膜法水處理設(shè)備項目巨災(zāi)保險制度

1、泓域/膜法水處理設(shè)備項目巨災(zāi)保險制度膜法水處理設(shè)備項目巨災(zāi)保險制度xxx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112368167 一、 巨災(zāi)保險制度 PAGEREF _Toc112368167 h 3 HYPERLINK l _Toc112368168 二、 內(nèi)部風(fēng)險抑制 PAGEREF _Toc112368168 h 9 HYPERLINK l _Toc112368169 三、 風(fēng)險管理措施的分類 PAGEREF _Toc112368169 h 13 HYPERLINK l _Toc112368170 四、 評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估 PAGE

2、REF _Toc112368170 h 15 HYPERLINK l _Toc112368171 五、 風(fēng)險管理的程序 PAGEREF _Toc112368171 h 18 HYPERLINK l _Toc112368172 六、 風(fēng)險管理的定義 PAGEREF _Toc112368172 h 23 HYPERLINK l _Toc112368173 七、 風(fēng)險的基本分類 PAGEREF _Toc112368173 h 26 HYPERLINK l _Toc112368174 八、 純粹風(fēng)險的分類 PAGEREF _Toc112368174 h 27 HYPERLINK l _Toc11236

3、8175 九、 風(fēng)險的特征 PAGEREF _Toc112368175 h 28 HYPERLINK l _Toc112368176 十、 風(fēng)險的含義 PAGEREF _Toc112368176 h 29 HYPERLINK l _Toc112368177 十一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112368177 h 31 HYPERLINK l _Toc112368178 十二、 行業(yè)基本風(fēng)險特征 PAGEREF _Toc112368178 h 32 HYPERLINK l _Toc112368179 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112368179 h 33 HYPE

4、RLINK l _Toc112368180 十四、 公司簡介 PAGEREF _Toc112368180 h 34 HYPERLINK l _Toc112368181 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112368181 h 35 HYPERLINK l _Toc112368182 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112368182 h 35 HYPERLINK l _Toc112368183 十五、 項目概況 PAGEREF _Toc112368183 h 36 HYPERLINK l _Toc112368184 十六、 投資方案分析 PAGEREF _To

5、c112368184 h 38 HYPERLINK l _Toc112368185 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112368185 h 40 HYPERLINK l _Toc112368186 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112368186 h 41 HYPERLINK l _Toc112368187 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112368187 h 43 HYPERLINK l _Toc112368188 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112368188 h 44 HYPERLINK l _Toc112368189 項目投資計劃與資金籌措

6、一覽表 PAGEREF _Toc112368189 h 45 HYPERLINK l _Toc112368190 十七、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc112368190 h 46 HYPERLINK l _Toc112368191 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112368191 h 46巨災(zāi)保險制度（一）巨災(zāi)保險制度內(nèi)容巨災(zāi)保險制度，是指對由于突發(fā)性的、無法預(yù)料、無法避免且危害特別嚴(yán)重的如地震、颶風(fēng)、海嘯、洪水、冰雪等所引發(fā)的大面積災(zāi)難性事故造成的財產(chǎn)損失和人身傷亡，給予切實保障的風(fēng)險分散制度。（二）我國巨災(zāi)保險制度現(xiàn)狀由于巨災(zāi)風(fēng)險的特殊性，國際上，如英國、美國、

7、日本等國家的政府都有直接介入或間接支持，積極發(fā)揮國家的信用作用，制定有效的公共政策，重視工程性防損減災(zāi)措施的實施，立足本國國情，針對主要的巨災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行單獨的有效經(jīng)營管理，注重傳統(tǒng)和新型的巨災(zāi)風(fēng)險控制手段的運用，構(gòu)建全國性或區(qū)域性的保障體系。但是由于我國現(xiàn)階段既沒有英國發(fā)展完善的保險行業(yè)協(xié)會和再保險市場，也沒有美國那樣的發(fā)達(dá)國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數(shù)都依賴于政府救濟(jì)，因而可以采用結(jié)合政府主導(dǎo)和地方政府分配統(tǒng)籌來發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性，政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協(xié)作，各地方政府參與共同完善巨災(zāi)保險機制的方式。1、我國應(yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險

