XXX財(cái)政預(yù)算編制

1、PAGE 27 財(cái)政預(yù)算編編制TOC o 1-3 t h z u HYPERLINK l _Toc29824 1. 部門門預(yù)算編審審職責(zé)分工工 PAGEREF _Toc29824 0 HYPERLINK l _Toc31903 1.1財(cái)政政部門的責(zé)責(zé)任 PAGEREF _Toc31903 0 HYPERLINK l _Toc3419 1.2 預(yù)預(yù)算主管部部門的責(zé)任任 PAGEREF _Toc3419 1 HYPERLINK l _Toc16338 1.3 預(yù)預(yù)算單位的的責(zé)任 PAGEREF _Toc16338 1 HYPERLINK l _Toc6813 2. 預(yù)算算編報(bào)的主主要步驟和和工作

2、PAGEREF _Toc6813 1 HYPERLINK l _Toc4888 2.1 預(yù)預(yù)算單位 PAGEREF _Toc4888 2 HYPERLINK l _Toc12482 2.2預(yù)算算主管部門門 PAGEREF _Toc12482 2 HYPERLINK l _Toc7526 3. 預(yù)算算編報(bào)的具具體操作 PAGEREF _Toc7526 3 HYPERLINK l _Toc13764 3.1 基基礎(chǔ)信息 PAGEREF _Toc13764 3 HYPERLINK l _Toc1084 3.1.11戶管信信息表 PAGEREF _Toc1084 3 HYPERLINK l _Toc3

3、1436 3.1.22 人員員情況表 PAGEREF _Toc31436 4 HYPERLINK l _Toc14114 3.1.33辦公及及業(yè)務(wù)用房房情況表 PAGEREF _Toc14114 5 HYPERLINK l _Toc4158 3.1.44 設(shè)備備情況表 PAGEREF _Toc4158 6 HYPERLINK l _Toc20479 3.1.55 車輛輛明細(xì)表 PAGEREF _Toc20479 6 HYPERLINK l _Toc3886 3.1.66 辦公公設(shè)備明細(xì)細(xì)表 PAGEREF _Toc3886 7 HYPERLINK l _Toc30520 3.2 項(xiàng)項(xiàng)目庫(kù) PA

4、GEREF _Toc30520 7 HYPERLINK l _Toc11145 3.2.11 一級(jí)項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容 PAGEREF _Toc11145 7 HYPERLINK l _Toc29113 3.2.22 項(xiàng)目二二級(jí)構(gòu)成 PAGEREF _Toc29113 12 HYPERLINK l _Toc15475 3.2.33 項(xiàng)目三三級(jí)明細(xì) PAGEREF _Toc15475 15 HYPERLINK l _Toc28757 3.2.44 特定項(xiàng)項(xiàng)目的申報(bào)報(bào) PAGEREF _Toc28757 16 HYPERLINK l _Toc5291 3.2.44.1 機(jī)機(jī)關(guān)事業(yè)單單位退休人人員活動(dòng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)

5、PAGEREF _Toc5291 16 HYPERLINK l _Toc13094 3.2.44.2 在在職市管保保健對(duì)象醫(yī)醫(yī)療保健統(tǒng)統(tǒng)籌金 PAGEREF _Toc13094 16 HYPERLINK l _Toc4849 3.2.44.3 補(bǔ)補(bǔ)充公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)、辦公公用房物業(yè)業(yè)管理費(fèi)、辦公用房房租賃費(fèi)和和交通工具具運(yùn)行維護(hù)護(hù)費(fèi) PAGEREF _Toc4849 17 HYPERLINK l _Toc26825 3.2.44.4年初初部門待分分配 PAGEREF _Toc26825 17 HYPERLINK l _Toc21190 3.2.55項(xiàng)目狀態(tài)態(tài) PAGEREF _Toc21190 18

6、 HYPERLINK l _Toc12465 3.3 預(yù)預(yù)算編報(bào) PAGEREF _Toc12465 19 HYPERLINK l _Toc26620 3.3.11 非稅稅收入執(zhí)收收及事業(yè)收收入、經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入和其其他收入項(xiàng)項(xiàng)目情況表表 PAGEREF _Toc26620 20 HYPERLINK l _Toc8424 3.3.22 人員員經(jīng)費(fèi)明細(xì)細(xì)表 PAGEREF _Toc8424 21 HYPERLINK l _Toc9197 3.3.22.1 人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（行行政） PAGEREF _Toc9197 22 HYPERLINK l _Toc29426 3.3.22.2 人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（

7、事事業(yè)） PAGEREF _Toc29426 23 HYPERLINK l _Toc6489 3.3.22.2.11 差額單單位、預(yù)算算外撥款單單位的填報(bào)報(bào) PAGEREF _Toc6489 24 HYPERLINK l _Toc22704 3.3.33 公用用經(jīng)費(fèi)明細(xì)細(xì)表 PAGEREF _Toc22704 24 HYPERLINK l _Toc31798 3.3.33.1 公用經(jīng)費(fèi)費(fèi)（綜合定定額）明細(xì)細(xì)表 PAGEREF _Toc31798 25 HYPERLINK l _Toc16757 3.3.33.2 公用經(jīng)費(fèi)費(fèi)（全額事事業(yè)單位）明明細(xì)表 PAGEREF _Toc16757 26 H

8、YPERLINK l _Toc9461 3.3.33.3 公用經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（差差額和生均均） PAGEREF _Toc9461 27 HYPERLINK l _Toc22700 3.3.44 項(xiàng)目目支出預(yù)算算表 PAGEREF _Toc22700 28 HYPERLINK l _Toc31504 3.3.55涉及收費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目納入入預(yù)算內(nèi)管管理差額單單位和預(yù)算算外撥款單單位的預(yù)算算填報(bào) PAGEREF _Toc31504 28 HYPERLINK l _Toc4797 4. 20012年預(yù)預(yù)算編報(bào)中中需要注意意的事項(xiàng) PAGEREF _Toc4797 28 HYPERLINK l _Toc2683

9、9 4.1 關(guān)關(guān)于落實(shí)部部門預(yù)算責(zé)責(zé)任制度 PAGEREF _Toc26839 28 HYPERLINK l _Toc535 4.1.11全面實(shí)施施年度財(cái)務(wù)務(wù)決算報(bào)表表注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師審計(jì)制制度 PAGEREF _Toc535 29 HYPERLINK l _Toc19159 4.1.22建立部門門預(yù)算管理理考核通報(bào)報(bào)制度 PAGEREF _Toc19159 29 HYPERLINK l _Toc15752 4.1.22.1辦辦法的基基本內(nèi)容 PAGEREF _Toc15752 29 HYPERLINK l _Toc8020 4.1.22.2考核核內(nèi)容和方方法 PAGEREF _Toc8020 3

10、0 HYPERLINK l _Toc10821 4.1.22.3考核核標(biāo)準(zhǔn)和要要求 PAGEREF _Toc10821 30 HYPERLINK l _Toc7846 4.1.22.3.11預(yù)算考核核計(jì)分 PAGEREF _Toc7846 30 HYPERLINK l _Toc20309 4.1.22.3.22考核要求求 PAGEREF _Toc20309 30 HYPERLINK l _Toc27522 4.1.22.4考核核的組織與與考核結(jié)果果應(yīng)用 PAGEREF _Toc27522 31 HYPERLINK l _Toc17727 4.1.33加大審計(jì)計(jì)整改落實(shí)實(shí)的力度 PAGEREF

11、_Toc17727 32 HYPERLINK l _Toc17005 4.2 關(guān)關(guān)于深化部部門綜合預(yù)預(yù)算管理 PAGEREF _Toc17005 32 HYPERLINK l _Toc11300 4.2.11進(jìn)一步加加強(qiáng)財(cái)政性性資金統(tǒng)籌籌 PAGEREF _Toc11300 32 HYPERLINK l _Toc2543 4.2.11.1工本本性收費(fèi)收收入統(tǒng)籌使使用 PAGEREF _Toc2543 32 HYPERLINK l _Toc9134 4.2.11.2部門門歷年結(jié)余余財(cái)政性資資金統(tǒng)籌安安排 PAGEREF _Toc9134 32 HYPERLINK l _Toc28995 4.2.

