銀行不良貸款責任認定及問責管理工作實施細則

1、銀行不良貸款責任認定及問責管理工作實施細則第一章 總 則第一條 為進一步促進信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行，保障我行信貸資產(chǎn)安全和有效收益，增強不良貸款管理規(guī)范性和清收工作力度，控制和降低信用風險，依據(jù)國家法律法規(guī)和我行有關(guān)經(jīng)營管理制度，制定本實施細則。第二條 不良貸款的責任認定和問責管理工作以尊重事實、客觀公正、審慎獨立為基本原則。第三條 不良貸款的責任認定和問責管理工作以國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策規(guī)定、行內(nèi)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)定等作為基本依據(jù)。第四條 按照工作崗位、業(yè)務(wù)流程、職責權(quán)限等對不良貸款業(yè)務(wù)活動進行全面核查和不良信貸資產(chǎn)評估，涉及對信貸客戶的業(yè)務(wù)受理、業(yè)務(wù)調(diào)查、審查意見、授信決策、授信實施、授信管理

2、和貸后風險管理等方面的盡職評價。第五條 本辦法所指不良貸款與銀行不良貸款管理與考核實施細則所述一致。第二章 不良貸款責任認定程序第六條 不良貸款的責任認定和問責管理工作按照“業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門進行自我認定和材料上報、風險管理部門進行材料審核與合規(guī)評價并提出審查意見、稽核審計部門進行業(yè)務(wù)稽核審計并提出審計結(jié)果、信貸資產(chǎn)保全部門進行不良資產(chǎn)保全評估并提出評估意見、不良貸款的責任認定和問責管理工作小組進行責任認定并提出問責管理建議”的程序?qū)Σ涣假J款發(fā)生與形成的全過程及相關(guān)責任人員進行責任認定。在此基礎(chǔ)上，對需處理的相關(guān)責任人，按照經(jīng)總行行長辦公會最后確認的責任認定和問責意見，依照有關(guān)程序?qū)ω熑稳诉M行

3、處理。第七條 業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門指我行有授信業(yè)務(wù)經(jīng)營職責的分支行機構(gòu)和總行的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門。對于有信貸業(yè)務(wù)自主審批、自主發(fā)放、自我管理權(quán)責的分支行機構(gòu)和總行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，其權(quán)責內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的不良貸款第一責任人為不良貸款發(fā)生與形成時的單位或部門在職負責人。第八條 總行不良貸款的責任認定和問責管理工作小組由總行風險管理部門、信貸資產(chǎn)保全部門、業(yè)務(wù)稽核審計等部門組成。工作小組組成部門和成員以及小組工作辦公室的設(shè)立由總行行長辦公會決定和調(diào)整。第九條 責任認定程序（一）責任初步認定：指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門對其不良貸款業(yè)務(wù)管理期間履職盡責情況進行自我認定，并將責任認定結(jié)果和相關(guān)業(yè)務(wù)材料上報總行不良貸款

4、責任認定和問責管理工作小組（以下簡稱“工作小組”）辦公室，由風險管理部門負責對材料進行審核和盡職評價；由信貸資產(chǎn)保全部門負責對不良資產(chǎn)保全進行評估評價。（二）合規(guī)盡職評價：風險管理部門在業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門上報的不良貸款業(yè)務(wù)責任認定結(jié)果和相關(guān)業(yè)務(wù)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)管政策以及我行相關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定對業(yè)務(wù)的發(fā)生背景、管理情況、過程控制、存在問題和法律事務(wù)等方面進行材料核實與盡職評價。風險管理部門在認真審核的基礎(chǔ)上，須在7個工作日內(nèi)完成審核工作，并提出書面審查意見報工作小組辦公室。（三）業(yè)務(wù)審計：收到業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門的不良貸款業(yè)務(wù)自我責任認定材料后，總行工作小組辦公室向工

5、作小組負責人匯報同意后，向總行稽核審計部門書面提出業(yè)務(wù)專項審計工作意見函?？傂谢藢徲嫴块T應(yīng)在收到工作意見函后按照有關(guān)審計工作要求進行獨立審計，應(yīng)在7個工作日內(nèi)完成業(yè)務(wù)稽核審計工作并提出書面審計報告報工作小組辦公室。（四）資產(chǎn)保全評估：信貸資產(chǎn)保全部門在業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)/部門上報的不良貸款相關(guān)業(yè)務(wù)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和我行相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合對不良貸款的資產(chǎn)狀況的評估評價，對資產(chǎn)保全的措施和可能性提出意見，對不良貸款損失的可能性和損失度做出預(yù)測，最終提出對不良貸款的整體評估評價意見。以上工作要求在7個工作日完成并書面報工作小組辦公室。（五）小組合議：工作小組辦公室在收到上述有關(guān)部門的書面意

6、見報告后，在3日內(nèi)負責組織安排工作小組會商會議。通過小組合議形成不良貸款責任認定和問責的管理意見。第十條 在進行責任認定過程中，總行工作小組可以隨時查閱有關(guān)檔案資料，可以隨時與相關(guān)機構(gòu)/部門的相關(guān)當事人約談了解情況，可以對不良貸款客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實地調(diào)查，不良貸款經(jīng)營管理機構(gòu)和部門以及總行相關(guān)部門對工作小組的工作必須給予積極協(xié)助和配合。第三章 責任認定工作要求第十一條 責任認定工作啟動實施要求（一）不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門可以根據(jù)其單位綜合管理工作需要自動啟動不良貸款的責任認定和問責管理工作，按照本工作細則要求進行初步認定。不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門啟動認定工作的同時，須向總行工

