風(fēng)險(xiǎn)防控制度

1、完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度風(fēng)險(xiǎn)防控制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)及所屬各企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完滿、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證企業(yè)安全、莊重運(yùn)行，提高經(jīng) 營(yíng)管理水平，依照中華人民共和國(guó)企業(yè)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)質(zhì)情況 ，擬定本制度。 TOC o 1-5 h z 第二條 本制度旨在企業(yè)為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)供給合理保證：（一）對(duì)可能經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警；（二）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與整體目標(biāo)相適應(yīng)并可蒙受的范圍內(nèi)；（ 三）保證企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)辦理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而受到重要損失；（四）提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益及效率。第三條

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確立性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的負(fù)面影響。第四條依照企業(yè)目標(biāo)的不同樣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn) 略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：因沒有擬定或擬定的戰(zhàn)略決策不正確，形成的阻礙企業(yè)向前發(fā)展的負(fù)面因素。（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，阻攔或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因 素。完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)安全碰到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完滿依照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì) 計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定顯露相關(guān)信息，以致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告和信息顯露不完滿、不正確、不及時(shí)。、財(cái)產(chǎn)安全碰到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或推行相關(guān)財(cái)

3、產(chǎn)管理制度以致企業(yè)的財(cái)產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他財(cái)產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3 、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公正或非正當(dāng)?shù)氖找?。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條本制度適用于企業(yè)企業(yè)及所屬各企業(yè)。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第六條企業(yè)各部門均為風(fēng)險(xiǎn)管理的防線。第七條企業(yè)各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé)：（一）企業(yè)各部門依照企業(yè)內(nèi)控制度，依照業(yè)務(wù)分工，鑒別、解析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案。（二）依照識(shí)其他風(fēng)險(xiǎn)和確立的風(fēng)險(xiǎn)反響方案，依照企業(yè)確立的相關(guān)管理制度，對(duì)已發(fā)生的不利因素進(jìn)行閃避。依照風(fēng)險(xiǎn)管理

4、的要求，更正完滿控制設(shè)計(jì)。包括：建立控制管理制度、依照規(guī)定的方法描述業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程前言件等。（三）組織管理制度的推行，督查制度的推行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并收2 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度集制度設(shè)計(jì)弊端， 提出控制弊端改進(jìn)建議并予以推行。對(duì)于重要弊端和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向部門負(fù)責(zé)人報(bào)起訴況外，還應(yīng)向企業(yè)總經(jīng)理反響情況，以便企業(yè)監(jiān)控內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況。（四）配合法律事務(wù)部等部門對(duì)控制無效造成重要損失或不良影響的事件進(jìn)行檢查、辦理。第八條企業(yè)經(jīng)理層主要職責(zé)：（一）對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警并出具對(duì)付方案，對(duì)各部門預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)出具對(duì)付方案。（二）跟進(jìn)企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)， 對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的資

5、秋風(fēng)險(xiǎn)、 合同風(fēng)險(xiǎn)、庫存及固定財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)建立完滿制度；對(duì)企業(yè)相關(guān)制度中風(fēng)險(xiǎn)防范方面的內(nèi)容提出更正建議。（三）對(duì)投資融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，出具項(xiàng)目建議書 （包括規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)的措施等）。對(duì)已推行的投資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目與其投資可行性分析報(bào)告出現(xiàn)的偏差進(jìn)行解析比較并推行全面監(jiān)控，降低投資執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。（四）對(duì)控制無效造成重要損失或不良影響的事件進(jìn)行檢查、辦理,并出具詳盡檢查方案及辦理方法。（五）其他與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的事務(wù)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第九條廣泛、連續(xù)不斷地收集與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、 外面初始信息， 包括歷史數(shù)據(jù)和未來展望，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門。3 / 10完好

6、版風(fēng)險(xiǎn)防控制度第十條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并收集與企業(yè)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)情況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、 規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的相關(guān)依照。第十一條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控以致危機(jī)的案例，收集與企業(yè)盈利能力、財(cái)產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、可連續(xù)發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、庫存管理、結(jié)算管理、資本結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十二條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺 乏對(duì)付措施

7、以致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶和供給商相關(guān)的重要信息，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和 信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行看守、運(yùn)行談?wù)摷斑B續(xù)改進(jìn)，解析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十三條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)、缺乏對(duì)付措施以致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與企業(yè)法律環(huán)境、員工道德、重要協(xié)議合同、重要法律瓜葛案件等方面的信息。第十四條企業(yè)對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的精選、提煉、比 較、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度第十五條 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念細(xì)風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)擬定、風(fēng)險(xiǎn)鑒別、風(fēng)險(xiǎn)解析細(xì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)

8、策等五個(gè)基本程序來進(jìn)行。第十六條 確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念細(xì)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念是企業(yè)如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程（從戰(zhàn)略制定和推行到企業(yè)平?；顒?dòng)）中的風(fēng)險(xiǎn)為特色的企業(yè)共有的信念和態(tài)度。企業(yè)推行莊重的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采用謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。（二）風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指企業(yè)在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講，企業(yè)可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類：高、中、低。企 業(yè)從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，整體上講，企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確立為“低”類，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中，采用謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，可 以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保