12、11.2.11部門歷年年結(jié)余資金金清理 PAGEREF _Toc28995 32 HYPERLINK l _Toc23421 4.2.11.2.22 20111年結(jié)余余資金使用用情況 PAGEREF _Toc23421 36 HYPERLINK l _Toc31122 4.2.11.2.33 歷年結(jié)結(jié)余財(cái)政性性資金統(tǒng)籌籌安排和使使用要求 PAGEREF _Toc31122 36 HYPERLINK l _Toc18426 4.2.22進(jìn)一步規(guī)規(guī)范非財(cái)政政性資金預(yù)預(yù)算管理 PAGEREF _Toc18426 37 HYPERLINK l _Toc26109 4.3 關(guān)關(guān)于健全厲厲行節(jié)約長(zhǎng)長(zhǎng)效機(jī)制

13、 PAGEREF _Toc26109 37 HYPERLINK l _Toc9907 4.3.11從嚴(yán)控制制“三公經(jīng)費(fèi)費(fèi)”預(yù)算 PAGEREF _Toc9907 37 HYPERLINK l _Toc12545 4.3.22嚴(yán)格控制制“會(huì)議費(fèi)”等經(jīng)費(fèi)預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc12545 38 HYPERLINK l _Toc5810 4.3.33“三公經(jīng)費(fèi)費(fèi)”及“會(huì)議費(fèi)”預(yù)算查詢?cè)?PAGEREF _Toc5810 39 HYPERLINK l _Toc23039 4.3.44嚴(yán)格“三公經(jīng)費(fèi)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行行 PAGEREF _Toc23039 39 HYPERLINK l _Toc2775

14、4 4.4 關(guān)關(guān)于改進(jìn)部部門預(yù)算編編制方法 PAGEREF _Toc27754 40 HYPERLINK l _Toc13285 4.4.11控制“一上”預(yù)算項(xiàng)目目支出申報(bào)報(bào)規(guī)模 PAGEREF _Toc13285 40 HYPERLINK l _Toc26159 4.4.22預(yù)算編制制與專項(xiàng)評(píng)評(píng)審有機(jī)結(jié)結(jié)合 PAGEREF _Toc26159 41 HYPERLINK l _Toc26194 4.4.33預(yù)算編制制與政府采采購(gòu)有機(jī)結(jié)結(jié)合 PAGEREF _Toc26194 41 HYPERLINK l _Toc19799 4.4.44預(yù)算編制制與績(jī)效評(píng)評(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)結(jié)合 PAGEREF _Toc

15、19799 41 HYPERLINK l _Toc7339 4.5 關(guān)關(guān)于完善待待分配預(yù)算算管理 PAGEREF _Toc7339 42 HYPERLINK l _Toc12660 4.6 關(guān)關(guān)于探索政政府購(gòu)買公公共服務(wù) PAGEREF _Toc12660 43 HYPERLINK l _Toc31479 4.6.11政府購(gòu)買買公共服務(wù)務(wù)概念 PAGEREF _Toc31479 44 HYPERLINK l _Toc5703 4.6.22政府購(gòu)買買公共服務(wù)務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目目范圍 PAGEREF _Toc5703 44 HYPERLINK l _Toc28285 4.6.33政府購(gòu)買買公共服務(wù)務(wù)項(xiàng)目預(yù)

16、算算管理程序序 PAGEREF _Toc28285 45 HYPERLINK l _Toc29273 4.6.44政府購(gòu)買買公共服務(wù)務(wù)項(xiàng)目預(yù)算算編報(bào)審核核要點(diǎn) PAGEREF _Toc29273 46 HYPERLINK l _Toc24699 4.7 關(guān)關(guān)于推進(jìn)部部門預(yù)算細(xì)細(xì)化公開 PAGEREF _Toc24699 47 HYPERLINK l _Toc2915 4.7.11組織做好好20122年部門預(yù)預(yù)算信息公公開 PAGEREF _Toc2915 47 HYPERLINK l _Toc17265 4.7.22夯實(shí)部門門預(yù)算信息息公開的基基礎(chǔ) PAGEREF _Toc17265 48部門

17、預(yù)算是是部門依據(jù)據(jù)國(guó)家和本本市有關(guān)政政策規(guī)定及及其行使職職能的需要要，由基層層預(yù)算單位位編制，逐逐級(jí)上報(bào)、審核、匯匯總，經(jīng)財(cái)財(cái)政部門審審核后按程程序依法批批準(zhǔn)的部門門綜合收支支計(jì)劃。根根據(jù)關(guān)于于編制20012年市市級(jí)部門預(yù)預(yù)算的通知知（滬財(cái)財(cái)預(yù)20011xxx號(hào)），現(xiàn)現(xiàn)就20112年市級(jí)級(jí)部門預(yù)算算編報(bào)中的的有關(guān)政策策事項(xiàng)說(shuō)明明如下：1. 部門門預(yù)算編審審職責(zé)分工工部門預(yù)算編編制和執(zhí)行行的責(zé)任主主體是部門門。各部門門和單位要要進(jìn)一步增增強(qiáng)責(zé)任主主體意識(shí)，切切實(shí)負(fù)起責(zé)責(zé)任主體職職責(zé)，與財(cái)財(cái)政部門一一起，按照照財(cái)政部門門、預(yù)算主主管部門、預(yù)算單位位在預(yù)算編編制、審核核和執(zhí)行等等環(huán)節(jié)的職職責(zé)分工，協(xié)

18、協(xié)調(diào)配合，形形成合力，共共同提高預(yù)預(yù)算編制的的科學(xué)化、精細(xì)化和和預(yù)算執(zhí)行行的均衡性性、時(shí)效性性。1.1財(cái)政政部門的責(zé)責(zé)任財(cái)政部門負(fù)負(fù)責(zé)市級(jí)部部門預(yù)算的的匯總審核核、統(tǒng)籌管管理和綜合合平衡；負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)同相相關(guān)部門制制定預(yù)算管管理制度和和預(yù)算支出出標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)負(fù)責(zé)審核部部門預(yù)算的的合法性、合規(guī)性和和合理性，并并及時(shí)提出出調(diào)整、完完善和優(yōu)化化部門預(yù)算算編制的意意見建議，不不斷增強(qiáng)部部門預(yù)算編編制的統(tǒng)一一性、完整整性和公平平性；負(fù)責(zé)責(zé)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行管理和和動(dòng)態(tài)監(jiān)督督，保證財(cái)財(cái)政資金的的規(guī)范安全全運(yùn)行和科科學(xué)合理使使用；負(fù)責(zé)責(zé)統(tǒng)一研究究部門預(yù)算算改革舉措措，統(tǒng)籌推推進(jìn)部門預(yù)預(yù)算改革等等。1.2 預(yù)預(yù)算主管部部門

19、的責(zé)任任各預(yù)算主管管部門作為為本部門預(yù)預(yù)算編制和和執(zhí)行的責(zé)責(zé)任主體，負(fù)負(fù)責(zé)組織、管理和指指導(dǎo)各預(yù)算算單位科學(xué)學(xué)合理地編編制本部門門預(yù)算，匯匯總審核和和統(tǒng)籌管理理本部門預(yù)預(yù)算，確保保本部門的的重點(diǎn)工作作安排與年年度預(yù)算編編制有機(jī)銜銜接，年初初預(yù)算不留留硬缺口，并并結(jié)合本部部門實(shí)際細(xì)細(xì)化各項(xiàng)預(yù)預(yù)算管理要要求。同時(shí)時(shí)，制定預(yù)預(yù)算執(zhí)行的的量化目標(biāo)標(biāo)計(jì)劃，監(jiān)監(jiān)督、指導(dǎo)導(dǎo)所屬單位位規(guī)范有效效地執(zhí)行預(yù)預(yù)算，加強(qiáng)強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行行分析，及及時(shí)、準(zhǔn)確確、全面地地向財(cái)政部部門反饋預(yù)預(yù)算執(zhí)行情情況和預(yù)算算管理中的的有關(guān)問(wèn)題題。1.3 預(yù)預(yù)算單位的的責(zé)任各預(yù)算單位位按照財(cái)政政部門和預(yù)預(yù)算主管部部門的預(yù)算算管理要求求，根據(jù)國(guó)

20、國(guó)家和本市市確定的公公共財(cái)政保保障范圍和和公共財(cái)政政支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，認(rèn)真做做好列入年年度預(yù)算的的項(xiàng)目遴選選和可行性性論證，科科學(xué)規(guī)范地地編制部門門預(yù)算，并并把預(yù)算細(xì)細(xì)化到具體體項(xiàng)目，切切實(shí)做細(xì)、做實(shí)、做做準(zhǔn)預(yù)算，確確保其部門門預(yù)算編制制的完整性性、科學(xué)性性和準(zhǔn)確性性；負(fù)責(zé)制制定和實(shí)施施內(nèi)部管理理制度，規(guī)規(guī)范嚴(yán)格地地執(zhí)行部門門預(yù)算，不不斷提高預(yù)預(yù)算執(zhí)行的的均衡性和和時(shí)效性。2. 預(yù)算算編報(bào)的主主要步驟和和工作部門預(yù)算編編審按“二上二下下”的程序進(jìn)進(jìn)行，預(yù)算算單位和預(yù)預(yù)算主管部部門編報(bào)預(yù)預(yù)算的主要要步驟和工工作如下：2.1 預(yù)預(yù)算單位“一上”時(shí)時(shí)，預(yù)算單單位根據(jù)市市財(cái)政局核核發(fā)的預(yù)算算信息，首首先據(jù)實(shí)