7、作小組辦公室以書面形式報備。（二）總行不良貸款委員會根據(jù)我行不良貸款管理工作需要，向總行工作小組辦公室提出書面要求進行啟動。工作小組辦公室報經(jīng)工作小組負責人簽署意見后，在2日內(nèi)安排實施責任認定工作。（三）總行工作小組根據(jù)工作需要組織實施責任認定工作。第十二條 不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門自動啟動責任認定工作，在向總行報備后3個工作日內(nèi)完成初步認定和整體材料上報。第十三條 由總行工作小組辦公室書面通知不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門進行責任認定。不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門接到書面通知后5日內(nèi)個工作日內(nèi)完成初步認定和整體材料上報。第十四條 責任認定工作啟動后，對不良貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查人、業(yè)務(wù)管

8、理人、授信審查審批人的人事關(guān)系予以凍結(jié)，涉及晉職、調(diào)動和加薪的事宜暫為停止，最終管理根據(jù)審定后的問責意見辦理。此事項由工作小組辦公室書面通知總行人力資源管理部門。第十五條 責任認定工作啟動后，對不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)或部門的新增信貸業(yè)務(wù)能否申報與辦理以及對不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)或部門負責人的授權(quán)權(quán)限是否進行調(diào)整，工作小組可提出管理意見。該管理意見經(jīng)小組負責人簽署后，由工作小組辦公室負責送達總行有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門執(zhí)行辦理。第十六條 對在信貸業(yè)務(wù)工作過程中能夠按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程履職盡責的不良貸款相關(guān)責任人，在以下情況的基礎(chǔ)上，可視其實際情況減輕、免除或認定無相關(guān)責任：（一）因國

9、際/國家的重大政治或其他方面重大事件的直接影響或國家法規(guī)調(diào)整的直接影響或國家行業(yè)經(jīng)濟政策/體制的重大調(diào)整的直接影響等造成借款人喪失還款能力而形成損失的；（二）因不可抗拒和不可預(yù)見的自然災(zāi)害或突發(fā)事件等造成借款人重大損失，同時又無法采取損失保障措施的情況發(fā)生，直接造成借款人喪失還款能力的；（三）在總行要求或根據(jù)工作統(tǒng)一部署，為實施業(yè)務(wù)創(chuàng)新、化解不良資產(chǎn)等因素情況下，無主觀惡意造成的差錯或損失；（四）經(jīng)營機構(gòu)/部門、授信工作人員通過自查自糾、積極采取補救措施，有效避免損失，沒有造成不良后果的；（五）現(xiàn)階段經(jīng)營機構(gòu)/部門、授信工作人員在依法合規(guī)的前提下，針對已出現(xiàn)明顯風險或潛在的存量有問題的授信業(yè)務(wù)

10、，出于降低和化解授信業(yè)務(wù)風險、最大限度保全授信資產(chǎn)安全的需要，基于“后手優(yōu)于前手”的原則予以周轉(zhuǎn)發(fā)放的；（六）我行制度規(guī)定可以給予無責、免責和減責的其他情況。第十七條 按要求進行初步認定工作的不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)/部門，應(yīng)按時按規(guī)定上報認定意見和相關(guān)材料，對因遲報而產(chǎn)生的問題與后果承擔責任，對上報材料的真實性承擔責任。第十八條 責任認定工作實行回避制度，總行責任認定工作小組工作人員及其親屬與不良貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查人、業(yè)務(wù)管理人、授信審查審批人有親屬關(guān)系或存在利益與利害關(guān)系的，不得參與責任認定工作。第十九條 總行責任認定工作小組工作人員在進行業(yè)務(wù)核查、調(diào)查、審計和評估過程中，必須聽取相關(guān)人員

11、的陳述和申辯，保證事實清楚和客觀公正。第二十條 我行各級員工、各經(jīng)營機構(gòu)和部門對責任認定工作程序的各環(huán)節(jié)均有監(jiān)督和建議權(quán)。第二十一條 在責任認定過程中，經(jīng)查明對故意提供虛假材料歪曲事實的，對自己或指使他人對檢舉人、調(diào)查處理人等打擊報復(fù)的，將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行內(nèi)有關(guān)制度進行處理，或移交有關(guān)部門處理。第四章 問責管理第二十二條 工作小組通過會商會議對不良貸款責任進行認定和形成問責管理意見。第二十三條 工作小組成員通過會商會議將不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的檔案材料、業(yè)務(wù)審核、審批過程、盡職評價、業(yè)務(wù)審計、資產(chǎn)評估和損失判斷等情況進行交叉匯報、交叉審核、綜合會商。第二十四條 工作小組成員通過會商會議必須對責任認定和問責管理意見表述明確的意見和理由。第二十五條 工作小組成員會商會議通過小組合議形成不良貸款責任認定和問責管理的共同意見，經(jīng)小組負責人簽署意見確認。第二十六條 工作小組辦公室以書面形式將不良貸款責任認定和問責管理的意見上報總行行長辦公會審議審定。第二十七條 經(jīng)總行行長辦公會審議審定的不良貸款責任認定和問責管理的意見要求，由工作小組辦公室負責督辦落實和監(jiān)督執(zhí)行，并負責落實過程中的意見反饋。第二十八條 不良貸款責任認定和問責管理與有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門按照銀行股份有限公司員工違規(guī)違紀處罰辦法進