9、持一致。第十七條目標(biāo)擬定是風(fēng)險(xiǎn)鑒別、風(fēng)險(xiǎn)解析細(xì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。企業(yè)必定第一擬定目標(biāo)，在此此后 ，才能鑒別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采用必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)推行控制。企業(yè)目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)兩個(gè)層面。目標(biāo)確立必定與企業(yè)整體規(guī)劃目標(biāo)相一致，并吻合 國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。第十八條 風(fēng)險(xiǎn)鑒別就是鑒別可能阻攔實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、阻攔企業(yè)創(chuàng)立價(jià)值或損害現(xiàn)有價(jià)值的因素。企業(yè)可以采用問卷檢查、小組談?wù)摗? / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度專家咨詢、情況解析、政策解析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等鑒別風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該正確鑒別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外面風(fēng)險(xiǎn)，以便確立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)蒙受度。（一）企業(yè)鑒別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)

10、該關(guān)注以下因素：、企業(yè)高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資 源因素。、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、財(cái)產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。、信息技術(shù)運(yùn)用等創(chuàng)新因素。、財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)成就、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全因素。、其他相關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)峻素。（二）企業(yè)鑒別外面風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該關(guān)注以下因素：、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng) 濟(jì)因素。、法律法規(guī)、看守要求等法律因素。、安全牢固、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、花銷者行為等 社會(huì)因素。、合作伙伴的經(jīng)營(yíng)理念、做事方式等誠(chéng)信因素。、自然災(zāi)害、環(huán)境情況等自然環(huán)境因素。、其他相關(guān)外面風(fēng)險(xiǎn)峻素。第十九條風(fēng)險(xiǎn)解析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

11、生的可能性和對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度， 對(duì)識(shí)其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解析和排序，確立關(guān)著重點(diǎn)和優(yōu)6 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)解析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)解析不合適采用定量解析的情況下，也許用于定量解析所需要的足 夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，也許獲得成本很高時(shí)，企業(yè)平常使用定性解析法。企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解析，確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予 以一般關(guān)注， 對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”，從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策確立基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要依照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確立：（一）若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不

12、被關(guān)注；（二）若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確立為一般風(fēng)險(xiǎn)；（三）若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確立為重要風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解析，應(yīng)該充分吸取專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)解析團(tuán)隊(duì)，依照嚴(yán)格規(guī)范的程序展動(dòng)工 作，以保證風(fēng)險(xiǎn)解析結(jié)果的正確性。第二十條風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。企業(yè)應(yīng)該依照風(fēng)險(xiǎn)解析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的 原因以及蒙受度，權(quán)衡分險(xiǎn)與收益，選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案：閃避風(fēng)險(xiǎn)、接受 風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（一）閃避風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)蒙受度的風(fēng)險(xiǎn) ，經(jīng)過放棄也許停止 與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以防范和減少損失的對(duì)策。如停止向一

13、個(gè)新的地理地域市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)，也許銷售企業(yè)的一個(gè)分支。（二）減少風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)在權(quán)衡成本效益此后 ，準(zhǔn)備采用合適的控7 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度制措施降低風(fēng)險(xiǎn)也許減少損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)蒙受度之內(nèi)的對(duì)策。（三）分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和合適的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)蒙受度之內(nèi)的對(duì)策。（四）接受風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)蒙受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益此后，嚴(yán)禁備采用控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)也許減少損失的策略。企業(yè)在確立詳盡的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案時(shí)，應(yīng)試慮以下因素：、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性細(xì)風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案 TOC o 1-5 h z 可否與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致；、

14、對(duì)方案的成本與收益比較；、對(duì)方案中可能的時(shí)機(jī)與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較；、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案的組合；、合理解析、正確掌握企業(yè)管理人員、重點(diǎn)崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏 好，采用合適的控制措施，防范因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來重要 損失；、結(jié)合不同樣發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，連續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相 關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)鑒別細(xì)風(fēng)險(xiǎn)解析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付策略。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十一條企業(yè)依照風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付策略，針對(duì)各樣風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。 方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的詳盡目標(biāo)，所需 的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn) 事件發(fā)生前、中、后所采用的詳盡對(duì)付措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理

15、工具。第二十二條依照經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與營(yíng)運(yùn)效8 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度率及收效相平衡的原則，企業(yè)擬定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)所 涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，擬定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施 ；對(duì)其他 風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把重點(diǎn)環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采用相應(yīng)的控制措施。第二十三條 企業(yè)擬定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定；（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的 TOC o 1-5 h z 時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳達(dá)路線、負(fù)責(zé)辦理

16、報(bào)告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控贊同制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)贊同的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。依照權(quán)益、義務(wù)和責(zé)任相一致的原則，明確規(guī)定各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度 ；（五）建立內(nèi)控檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的相關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控核查談?wù)撝贫?。?duì)發(fā)生損失和重要安全事故的部門和人員推行一票反對(duì)制 ；（七）建立重要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急辦理體系。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重要風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，擬定應(yīng)急方案、明確責(zé)任人員、規(guī)范辦理程序，保證突發(fā)事件獲得及時(shí)穩(wěn)當(dāng)辦理 ；9 / 10完好版風(fēng)險(xiǎn)防控制度（八）建立健全