21、填填報(bào)“基礎(chǔ)信息息庫(kù)”和“項(xiàng)目庫(kù)”，在此基基礎(chǔ)上，編編制本單位位“一上”預(yù)算（包包括基本支支出預(yù)算和和項(xiàng)目支出出預(yù)算），并并按部門預(yù)預(yù)算管理序序列報(bào)送預(yù)預(yù)算主管部部門?！岸稀睍r(shí)時(shí)，預(yù)算單單位在經(jīng)預(yù)預(yù)算主管部部門、財(cái)政政部門審核核后的基礎(chǔ)礎(chǔ)信息庫(kù)、項(xiàng)目庫(kù)和和“一上”預(yù)算基礎(chǔ)礎(chǔ)上，首先先根據(jù)本單單位相關(guān)工工作或計(jì)劃劃變動(dòng)情況況，調(diào)整“基礎(chǔ)信息息庫(kù)”和“項(xiàng)目庫(kù)”，其中：“一上”時(shí)未納入入項(xiàng)目庫(kù)、“二上”時(shí)需要編編入項(xiàng)目支支出預(yù)算的的項(xiàng)目，預(yù)預(yù)算單位必必須先在項(xiàng)項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)申申報(bào)；同時(shí)時(shí)，已經(jīng)財(cái)財(cái)政審核同同意的經(jīng)常常性項(xiàng)目在在“二上”時(shí)原則上上不得調(diào)整整。在此基基礎(chǔ)上，在在預(yù)算主管管部門下達(dá)達(dá)給本單位位

22、的預(yù)算控控制數(shù)內(nèi)，編編制“二上”預(yù)算，并并按部門預(yù)預(yù)算管理序序列報(bào)送預(yù)預(yù)算主管部部門。2.2預(yù)算算主管部門門“一上”時(shí)時(shí)，預(yù)算主主管部門審審核下屬預(yù)預(yù)算單位上上報(bào)的“一上”預(yù)算，對(duì)對(duì)其中需要要調(diào)整的內(nèi)內(nèi)容，部門門可直接修修改或退回回預(yù)算單位位。部門直直接修改的的，系統(tǒng)中中該數(shù)據(jù)將將顯示醒目目標(biāo)記；退退回預(yù)算單單位的，由由預(yù)算單位位修改后重重新上報(bào)，部部門再進(jìn)行行審核。審審核完畢后后，部門按按規(guī)定編制制年初待分分配預(yù)算，并匯總形成本部門“一上”預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局。“一下”時(shí)時(shí)，預(yù)算主主管部門根根據(jù)市財(cái)政政局核定的的部門“一下控制制數(shù)”，結(jié)合本本部門事業(yè)業(yè)發(fā)展的年年度計(jì)劃和和實(shí)際情況況，按照確確保

23、重點(diǎn)、兼顧一般般和區(qū)分輕輕重緩急的的原則，及及時(shí)將控制制數(shù)分解至至下屬預(yù)算算單位?！岸稀睍r(shí)時(shí)，預(yù)算主主管部門審審核下屬預(yù)預(yù)算單位上上報(bào)的“二上”預(yù)算（需需要調(diào)整的的內(nèi)容，處處理辦法同同“一上”）。審核核完畢后，匯匯總形成本本部門“二上”預(yù)算，報(bào)報(bào)送市財(cái)政政局。此外，預(yù)算算主管部門門可根據(jù)自自身管理需需要，對(duì)下下屬預(yù)算單單位的基礎(chǔ)礎(chǔ)信息庫(kù)中中的信息和和項(xiàng)目庫(kù)中中未納入當(dāng)當(dāng)年預(yù)算的的項(xiàng)目，進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)審審核和管理理。3. 預(yù)算算編報(bào)的具具體操作3.1 基基礎(chǔ)信息預(yù)算單位填填報(bào)的基礎(chǔ)礎(chǔ)信息庫(kù)，包包括 6張張表：戶戶管信息表表、人人員情況表表、辦辦公及業(yè)務(wù)務(wù)用房情況況表、設(shè)備情況況表、車輛明細(xì)細(xì)表、辦

24、公設(shè)備備明細(xì)表。3.1.11戶管信信息表戶管信息息表，包包括財(cái)政維維護(hù)信息和和單位維護(hù)護(hù)信息兩個(gè)個(gè)部分。單位維護(hù)信信息，具體體包括：?jiǎn)螁挝坏刂?、郵政編碼碼，聯(lián)系人人、財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人、單單位負(fù)責(zé)人人及其電話話號(hào)碼、傳傳真、E-maill、備注。上述信息已已由預(yù)算單單位在20011年預(yù)預(yù)算編報(bào)時(shí)時(shí)填報(bào)完成成。在編制制20122年預(yù)算時(shí)時(shí)，如上述述相關(guān)信息息發(fā)生變化化，預(yù)算單單位應(yīng)按實(shí)實(shí)際情況進(jìn)進(jìn)行修改，并并予以確認(rèn)認(rèn)。3.1.22 人員員情況表人員基本情情況表信息息包括在編編人員、在在校學(xué)生、離退休人人員、其他他人員四個(gè)個(gè)部分。其其中，除在在編人員和和其他人員員中的“有編制的的文職人員員”、“有編制

25、的的購(gòu)買服務(wù)務(wù)人員”應(yīng)填報(bào)人人員編制數(shù)數(shù)和實(shí)有數(shù)數(shù)之外，其其他僅需填填報(bào)實(shí)有數(shù)數(shù)。在編人員員：是指預(yù)預(yù)算單位中中由市編辦辦核定的不不同編制的的在職人員員。按照人人員編制情情況分為公公務(wù)員、參參照公務(wù)員員管理人員員、事業(yè)人人員以及工工勤人員四四種。在校學(xué)生生：是指預(yù)預(yù)算單位公公用經(jīng)費(fèi)實(shí)實(shí)行生均經(jīng)經(jīng)費(fèi)定額預(yù)預(yù)算管理的的學(xué)校（高高校和中職職學(xué)校）中中的各類學(xué)學(xué)生人數(shù)。其中，高高校學(xué)生人人數(shù)是指22012年年9月地方方全日制普普通公辦高高校在校學(xué)學(xué)生人數(shù)；中職學(xué)校校學(xué)生人數(shù)數(shù)是指20012年99月全日制制公辦中等等職業(yè)學(xué)校校（包括中中專、技校校和職校）在在校學(xué)生人人數(shù)。離退休人人員：是指指在預(yù)算單單位

26、離休和和退休的人人員數(shù)，或或雖未在預(yù)預(yù)算單位離離休或退休休，但由預(yù)預(yù)算單位管管理的離休休和退休人人員數(shù)（因因職能管理理需要除外外，如老干干部局）。其他人員員：?jiǎn)挝怀诰幦藛T員、學(xué)校學(xué)學(xué)生和離退退休人員以以外的其他他人員，包包括“有編制的的文職人員員”、“有編制的的購(gòu)買服務(wù)務(wù)人員”、“在職市管管保健對(duì)象象”、“臨時(shí)工”和“其他”。有編制的文文職人員：是指經(jīng)市市編辦核定定編制批準(zhǔn)準(zhǔn)聘用擔(dān)任任文職工作作的人員。有編制的購(gòu)購(gòu)買服務(wù)人人員：是指指經(jīng)市編辦辦核定編制制批準(zhǔn)聘用用的、由政政府向社會(huì)會(huì)購(gòu)買服務(wù)務(wù)的人員。在職市管保保健對(duì)象：是指根據(jù)據(jù)相關(guān)文件件規(guī)定由財(cái)財(cái)政安排醫(yī)醫(yī)療保健統(tǒng)統(tǒng)籌金的在在職人員。臨

27、時(shí)工：是是指單位在在實(shí)有人數(shù)數(shù)小于編制制數(shù)的情況況下、在空空編數(shù)內(nèi)按按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)安排人員員經(jīng)費(fèi)的聘聘用人員數(shù)數(shù)。其他：是指指除“有編制的的文職人員員”、“有編制的的購(gòu)買服務(wù)務(wù)人員”、“在職市管管保健對(duì)象象”、“臨時(shí)工”外的其他他人員。需需要注意的的是，除填填報(bào)上述列列舉的人員員外，填報(bào)報(bào)“其他”人員數(shù)的的，應(yīng)在其其備注欄內(nèi)內(nèi)說(shuō)明相關(guān)關(guān)其他人員員的情況。3.1.33辦公及及業(yè)務(wù)用房房情況表辦公及業(yè)務(wù)務(wù)用房包括括公有及自自有用房和和租賃用房房。相關(guān)房房屋信息包包括房屋性性質(zhì)、房屋屋名稱、地地址、建筑筑面積、使使用面積、出租面積積、投入使使用年度以以及備注等等。上述辦公及及業(yè)務(wù)用房房情況在22012