8、面臨的形勢（1）保險業(yè)在巨災(zāi)救助體系中的作用不突出。我國是世界上公認(rèn)的地震、洪水、臺風(fēng)等各種自然災(zāi)害發(fā)生均比較頻繁的國家，每年造成的經(jīng)濟(jì)損失都在1000億元以上。而保險賠償僅占損失的5%，遠(yuǎn)低于36%的全球平均水平。（2）巨災(zāi)保險制度不完善。1979年我國恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，針對企事業(yè)單位的財產(chǎn)保險、船舶保險等和居民家庭財產(chǎn)保險的責(zé)任范圍均包含了各類巨災(zāi)風(fēng)險。20世紀(jì)90年代后期，各保險公司受償付能力的限制，對巨災(zāi)風(fēng)險采取了停?；驀?yán)格限制規(guī)模、有限制承保的政策。2001年9月，中國保監(jiān)會有條件放開商業(yè)財產(chǎn)地震保險的承保，保險公司逐步擴(kuò)大了地震保險業(yè)務(wù)，但主要集中在關(guān)系國計民生、具有重大影響的

9、大型項目。（3）巨災(zāi)保險供需之間矛盾突出。針對企業(yè)各類財產(chǎn)的保險和針對居民家庭財產(chǎn)的保險缺乏與地震相關(guān)的保障，針對巨災(zāi)風(fēng)險的農(nóng)業(yè)保險也處于不斷萎縮的狀態(tài)。另外，在技術(shù)與服務(wù)能力等方面，保險業(yè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會巨災(zāi)風(fēng)險處理的需要，這就使得巨災(zāi)保險供需之間的矛盾十分突出。2、我國建立巨災(zāi)保險制度的有利條件（1）保險行業(yè)的發(fā)展快速。自我國恢復(fù)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)以來，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，我國財產(chǎn)保險市場取得了巨大的進(jìn)步；從財產(chǎn)險的深度和密度來看，我國保險業(yè)在快速發(fā)展的同時仍有巨大的發(fā)展空間。經(jīng)過近幾年重大自然災(zāi)害尤其是去年近兩年持續(xù)地震災(zāi)害的洗禮，各級政府對巨災(zāi)的認(rèn)識逐步深化，人民群眾的風(fēng)險意識也普遍提高。

10、因此，巨災(zāi)保險不僅市場潛力巨大，而且肩負(fù)保障社會大眾避免巨災(zāi)沖擊的社會責(zé)任。（2）政府越來越重視巨災(zāi)風(fēng)險。近年來我國政府在保險業(yè)的發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，不斷地開展各項活動，不斷商榷討論完善災(zāi)害防范和救助體系。比如2008年我國南方持續(xù)出現(xiàn)雪災(zāi)，面對突如其來的災(zāi)害，中國保監(jiān)會隨即發(fā)出關(guān)于做好應(yīng)對雨雪冰凍極端天氣有關(guān)工作的緊急通知，對抗災(zāi)救災(zāi)和理賠服務(wù)工作提出了具體要求，“512”汶川大地震發(fā)生后，中國保監(jiān)會立即啟動保險業(yè)重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案一級響應(yīng)程序，同時成立抗震救災(zāi)指揮中心，全面部署保險業(yè)抗震救災(zāi)工作，政府的重視和支持，為巨災(zāi)保險制度的建立提供了有利條件。（3）相關(guān)法律在不斷完善。政

11、府積極開展立法工作，目前已出臺了數(shù)部如中華人民共和國防震減災(zāi)法森林防火條例中華人民共和國氣象法地質(zhì)災(zāi)害防治管理辦法中華人民共和國防洪法海洋環(huán)境預(yù)報與海洋災(zāi)害預(yù)報警報發(fā)布管理規(guī)定等30多部有關(guān)自然災(zāi)害應(yīng)急的法律法規(guī)，初步建立起自然災(zāi)害應(yīng)急法律制度，力求把各項災(zāi)難造成的損失降至最低。2009年5月新修訂的中華人民共和國防震減災(zāi)法已經(jīng)施行，其中規(guī)定“國家發(fā)展有財政支持的地震災(zāi)害保險事業(yè)，鼓勵單位和個人參加地震災(zāi)害保險”。以后巨災(zāi)風(fēng)險的承保還可能涉及多層次風(fēng)險分散安排問題，對保險公司穩(wěn)健經(jīng)營有著重大意義。（4）我國巨災(zāi)保險技術(shù)和經(jīng)驗逐步成熟。隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國外投資者不斷涌進(jìn)中國來分這塊蛋糕，加上信息

