對(duì)對(duì)不符合差差旅費(fèi)報(bào)銷銷政策的予予以退回。會(huì)計(jì)主管審審核憑證科科目使用是是否正確，原原始票

3、據(jù)與與報(bào)銷單金金額是否一一致，數(shù)據(jù)據(jù)計(jì)算是否否正確。特定政策費(fèi)用報(bào)銷須須經(jīng)直接上上級(jí)審批。部門經(jīng)理理費(fèi)用審批批_元以以內(nèi)的費(fèi)用用。主管副副總費(fèi)用審審批權(quán)限_元以內(nèi)內(nèi)的費(fèi)用?？偨?jīng)理審審批超出主主管副總審審批權(quán)限或或超費(fèi)用報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的的費(fèi)用費(fèi)用會(huì)計(jì)在在_（規(guī)規(guī)定時(shí)限內(nèi)內(nèi)）進(jìn)行審審單，并將將審核批準(zhǔn)準(zhǔn)的報(bào)銷申申請(qǐng)單交出出納付款。出差人員返返回后_天內(nèi)，出出國(guó)人員返返回后_天內(nèi)應(yīng)及及時(shí)到財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)銷，超超出一天扣扣款_元。 個(gè)人報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 銷售、采購(gòu)購(gòu)、市場(chǎng)部部 _級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以以上級(jí)其他部門 _級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以以上級(jí)出差補(bǔ)助標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 員工出差補(bǔ)補(bǔ)助_元元/天，司司機(jī)帶車出出差

4、補(bǔ)助_元/天天乘坐交通工工具標(biāo)準(zhǔn) _級(jí)級(jí)乘坐飛機(jī)機(jī)、火車軟軟臥、輪船船一、二等等艙位，其其他人員不不得乘坐飛飛機(jī)、火車車軟臥、輪輪船一、二二等艙位。若有特殊殊緊急任務(wù)務(wù)需乘飛機(jī)機(jī)者須事前前經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，總總經(jīng)理不在在，授權(quán)主主持工作領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否否則財(cái)務(wù)不不予報(bào)銷，超超過(guò)部分一一律由個(gè)人人負(fù)擔(dān)電話出租車車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)出差電話費(fèi)費(fèi)、出租車車費(fèi)的報(bào)銷銷審批人員員、權(quán)限。參加培訓(xùn)人人員，按規(guī)規(guī)定應(yīng)報(bào)銷銷的住宿費(fèi)費(fèi)，不得超超過(guò)上述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。參加加外地會(huì)議議人員，按按會(huì)議安排排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷，原則上上不得超過(guò)過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。提取現(xiàn)金超超過(guò)5萬(wàn)元元，必須有有保衛(wèi)部門門隨行費(fèi)用報(bào)銷流流程填表說(shuō)說(shuō)明C-112-0002-

5、0003步驟涉及部門步驟說(shuō)明相關(guān)部門各部門費(fèi)用用報(bào)銷人員員將原始票票據(jù)整理粘粘貼好，并并按規(guī)定填填制報(bào)銷單單。部門經(jīng)理、主管副總總、總經(jīng)理理部門經(jīng)理審審核費(fèi)用的的發(fā)生是否否屬計(jì)劃內(nèi)內(nèi)，是否合合理、是否否超費(fèi)用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或超個(gè)個(gè)人部門門預(yù)算，確確定是否同同意報(bào)銷。將超出審審批權(quán)限的的報(bào)銷單報(bào)報(bào)主管副總總以至總經(jīng)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核費(fèi)用內(nèi)內(nèi)容及原始始票據(jù)的真真實(shí)性、合合法性，報(bào)報(bào)銷單填寫寫是否齊全全，計(jì)算是是否正確，是是否已經(jīng)過(guò)過(guò)規(guī)定程序序?qū)徍伺鷾?zhǔn)準(zhǔn)，各程序序的審批是是否在規(guī)定定的審批權(quán)權(quán)限內(nèi)，對(duì)對(duì)不合規(guī)的的票據(jù)予以以沒(méi)收，或或退回?fù)Q合合格票據(jù)。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核費(fèi)

6、用是是否在資金金計(jì)劃內(nèi)，是是否在部門門預(yù)算內(nèi)，不不在資金計(jì)計(jì)劃和部門門預(yù)算內(nèi)的的費(fèi)用予以以退回，要要求按照部部門工作計(jì)計(jì)劃及資金金計(jì)劃管理理流程的規(guī)規(guī)定程序補(bǔ)補(bǔ)充資金計(jì)計(jì)劃和（或或）超預(yù)算算計(jì)劃。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核審核所所報(bào)費(fèi)用是是否符合公公司費(fèi)用報(bào)報(bào)銷政策，是是否符合財(cái)財(cái)務(wù)制度的的規(guī)定，將將不符合報(bào)報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)制度度規(guī)定的報(bào)報(bào)銷單退回回報(bào)銷人員員。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)已審核通通過(guò)的報(bào)銷銷單，計(jì)算算出差補(bǔ)助助，匯總報(bào)報(bào)銷金額。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查查詢個(gè)人預(yù)預(yù)支款明細(xì)細(xì)帳，確定定是否借有有預(yù)支款。7.1財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根根據(jù)查詢結(jié)結(jié)果，用差差額法沖消消個(gè)人借款款，并開(kāi)出出現(xiàn)金收款款或付款憑憑證。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審審核憑證科科目使用是是否正確，原原始票據(jù)與與報(bào)銷單金金額是否一一致，數(shù)據(jù)據(jù)計(jì)算是否否正確。財(cái)務(wù)部-出出納出納會(huì)計(jì)根根據(jù)收款或或付款憑證證收款或付付款，報(bào)銷銷人員在憑憑證上簽字字財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根根據(jù)已經(jīng)過(guò)過(guò)審核收款款或付款的的憑證更新新財(cái)務(wù)帳