28、年年預(yù)算編制制時(shí)暫不要要求預(yù)算單單位填報(bào)。3.1.44 設(shè)備備情況表設(shè)備情況表表包括交通通工具、辦辦公設(shè)備以以及專業(yè)設(shè)設(shè)備等三部部分信息。上述設(shè)備備的實(shí)有數(shù)數(shù)量由系統(tǒng)統(tǒng)分別自車輛明細(xì)細(xì)表和辦公設(shè)備備明細(xì)表中的相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)動(dòng)匯總產(chǎn)生生。由于22012年年預(yù)算編報(bào)報(bào)時(shí)，車車輛明細(xì)表表和辦辦公設(shè)備明明細(xì)表暫暫不要求預(yù)預(yù)算單位填填報(bào)，所以以，本表內(nèi)內(nèi)的車輛編編制數(shù)和實(shí)實(shí)有數(shù)需要要預(yù)算單位位填報(bào)。交通工具具：包括車車輛情況和和其他交通通工具兩個(gè)個(gè)部分。其其中：其它它交通工具具是指除列列舉的車輛輛類型（小小轎車、中中型客車、大客車、貨車和摩摩托車）以以外的交通通工具。辦公設(shè)備備：包括臺(tái)臺(tái)式電腦、筆記本電

29、電腦、復(fù)印印機(jī)、打印印機(jī)、傳真真機(jī)以及其其他設(shè)備。上述辦公公設(shè)備情況況在20112年預(yù)算算編制時(shí)暫暫不要求預(yù)預(yù)算單位填填報(bào)。專業(yè)設(shè)備備：包括220萬(wàn)元以以上、500萬(wàn)元以上上、1000萬(wàn)元以上上以及2000萬(wàn)元以以上的專業(yè)業(yè)設(shè)備等。專業(yè)設(shè)備備的分類及及填報(bào)口徑徑同部門年年度決算編編報(bào)口徑。上述專業(yè)業(yè)設(shè)備情況況在20112年預(yù)算算編制時(shí)暫暫不要求預(yù)預(yù)算單位填填報(bào)。3.1.55 車輛輛明細(xì)表車輛明細(xì)是是指設(shè)備情情況表中車車輛的明細(xì)細(xì)信息，具具體包括車車輛類型、車輛品牌牌、車輛號(hào)號(hào)碼、購(gòu)買買年度、行行駛里程和和大修次數(shù)數(shù)等。上述述車輛明細(xì)細(xì)信息在22012年年預(yù)算編制制時(shí)暫不要要求預(yù)算單單位填報(bào)。3

30、.1.66 辦公公設(shè)備明細(xì)細(xì)表辦公設(shè)備明明細(xì)是指設(shè)設(shè)備情況表表中辦公設(shè)設(shè)備的明細(xì)細(xì)信息，具具體包括設(shè)設(shè)備類別、型號(hào)、規(guī)規(guī)格、數(shù)量量、單價(jià)、金額和購(gòu)購(gòu)買日期等等。上述辦辦公設(shè)備明明細(xì)信息在在20122年預(yù)算編編制時(shí)暫不不要求預(yù)算算單位填報(bào)報(bào)。3.2 項(xiàng)項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行行規(guī)范化、程序化管管理的數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。項(xiàng)目庫(kù)分分為財(cái)政部部門項(xiàng)目庫(kù)庫(kù)、專業(yè)部部門項(xiàng)目庫(kù)庫(kù)、部門（單單位）項(xiàng)目目庫(kù)。項(xiàng)目目庫(kù)按照統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理理的原則進(jìn)進(jìn)行管理。單位納入入項(xiàng)目支出出預(yù)算安排排的項(xiàng)目必必須首先納納入項(xiàng)目庫(kù)庫(kù)管理。統(tǒng)一規(guī)劃是是指財(cái)政部部門統(tǒng)一制制定項(xiàng)目庫(kù)庫(kù)管理的規(guī)規(guī)章制度、項(xiàng)目申報(bào)報(bào)內(nèi)容、統(tǒng)統(tǒng)一計(jì)算機(jī)機(jī)應(yīng)

31、用軟件件數(shù)據(jù)規(guī)范范。分級(jí)管管理是指財(cái)財(cái)政部門、專業(yè)部門門以及預(yù)算算主管部門門（單位）按按照各自的的職責(zé)、權(quán)權(quán)限分別對(duì)對(duì)各自設(shè)立立的項(xiàng)目庫(kù)庫(kù)實(shí)行管理理。項(xiàng)目申報(bào)的的內(nèi)容，是是項(xiàng)目管理理的基礎(chǔ)，也也是項(xiàng)目支支出預(yù)算安安排、執(zhí)行行和實(shí)施績(jī)績(jī)效評(píng)價(jià)的的基本依據(jù)據(jù)。為細(xì)化化項(xiàng)目支出出預(yù)算，項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容按按三級(jí)進(jìn)行行細(xì)化申報(bào)報(bào)，項(xiàng)目一一級(jí)，即項(xiàng)項(xiàng)目的主要要內(nèi)容；項(xiàng)項(xiàng)目二級(jí)，即即項(xiàng)目具體體要做的事事項(xiàng)；項(xiàng)目目三級(jí)，即即某一事項(xiàng)項(xiàng)所需安排排的經(jīng)費(fèi)內(nèi)內(nèi)容。3.2.11 一級(jí)項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)容：包括括項(xiàng)目名稱稱、項(xiàng)目編編碼、起始始日期和結(jié)結(jié)束日期、項(xiàng)目類別別、專業(yè)評(píng)評(píng)審項(xiàng)目、總預(yù)算、當(dāng)年預(yù)算算（一次性性項(xiàng)目）

32、、項(xiàng)目概述述、項(xiàng)目依依據(jù)、項(xiàng)目目資料、歷歷年預(yù)算及及執(zhí)行情況況（經(jīng)常性性項(xiàng)目）等等信息。項(xiàng)目名稱稱：描述項(xiàng)項(xiàng)目的主要要內(nèi)容，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)規(guī)范的用語(yǔ)語(yǔ)表述，如如“房屋維修修”、“舉辦XXX活動(dòng)”、“XX會(huì)議議”等，但不不應(yīng)表述為為“XX處室室業(yè)務(wù)費(fèi)”。項(xiàng)目編碼碼：由系統(tǒng)統(tǒng)按照一定定編碼規(guī)則則自動(dòng)生成成的項(xiàng)目識(shí)識(shí)別碼，采采用18位位組合碼。其中，11-4位表表示項(xiàng)目申申報(bào)年度，55-14位位表示預(yù)算算單位組織織機(jī)構(gòu)代碼碼，15-18位表表示項(xiàng)目序序列碼。起始日期期和結(jié)束日日期：項(xiàng)目目計(jì)劃實(shí)施施的實(shí)際開開始和實(shí)際際結(jié)束日期期，一般不不應(yīng)填報(bào)為為20122年1月11日至20012年112月311日。項(xiàng)

33、目類別別：項(xiàng)目按按照預(yù)算管管理和部門門預(yù)算編報(bào)報(bào)要求分為為經(jīng)常性項(xiàng)項(xiàng)目和一次次性項(xiàng)目。經(jīng)常性項(xiàng)項(xiàng)目：是指指預(yù)算單位位為維持其其正常運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、完成特特定工作任任務(wù)而持續(xù)續(xù)發(fā)生的支支出項(xiàng)目以以及具有普普遍性且支支出標(biāo)準(zhǔn)有有明確規(guī)定定的項(xiàng)目。根據(jù)上述述不同情況況，經(jīng)常性性項(xiàng)目又分分為“經(jīng)常性專專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)”和“其他經(jīng)常常性項(xiàng)目”。經(jīng)常性專項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)是是指單位為為維持其正正常運(yùn)轉(zhuǎn)而而發(fā)生的大大型設(shè)施、設(shè)備、大大型專用網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)費(fèi)和為完成成特定工作作任務(wù)而持持續(xù)發(fā)生的的支出項(xiàng)目目。其他經(jīng)常性性項(xiàng)目是指指預(yù)算單位位中具有普普遍性且支支出標(biāo)準(zhǔn)有有明確規(guī)定定的項(xiàng)目，如如：殘疾人人保障金繳繳費(fèi)、撫恤恤費(fèi)、機(jī)關(guān)關(guān)