12、技術(shù)越來越發(fā)達(dá)，國外保險業(yè)為我國巨災(zāi)保險的發(fā)展提供了一定技術(shù)支持和人才培訓(xùn)。我國保險業(yè)積累了一定的巨災(zāi)風(fēng)險管理經(jīng)驗，這為今后巨災(zāi)保險的快速發(fā)展奠定了一定基礎(chǔ)。（三）建立巨災(zāi)保險制度的積極效應(yīng)（1）促進(jìn)社會和諧發(fā)展。政府救濟(jì)和社會捐贈往往僅能保障災(zāi)區(qū)居民最基本的生存條件，不能有效地恢復(fù)災(zāi)區(qū)企業(yè)與居民的生產(chǎn)生活。保險以其分散風(fēng)險、消化損失、保障民生的功能已成為國際上主要的損失補償方式。巨災(zāi)保險制度通過及時補償受害者的損失，有利于保障受害者的合法權(quán)益，緩解社會矛盾，協(xié)調(diào)社會關(guān)系，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。建立巨災(zāi)保險制度，通過發(fā)揮巨災(zāi)保險的損失補償和防災(zāi)防損功能，可以穩(wěn)定人民群眾對災(zāi)害損失的心理預(yù)期；利用保

13、險業(yè)風(fēng)險管理方面的專業(yè)優(yōu)勢，最大程度上降低災(zāi)害造成的損失；能夠及時為受災(zāi)群眾賠付保險金，有利于受災(zāi)群眾迅速恢復(fù)生產(chǎn)生活和有計劃地安排災(zāi)后重建，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。（2）提高財政資金的使用效率。以國家財政為主的災(zāi)害損失補償機制，一定程度上滋長了受災(zāi)群眾的依賴心理，甚至造成受災(zāi)地區(qū)虛報災(zāi)情，將注意力集中在爭取更多的財政補貼上，而不是放在補償?shù)倪\用效果上，從而增加道德風(fēng)險，導(dǎo)致救災(zāi)效率低、公平性差。通過建立巨災(zāi)保險制度，可以促進(jìn)以政府財政為主的災(zāi)害損失補償模式，向以保險賠償為主的市場機制補償模式轉(zhuǎn)變，將事后的巨災(zāi)損失財政補償轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑暗谋ｋU安排，通過有效轉(zhuǎn)移自然災(zāi)害造成的損失減少對政府財政的沖擊，充分

14、發(fā)揮保險在風(fēng)險保障方面的資金杠桿乘數(shù)效應(yīng)，調(diào)動更多的資源來參與巨災(zāi)風(fēng)險管理，提升財政資金的使用效率，緩解政府財政壓力。（3）減輕政府社會管理壓力。保險機制能夠在風(fēng)險防范、風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理等風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用。巨災(zāi)保險制度具有支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定、保障人民群眾生命財產(chǎn)安全的社會管理功能。建立巨災(zāi)保險制度，可以有效提高巨災(zāi)風(fēng)險管理水平，有利于政府從具體的防災(zāi)減災(zāi)以及災(zāi)害損失補償?shù)蕊L(fēng)險管理事務(wù)中解脫出來，在宏觀上更好地把握巨災(zāi)風(fēng)險管理的相關(guān)政策和提供必要的公共服務(wù)，從而緩解各級政府社會管理壓力，推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)，通過巨災(zāi)保險機制，積極輔助政府進(jìn)行災(zāi)害損失領(lǐng)域的社會風(fēng)險