34、事業(yè)單位位退休人員員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)等。需要注意的的是，以前前年度已確確定為經(jīng)常常性項(xiàng)目的的，在20012年部部門預(yù)算編編制時(shí)無(wú)需需重新輸入入，可直接接從系統(tǒng)中中導(dǎo)入原項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)信信息；單位位因?qū)嶋H情情況，20012年有有新增經(jīng)常常性項(xiàng)目的的，可增加加輸入新項(xiàng)項(xiàng)目信息，但但應(yīng)對(duì)該新新增經(jīng)常性性項(xiàng)目予以以說(shuō)明。一次性項(xiàng)項(xiàng)目:除經(jīng)經(jīng)常性項(xiàng)目目之外的其其他項(xiàng)目?！耙淮涡皂?xiàng)項(xiàng)目”分為“市委市政政府已確定定的新增項(xiàng)項(xiàng)目”、“結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目目”和“其他一次次性項(xiàng)目”。市委市政府府已確定的的新增項(xiàng)目目是指市委委、市政府府已確定需需由財(cái)政預(yù)預(yù)算資金重重點(diǎn)保障安安排的支出出項(xiàng)目。結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目是是指以前年年度已經(jīng)市市財(cái)政局批批準(zhǔn)

35、并確定定分年度預(yù)預(yù)算，需在在本年度繼繼續(xù)安排預(yù)預(yù)算的跨年年度實(shí)施項(xiàng)項(xiàng)目以及因因上年預(yù)算算執(zhí)行調(diào)整整而結(jié)轉(zhuǎn)至至本年度安安排的項(xiàng)目目。根據(jù)上上述不同情情況，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)項(xiàng)目又分分為“分年預(yù)算算安排項(xiàng)目目”和“上年執(zhí)行行結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目目”。其他一次性性項(xiàng)目是指指除前述兩兩類一次性性項(xiàng)目以外外，單位為為完成其工工作任務(wù)而而安排的一一次性支出出項(xiàng)目?？?jī)效評(píng)價(jià)價(jià)：是指運(yùn)運(yùn)用一定的的考核方法法、量化指指標(biāo)和評(píng)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)項(xiàng)目所確確定的績(jī)效效目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)程度，以以及為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)該目標(biāo)安安排預(yù)算的的執(zhí)行結(jié)果果所進(jìn)行的的綜合性考考核與評(píng)價(jià)價(jià)。政府購(gòu)買買公共服務(wù)務(wù)：是指將將原來(lái)由政政府直接提提供的、為為社會(huì)公共共服務(wù)的事事項(xiàng)交給

36、有有資質(zhì)的社社會(huì)組織或或市場(chǎng)機(jī)構(gòu)構(gòu)來(lái)完成，并并根據(jù)社會(huì)會(huì)組織或市市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提提供服務(wù)的的數(shù)量和質(zhì)質(zhì)量，按照照一定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估后支付付服務(wù)費(fèi)用用，試行 “政府采購(gòu)購(gòu)、合同管管理、審計(jì)計(jì)評(píng)估、信信息公開”預(yù)算管理理辦法的新新型政府提提供公共服服務(wù)方式。需要注意的的是，在22012年年預(yù)算中采采取政府購(gòu)購(gòu)買公共服服務(wù)方式的的項(xiàng)目，各各部門和單單位應(yīng)在預(yù)預(yù)算編制系系統(tǒng)中單列列項(xiàng)目編制制預(yù)算，并并填報(bào)“是否政府府購(gòu)買服務(wù)務(wù)”項(xiàng)目選項(xiàng)項(xiàng)。專業(yè)評(píng)審審項(xiàng)目：是是指需要經(jīng)經(jīng)相關(guān)專業(yè)業(yè)主管部門門進(jìn)行前置置評(píng)審的 “信息化項(xiàng)項(xiàng)目”、“學(xué)科建設(shè)設(shè)項(xiàng)目”以及“單項(xiàng)預(yù)算算金額500萬(wàn)元以上上的大型科科研設(shè)備購(gòu)購(gòu)置項(xiàng)目

37、”?？傤A(yù)算：是指完成成項(xiàng)目實(shí)施施計(jì)劃所需需安排的項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算總總額。當(dāng)年預(yù)算算（一次性性項(xiàng)目）：是指項(xiàng)目目預(yù)算分年年度安排計(jì)計(jì)劃中列入入本年度的的項(xiàng)目預(yù)算算。項(xiàng)目概述述：是指項(xiàng)項(xiàng)目申請(qǐng)理理由以及項(xiàng)項(xiàng)目主要事事實(shí)內(nèi)容、預(yù)期的總總目標(biāo)和階階段性目標(biāo)標(biāo)、項(xiàng)目需需要的投入入情況（對(duì)對(duì)財(cái)政預(yù)算算資金的需需求額；其其他渠道資資金的來(lái)源源及其落實(shí)實(shí)情況）、項(xiàng)目論證證情況、項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)計(jì)劃、預(yù)期期的主要經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益和和社會(huì)效益益指標(biāo)。需要注意的的是，一是是“項(xiàng)目論證證情況”和“項(xiàng)目實(shí)施施計(jì)劃”兩項(xiàng)內(nèi)容容為必須填填報(bào)的內(nèi)容容。其中：“項(xiàng)目論證證情況”應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目論證或或評(píng)審開展展的實(shí)際情情況，選擇擇 “不需要論論證

38、、尚未未論證、已已經(jīng)啟動(dòng)論論證、論證證已完成”中的一個(gè)個(gè)類別填報(bào)報(bào)；“項(xiàng)目實(shí)施施計(jì)劃”（注意與“實(shí)施計(jì)劃劃及執(zhí)行情情況”的區(qū)別）應(yīng)應(yīng)根據(jù)預(yù)算算年度內(nèi)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)進(jìn)度計(jì)劃，填填報(bào) “項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)、前期評(píng)評(píng)審、項(xiàng)目目啟動(dòng)、項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)束”等項(xiàng)目實(shí)實(shí)施環(huán)節(jié)的的時(shí)間節(jié)點(diǎn)點(diǎn)。二是“預(yù)期的總總目標(biāo)和階階段性目標(biāo)標(biāo)、預(yù)期的的主要經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益和社社會(huì)效益指指標(biāo)”在20112年預(yù)算算編報(bào)時(shí)暫暫不要求填填報(bào)。項(xiàng)目依據(jù)據(jù)：是指項(xiàng)項(xiàng)目與國(guó)家家和本市政政策、行政政工作任務(wù)務(wù)或事業(yè)發(fā)發(fā)展計(jì)劃的的關(guān)聯(lián)性、項(xiàng)目的必必要性、緊緊迫性；相相關(guān)政策、文件（包包括市領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批示文件件）規(guī)定及及其文號(hào)。其中，“項(xiàng)目與國(guó)國(guó)家和本市市政策、行行政工

39、作任任務(wù)或事業(yè)業(yè)發(fā)展計(jì)劃劃的關(guān)聯(lián)性性、項(xiàng)目的的必要性、緊迫性”等內(nèi)容在在20122年預(yù)算編編報(bào)時(shí)暫不不要求填報(bào)報(bào)。變動(dòng)原因因說(shuō)明：是是指經(jīng)常性性項(xiàng)目當(dāng)年年預(yù)算與上上年預(yù)算相相比發(fā)生變變動(dòng)的情況況說(shuō)明。項(xiàng)目資料料：是指項(xiàng)項(xiàng)目可行性性報(bào)告、項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)審報(bào)報(bào)告等說(shuō)明明項(xiàng)目具體體情況的相相關(guān)文件資資料。歷年預(yù)算算及執(zhí)行情情況（經(jīng)常常性項(xiàng)目）：是指項(xiàng)目目歷年預(yù)算算安排情況況以及實(shí)際際執(zhí)行情況況。實(shí)施計(jì)劃劃及執(zhí)行情情況（一次次性項(xiàng)目）；是指項(xiàng)目目預(yù)算分年年安排計(jì)劃劃及以前年年度項(xiàng)目實(shí)實(shí)際執(zhí)行情情況。3.2.22 項(xiàng)目二二級(jí)構(gòu)成項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)構(gòu)成：包括括年份（一一次性項(xiàng)目目）、構(gòu)成成內(nèi)容、功功能科目、構(gòu)成金額額、

40、資金投投向、資金金來(lái)源等信信息。構(gòu)成內(nèi)容容：是指項(xiàng)項(xiàng)目具體要要做的相關(guān)關(guān)事項(xiàng)。構(gòu)構(gòu)成內(nèi)容一一般應(yīng)與項(xiàng)項(xiàng)目名稱不不同。功能科目目：項(xiàng)目支支出所反映映的對(duì)外職職能活動(dòng)應(yīng)應(yīng)適用的功功能分類科科目，應(yīng)細(xì)細(xì)化至項(xiàng)級(jí)級(jí)。構(gòu)成金額額：項(xiàng)目完完成某一特特定事項(xiàng)所所需的預(yù)算算金額，由由系統(tǒng)匯總總其三級(jí)明明細(xì)金額計(jì)計(jì)算生成。資金投向向：是指根根據(jù)財(cái)政部部門相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口口徑確定的的項(xiàng)目支出出投入方向向。此項(xiàng)信信息，暫不不需要單位位填報(bào)，由由財(cái)政部門門在部門預(yù)預(yù)算“二上”審核環(huán)節(jié)節(jié)選擇確定定。資金來(lái)源源：是指項(xiàng)項(xiàng)目支出預(yù)預(yù)算安排的的資金渠道道，主要包包括：財(cái)政政撥款收入入、教育收收費(fèi)收入、事業(yè)收入入、事業(yè)單單位經(jīng)

41、營(yíng)收收入和其他他收入。財(cái)政撥款收收入又分為為：財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助收入（包包含預(yù)算內(nèi)內(nèi)、燃油稅稅返還收入入）、政府府性基金收收入、專項(xiàng)項(xiàng)收入和22011年年納入預(yù)算算的政府性性收入。與與20111年相比，刪刪除了“財(cái)政補(bǔ)助助收入”下的“預(yù)算外轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入”，以及“行政事業(yè)業(yè)性收費(fèi)收收入（工本本性收費(fèi)收收入）”。需要注意的的是，“政府性基基金收入、專項(xiàng)收入入、20111年納入入預(yù)算的政政府性收入入”在填報(bào)時(shí)時(shí)需細(xì)化至至具體收入入項(xiàng)目。2011年年納入預(yù)算算的政府性性收入，是是指按照財(cái)財(cái)政部關(guān)關(guān)于將按預(yù)預(yù)算外資金金管理的收收入納入預(yù)預(yù)算管理的的通知（財(cái)財(cái)預(yù)【20010】888號(hào)）的的要求，自自20122年1月11

42、日起，將將目前由部部門和單位位自行管理理的收入納納入一般預(yù)預(yù)算管理的的政府性收收入。主要要包括主管管部門集中中收入、國(guó)國(guó)有資產(chǎn)處處置收入、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)投資收益益、國(guó)有資資產(chǎn)出租出出借收入、廣告收入入、捐贈(zèng)收收入、回收收資金、利利息收入等等。主管部門門集中收入入，指機(jī)關(guān)關(guān)、參照公公務(wù)員法管管理的事業(yè)業(yè)單位、代代行政府職職能的社會(huì)會(huì)團(tuán)體及其其他組織，經(jīng)經(jīng)同級(jí)財(cái)政政部門批準(zhǔn)準(zhǔn)，集中所所屬事業(yè)單單位收入。國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)處置收入入，指行政政事業(yè)單位位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移或核銷銷所產(chǎn)生的的收入，包包括國(guó)有資資產(chǎn)的出售售收入、出出讓收入、置換差價(jià)價(jià)收入、報(bào)報(bào)廢報(bào)損殘殘值變價(jià)收收入等，扣扣除應(yīng)繳納納的稅款和和所發(fā)

43、生的的相關(guān)費(fèi)用用（資產(chǎn)評(píng)評(píng)估費(fèi)、技技術(shù)鑒定費(fèi)費(fèi)、交易手手續(xù)費(fèi)等）后后的余額。國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)投資收益益，指事業(yè)業(yè)單位利用用國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)對(duì)外投資資形成的股股權(quán)（權(quán)益益）的出售售、出讓、轉(zhuǎn)讓收入入扣除投資資成本、稅稅金、評(píng)估估費(fèi)等相關(guān)關(guān)費(fèi)用后取取得的收益益。國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)出租出借借收入，指指行政事業(yè)業(yè)單位在保保證完成正正常工作的的前提下，出出租、出借借國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)取得的收收入，扣除除應(yīng)繳納的的稅款和所所發(fā)生的相相關(guān)費(fèi)用（資資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)費(fèi)、技術(shù)鑒鑒定費(fèi)、交交易手續(xù)費(fèi)費(fèi)等）后的的余額。廣告收入入，指政府府舉辦的廣廣播電視機(jī)機(jī)構(gòu)占用國(guó)國(guó)家無(wú)線電電頻率資源源取得的廣廣告收入。捐贈(zèng)收入入，指以政政府名義接接受的捐贈(zèng)贈(zèng)收入，

44、即即：以各級(jí)級(jí)政府、國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)、參照公務(wù)務(wù)員法管理理的事業(yè)單單位、代行行政府職能能的社會(huì)團(tuán)團(tuán)體及其他他組織名義義接受的非非定向捐贈(zèng)贈(zèng)貨幣收入入，不包括括定向捐贈(zèng)贈(zèng)貨幣收入入，實(shí)物捐捐贈(zèng)收入以以及以不參參照公務(wù)員員法管理的的事業(yè)單位位、不代行行政府職能能的社會(huì)團(tuán)團(tuán)體或者其其他組織接接受的捐贈(zèng)贈(zèng)收入。利息收入入，指政府府財(cái)政資金金（稅收和和非稅收入入）產(chǎn)生的的利息收入入。教育收費(fèi)費(fèi)收入，指指單位的教教育收費(fèi)（包包括目前在在財(cái)政專戶戶管理的學(xué)學(xué)費(fèi)、住宿宿費(fèi)，高校校委托培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)，黨校校收費(fèi)，教教育考試考考務(wù)費(fèi)，函函大、電大大、夜大及及短訓(xùn)班培培訓(xùn)費(fèi)等）。事業(yè)收入入，指事業(yè)業(yè)單位開展展專業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)及輔

45、輔助活動(dòng)所所取得的收收入。事業(yè)單位位經(jīng)營(yíng)收入入，指事業(yè)業(yè)單位在專專業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)及輔助助活動(dòng)之外外開展非獨(dú)獨(dú)立核算經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取取得的收入入。其他收入入，指除財(cái)財(cái)政撥款收收入、教育育收費(fèi)收入入、事業(yè)收收入、事業(yè)業(yè)單位經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入等以以外的收入入。需要注意的的是，部部門財(cái)務(wù)收收支總表 “事業(yè)收入入”含“教育收費(fèi)費(fèi)收入”。3.2.33 項(xiàng)目三三級(jí)明細(xì)項(xiàng)目三級(jí)明明細(xì)：包括括明細(xì)內(nèi)容容、經(jīng)費(fèi)類類別、規(guī)格格型號(hào)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)科目、單價(jià)、數(shù)數(shù)量、明細(xì)細(xì)金額、撥撥付方式、國(guó)庫(kù)直接接撥付、政政府購(gòu)買服服務(wù)、政府府采購(gòu)形式式、政府采采購(gòu)方式、商品品目目、是否合合并采購(gòu)編編號(hào)、合并并后采購(gòu)名名稱等信息息。明細(xì)內(nèi)容容：是指某某

46、一事項(xiàng)所所需的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)容容。經(jīng)費(fèi)類別別：按單位位支出的具具體用途，分分為資本性性支出、費(fèi)費(fèi)用性支出出和其他支支出。經(jīng)濟(jì)科目目：反映單單位支出具具體用途所所適用的經(jīng)經(jīng)濟(jì)分類科科目，應(yīng)細(xì)細(xì)化至款級(jí)級(jí)。撥付方式式：反映單單位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行時(shí)所采采用的財(cái)政政支付方式式，包括政政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)直撥撥、待核。需要注意的的是，除已已明確為國(guó)國(guó)庫(kù)直撥的的項(xiàng)目外，預(yù)預(yù)算單位均均應(yīng)選擇待待核方式，并并在提交用用款計(jì)劃時(shí)時(shí)再確定具具體支付方方式。國(guó)庫(kù)直接接撥付：應(yīng)應(yīng)按照上上海市市級(jí)級(jí)財(cái)政資金金國(guó)庫(kù)集中中支付管理理暫行辦法法中有關(guān)關(guān)財(cái)政直接接支付限額額標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)認(rèn)財(cái)政直接接支付項(xiàng)目目。涉及政府府采購(gòu)的相相關(guān)內(nèi)容，詳詳見關(guān)

47、于于印發(fā)上上海市20012年政政府采購(gòu)集集中采購(gòu)目目錄和采購(gòu)購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的通知知（滬財(cái)財(cái)庫(kù)20011xxx號(hào)），以以及關(guān)于于完善政府府采購(gòu)預(yù)算算編制與執(zhí)執(zhí)行的若干干規(guī)定（滬滬財(cái)預(yù)22011xx號(hào)，附附件2）。是否合并并采購(gòu)編號(hào)號(hào)、合并后后采購(gòu)名稱稱：是指預(yù)預(yù)算單位可可以根據(jù)實(shí)實(shí)際情況，將將同一個(gè)二二級(jí)構(gòu)成下下三級(jí)明細(xì)細(xì)中相關(guān)政政府采購(gòu)項(xiàng)項(xiàng)目合并為為一條政府府采購(gòu)編號(hào)號(hào)，同時(shí)，確確定相應(yīng)的的政府采購(gòu)購(gòu)項(xiàng)目名稱稱。3.2.44 特定項(xiàng)項(xiàng)目的申報(bào)報(bào)3.2.44.1 機(jī)機(jī)關(guān)事業(yè)單單位退休人人員活動(dòng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算單位在在人員情情況表中中填報(bào)退休休人員數(shù)后后，系統(tǒng)自自動(dòng)生成“機(jī)關(guān)事業(yè)業(yè)單位退休休人員活動(dòng)動(dòng)經(jīng)費(fèi)

48、”項(xiàng)目。項(xiàng)項(xiàng)目由“人事直撥撥15元/人”和“非人事直直撥1855元/人”兩個(gè)二級(jí)級(jí)項(xiàng)目。需需要注意的的是，差額額事業(yè)單位位和預(yù)算外外撥款單位位需要選擇擇上述兩個(gè)個(gè)二級(jí)項(xiàng)目目中由財(cái)政政補(bǔ)助收入入、20111年納入入預(yù)算的政政府性收入入、教育收收費(fèi)收入、事業(yè)收入入、事業(yè)單單位經(jīng)營(yíng)收收入、其他他收入等安安排支出的的資金來(lái)源源。3.2.44.2 在在職市管保保健對(duì)象醫(yī)醫(yī)療保健統(tǒng)統(tǒng)籌金預(yù)算單位在在人員情情況表中中填報(bào)在職職市管保健健對(duì)象人數(shù)數(shù)后，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)生成成“在職市管管保健對(duì)象象醫(yī)療保健健統(tǒng)籌金”項(xiàng)目。需要要注意的是是，差額事事業(yè)單位和和預(yù)算外撥撥款單位需需要選擇上上述項(xiàng)目中中由財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助收入、20

49、111年納入預(yù)預(yù)算的政府府性收入、教育收費(fèi)費(fèi)收入、事事業(yè)收入、事業(yè)單位位經(jīng)營(yíng)收入入、其他收收入等安排排支出的資資金來(lái)源。3.2.44.3 補(bǔ)補(bǔ)充公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)、辦公公用房物業(yè)業(yè)管理費(fèi)、辦公用房房租賃費(fèi)和和交通工具具運(yùn)行維護(hù)護(hù)費(fèi)全額事業(yè)單單位公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)目前實(shí)實(shí)行“人均定額額”加上項(xiàng)目目支出中安安排“補(bǔ)充公用用經(jīng)費(fèi)”、“辦公用房房物業(yè)管理理費(fèi)”、“辦公用房房租賃費(fèi)”以及“交通工具具運(yùn)行維護(hù)護(hù)費(fèi)”的形式安安排預(yù)算。全額事業(yè)單單位在按人人員定額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)部分編編制公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算后后，應(yīng)在項(xiàng)項(xiàng)目專用模模版中根據(jù)據(jù)本單位實(shí)實(shí)際情況選選擇填報(bào)相相應(yīng)的項(xiàng)目目，并將該該項(xiàng)目納入入本年預(yù)算算。其中，“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目應(yīng)

50、安排的預(yù)算限額由系統(tǒng)自動(dòng)控制。3.2.44.4年初初部門待分分配在編制部門門預(yù)算時(shí)，由由于尚無(wú)法法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算年度度的全部支支出情況，因因此，原則則上各預(yù)算算主管部門門都應(yīng)預(yù)留留待分配預(yù)預(yù)算，用于于解決年度度預(yù)算執(zhí)行行中，中央央和市委、市政府新新出臺(tái)政策策、以及其其他難以預(yù)預(yù)計(jì)的支出出需求。22012年年起，待分分配預(yù)算額額度，由原原來(lái)不超過(guò)過(guò)項(xiàng)目支出出預(yù)算的33%，調(diào)整整提高至不不超過(guò)項(xiàng)目目支出預(yù)算算的5%。年初部門待待分配在預(yù)預(yù)算主管部部門審核“一上”預(yù)算時(shí)，在在年初部部門待分配配項(xiàng)目表中錄入，該該項(xiàng)目作為為部門待分分配預(yù)算指指標(biāo)管理。需要注意的的是，20012年起起，單個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算金金

51、額在1550萬(wàn)元以以上的，仍仍按關(guān)于于批復(fù)20011年財(cái)財(cái)政支出預(yù)預(yù)算的通知知（滬財(cái)財(cái)預(yù)20011116號(hào)）規(guī)規(guī)定，由預(yù)預(yù)算主管部部門會(huì)商市市財(cái)政局后后，以聯(lián)合合發(fā)文形式式報(bào)市政府府審批；單單個(gè)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算金額在在150萬(wàn)萬(wàn)元以下的的，由預(yù)算算主管部門門提出申請(qǐng)請(qǐng)，市財(cái)政政局審核后后及時(shí)將待待分配預(yù)算算調(diào)整為正正式預(yù)算并并撥付資金金。為進(jìn)一步強(qiáng)強(qiáng)化預(yù)算約約束，確保保待分配預(yù)預(yù)算真正用用于年度執(zhí)執(zhí)行中難以以預(yù)計(jì)的支支出，上半半年原則上上不使用待待分配預(yù)算算。3.2.55項(xiàng)目狀態(tài)態(tài)項(xiàng)目狀態(tài)是是指預(yù)算單單位擬納入入項(xiàng)目庫(kù)管管理的項(xiàng)目目在申報(bào)審審核流程中中所處的狀狀態(tài)。具體體可分為：待上報(bào)、已上報(bào)、可調(diào)

52、整、退回、否否定、財(cái)政政同意。待上報(bào)：是指預(yù)算算單位擬申申報(bào)項(xiàng)目尚尚處于編輯輯申報(bào)狀態(tài)態(tài)，尚未提提交上級(jí)預(yù)預(yù)算單位審審核的項(xiàng)目目。已上報(bào)：是指預(yù)算算單位擬申申報(bào)項(xiàng)目已已完成編輯輯并提交上上級(jí)預(yù)算單單位審核的的項(xiàng)目?？烧{(diào)整：是指預(yù)算算單位提交交審核的項(xiàng)項(xiàng)目，經(jīng)上上級(jí)預(yù)算單單位、預(yù)算算主管部門門或財(cái)政部部門審核，確確認(rèn)申報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算算單位可對(duì)對(duì)項(xiàng)目作進(jìn)進(jìn)一步調(diào)整整，并在下下一次申報(bào)報(bào)時(shí)再次報(bào)報(bào)送審核的的項(xiàng)目。退回：是是指預(yù)算單單位提交審審核的項(xiàng)目目，在上級(jí)級(jí)預(yù)算單位位、預(yù)算主主管部門或或財(cái)政部門門審核的過(guò)過(guò)程中，需需要預(yù)算單單位及時(shí)進(jìn)進(jìn)行細(xì)化、修改或調(diào)調(diào)整后重新新申報(bào)并再再次審核的的項(xiàng)目。否定：

53、是是指預(yù)算單單位提交審審核的項(xiàng)目目，經(jīng)上級(jí)級(jí)預(yù)算單位位、預(yù)算主主管部門或或財(cái)政部門門審核后予予以否定。被否定項(xiàng)項(xiàng)目不得編編入項(xiàng)目支支出預(yù)算。財(cái)政同意意：是指預(yù)預(yù)算單位提提交審核的的項(xiàng)目已經(jīng)經(jīng)財(cái)政部門門審核同意意。“一上”時(shí)財(cái)政同同意項(xiàng)目，未未經(jīng)財(cái)政部部門同意，預(yù)預(yù)算單位在在“二上”時(shí)不能修修改。3.3 預(yù)預(yù)算編報(bào)預(yù)算單位需需要編制收收入預(yù)算和和支出預(yù)算算，其中：支出預(yù)算算包括基本本支出預(yù)算算和項(xiàng)目支支出預(yù)算。編制收入預(yù)預(yù)算應(yīng)填報(bào)報(bào)非稅收收入執(zhí)收及及事業(yè)收入入、經(jīng)營(yíng)收收入和其他他收入項(xiàng)目目情況表。編制基本支支出預(yù)算，應(yīng)應(yīng)填報(bào)人人員經(jīng)費(fèi)明明細(xì)表和和公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表表。編制制項(xiàng)目支出出預(yù)算，應(yīng)應(yīng)在系

54、統(tǒng)自自動(dòng)生成項(xiàng)目支出出預(yù)算表的基礎(chǔ)上上，按輕重重緩急進(jìn)行行排序。基基本支出和和項(xiàng)目支出出預(yù)算中涉涉及政府采采購(gòu)和財(cái)政政直接支付付的，需要要同時(shí)編制制政府采購(gòu)購(gòu)預(yù)算和財(cái)財(cái)政直接支支付預(yù)算。此外，預(yù)算算主管部門門在審核匯匯總下屬單單位“一上”預(yù)算的基基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)部門全部部項(xiàng)目支出出按輕重緩緩急進(jìn)行排排序，同時(shí)時(shí)，編制本本部門年初初待分配預(yù)預(yù)算；在審審核匯總“二上”預(yù)算的基基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)部門全部部項(xiàng)目支出出按輕重緩緩急進(jìn)行排排序。3.3.11 非稅稅收入執(zhí)收收及事業(yè)收收入、經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入和其其他收入項(xiàng)項(xiàng)目情況表表包括非稅收收入執(zhí)收情情況、教育育收費(fèi)收入入、事業(yè)收收入、事業(yè)業(yè)單位經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入和其其他收入情情況

55、五部分分信息。單位應(yīng)根據(jù)據(jù)本單位承承擔(dān)的非稅稅收入執(zhí)收收職能、征征收項(xiàng)目、范圍、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和征收收情況運(yùn)行行態(tài)勢(shì)，合合理預(yù)計(jì)并并編報(bào)20012年非非稅收入預(yù)預(yù)算。需要注意的的是，在“20111年納入預(yù)預(yù)算的政府府性收入”中，各項(xiàng)項(xiàng)收入下均均設(shè)置了四四個(gè)明細(xì)收收入內(nèi)容，即即：“上年1-8月份已已繳庫(kù)金額額”、“上年預(yù)計(jì)計(jì)繳庫(kù)金額額”、“歷年結(jié)余余當(dāng)年繳庫(kù)庫(kù)金額”以及“當(dāng)年收入入繳庫(kù)金額額”?！吧夏?1-8月份份已繳庫(kù)金金額”，是指預(yù)預(yù)算單位根根據(jù)關(guān)于于將預(yù)算外外收入納入入預(yù)算管理理工作的通通知（滬滬財(cái)預(yù)22011116號(hào)號(hào)）的有關(guān)關(guān)規(guī)定，在在20111年1-88月期間繳繳入市級(jí)財(cái)財(cái)政國(guó)庫(kù)的的相關(guān)收入

56、入?！吧夏觐A(yù)預(yù)計(jì)繳庫(kù)金金額”，是指預(yù)預(yù)算單位根根據(jù)滬財(cái)預(yù)預(yù)201111116號(hào)的有有關(guān)規(guī)定，預(yù)預(yù)計(jì)在20011年內(nèi)內(nèi)繳入市級(jí)級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)的相關(guān)收收入?！皻v年結(jié)結(jié)余當(dāng)年繳繳庫(kù)金額”，是指預(yù)預(yù)算單位根根據(jù)滬財(cái)預(yù)預(yù)201111116號(hào)的有有關(guān)規(guī)定，計(jì)計(jì)劃在20012年內(nèi)內(nèi)繳入市級(jí)級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)的相關(guān)收收入歷年結(jié)結(jié)余?！爱?dāng)年收收入繳庫(kù)金金額”，是指預(yù)預(yù)算單位根根據(jù)滬財(cái)預(yù)預(yù)201111116號(hào)的有有關(guān)規(guī)定，預(yù)預(yù)計(jì)在20012年內(nèi)內(nèi)繳入市級(jí)級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)的相關(guān)收收入。單位應(yīng)根據(jù)據(jù)財(cái)預(yù)【22010】888號(hào)的有有關(guān)規(guī)定，合合理預(yù)計(jì)并并編報(bào)20012年教教育收費(fèi)收收入。單位應(yīng)根據(jù)據(jù)本單位開開展專業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及及輔

57、助活動(dòng)動(dòng)情況，合合理預(yù)計(jì)并并編報(bào)20012年事事業(yè)收入。單位應(yīng)根據(jù)據(jù)本單位在在專業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)及輔輔助活動(dòng)之之外開展非非獨(dú)立核算算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)情況，合合理預(yù)計(jì)并并編報(bào)20012年事事業(yè)單位經(jīng)經(jīng)營(yíng)收入。其他收入是是指單位取取得的除財(cái)財(cái)政撥款收收入、教育育收費(fèi)收入入、事業(yè)收收入、事業(yè)業(yè)單位經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入以外外的其它收收入。其他他收入應(yīng)根根據(jù)本單位位實(shí)際情況況按具體項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)填填報(bào)。3.3.22 人員員經(jīng)費(fèi)明細(xì)細(xì)表人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表細(xì)分為人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（行行政）和和人員經(jīng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表表（事業(yè)）兩種不同同的表式。市財(cái)政局根根據(jù)預(yù)算單單位類型具具體核定單單位應(yīng)填報(bào)報(bào)的表式。其中：按按照公務(wù)員員法管理的的單位和參參

58、照公務(wù)員員法管理的的單位，應(yīng)應(yīng)填報(bào)人人員經(jīng)費(fèi)明明細(xì)表（行行政）；除參照公公務(wù)員法管管理事業(yè)單單位之外的的其他事業(yè)業(yè)單位應(yīng)填填報(bào)人員員經(jīng)費(fèi)明細(xì)細(xì)表（事業(yè)業(yè)）。若單位人員員編制存在在混編情況況的，即:既有公務(wù)務(wù)員編制人人員，又有有事業(yè)編制制人員的，應(yīng)應(yīng)按照公務(wù)務(wù)員編制人人員和事業(yè)業(yè)編制人員員，分別填填報(bào)人員員經(jīng)費(fèi)明細(xì)細(xì)表（行政政）和人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（事事業(yè)）。編制20112年人員員經(jīng)費(fèi)預(yù)算算時(shí)，編制制內(nèi)實(shí)有人人數(shù)統(tǒng)一以以20122年8月底底編制內(nèi)實(shí)實(shí)發(fā)工資人人數(shù)為準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)編報(bào)的范范圍和口徑徑不變。3.3.22.1 人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（行行政）行政單位人人員經(jīng)費(fèi)包包括在職人人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)工工工資

59、、離退退休人員經(jīng)經(jīng)費(fèi)三個(gè)部部分。在職人員員經(jīng)費(fèi)，包包括基本工工資、津貼貼補(bǔ)貼、一一次性津貼貼補(bǔ)貼和其其他。其中中，基本工工資包括職職務(wù)工資和和級(jí)別工資資；津貼補(bǔ)補(bǔ)貼主要包包括工作性性津貼、生生活性補(bǔ)貼貼、改革性性補(bǔ)貼以及及本市在津津補(bǔ)貼改革革中按國(guó)家家規(guī)定保留留的部分特特殊崗位津津貼和補(bǔ)貼貼；一次性性津貼補(bǔ)貼貼主要是指指年終一次次性獎(jiǎng)金以以及援邊選選派干部、支教等人人員的一次次性日用品品購(gòu)置補(bǔ)貼貼；其它主主要包括單單位按相關(guān)關(guān)規(guī)定為職職工繳納的的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)和公積積金。需要注意：一是單位位在“其他津貼貼”欄中填報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在備注注欄中說(shuō)明明安排此項(xiàng)項(xiàng)津貼的內(nèi)內(nèi)容、依據(jù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。二是從220

60、12年年起，部門門在年度預(yù)預(yù)算中安排排的行政單單位公務(wù)員員獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一在在人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)中編報(bào)列列示。三是是一次性津津貼、補(bǔ)貼貼項(xiàng)目（包包括年終一一次性獎(jiǎng)金金）應(yīng)填報(bào)報(bào)按年實(shí)際際需發(fā)放的的總數(shù)。臨時(shí)工工工資，是指指單位實(shí)有有人數(shù)小于于編制數(shù)時(shí)時(shí)，可在空空編數(shù)內(nèi)按按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)安排的聘聘用人員工工資（含社社保繳費(fèi)和和住房公積積金）。臨臨時(shí)工工資資標(biāo)準(zhǔn)為11600元元/月。離退休人人員經(jīng)費(fèi)，是是指按規(guī)定定范圍和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由由財(cái)政負(fù)擔(dān)擔(dān)的離退休休人員補(bǔ)貼貼費(fèi)，包括括離休人員員補(bǔ)貼費(fèi)和和退休人員員補(bǔ)貼費(fèi)。3.3.22.2 人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)明細(xì)表（事事業(yè)）人員經(jīng)費(fèi)包包括在職人人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)工工工資、事業(yè)業(yè)單位退