15、管理，降低了政府的社會管理成本，提高了對突發(fā)事件的處置效率，促進(jìn)了政府社會管理機制逐步完善，可以實現(xiàn)公共政策目標(biāo)。有效減輕政府的巨災(zāi)風(fēng)險管理壓力和社會管理壓力。（四）我國構(gòu)建三位一體的巨災(zāi)風(fēng)險管理體系計劃2015年8月20日，我國首個地震保險專項試點在云南省大理白族自治州啟動。云南農(nóng)房地震保險以政府災(zāi)害救助為體系基礎(chǔ)，以政策性保險為基本保障，以商業(yè)保險為有益補充，構(gòu)建了三位一體的巨災(zāi)風(fēng)險管理體系。（1）立足全面保障民生。云南約50%以上的農(nóng)房為土木結(jié)構(gòu)，往往小震大災(zāi)、大震巨災(zāi)，農(nóng)村、農(nóng)民是最需要地震保險保障的地區(qū)和群體。試點方案從風(fēng)險最高，損失最大的農(nóng)房地震災(zāi)害著手，既保障財產(chǎn)損失又保障人員傷

16、害，在三年的試點期限內(nèi)，為大理白族自治州所轄12縣（市）82.43萬戶農(nóng)村房屋及356.92萬當(dāng)?shù)鼐用裉峁╋L(fēng)險保障。為體現(xiàn)民生關(guān)懷，試點期間由省、州、縣三級政府財政全額承擔(dān)保費。（2）有效提高保障水平。方案對試點地區(qū)發(fā)生5級（含）以上地震造成的農(nóng)村房屋的直接損失、恢復(fù)重建費用以及居民死亡救助提供了有效保險保障。農(nóng)村房屋保險賠償限額（指數(shù)保險）從2800萬元到42000萬元，使保險賠款在不同震級分檔下起到災(zāi)害救助補充作用。居民保險賠償限額（地震災(zāi)害救助保險）每人死亡賠償限額為10萬元，累計保險死亡賠償限額為8000萬元/年。（3）完善風(fēng)險分散機制、保險公司組建地震保險共同體提供保險服務(wù)，強化抗風(fēng)

17、險能力和保險服務(wù)能力：引入再保險機制，進(jìn)一步分散巨災(zāi)風(fēng)險；按照當(dāng)年保費收入和超額承保利潤的一定比例計提地震風(fēng)險準(zhǔn)備金，逐步積累應(yīng)對地震災(zāi)害風(fēng)險的能力。（4）放大政策疊加效應(yīng)。通過政府“有形之手”為市場“無形之手”發(fā)揮作用創(chuàng)造條件，凸顯保險“災(zāi)前預(yù)防一災(zāi)害補償一促進(jìn)災(zāi)后重建”的重要功能作用，使受災(zāi)群眾在國家財政救濟(jì)基礎(chǔ)上獲得額外的保險保障，據(jù)測算，通過保險機制使財政資金的杠桿放大倍數(shù)最高達(dá)到了15.6倍，能夠有效轉(zhuǎn)移和平滑區(qū)域巨災(zāi)風(fēng)險損失。農(nóng)房保險賠償平均可達(dá)到地震民房恢復(fù)重建政府補助總金額的34.07%，大大提高災(zāi)區(qū)居民重建能力。內(nèi)部風(fēng)險抑制評價風(fēng)險大小最主要的兩個方面：一個是損失期望值，另一

18、個是損失方差，前面所述的控制型風(fēng)險管理措施和融資型風(fēng)險管理措施都在從不同角度影響損失期望值，而內(nèi)部風(fēng)險抑制的目的在于降低損失方差。內(nèi)部風(fēng)險抑制措施主要包括分散、復(fù)制、信息管理和風(fēng)險交流等。（一）分散分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差，體現(xiàn)為公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、風(fēng)險在各風(fēng)險單元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P(guān)性的風(fēng)險集中起來。其理論基礎(chǔ)就是馬科維茨的資產(chǎn)組合理論，主要是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的方法。馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1（即完全正相關(guān)），分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。而對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成資

19、產(chǎn)的個數(shù)足夠多，其非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過這種分散化的投資完全消除。資產(chǎn)放在不同的投資項目上，例如，股票、債券、貨幣市場，或者是基金，可把風(fēng)險分散。投資分散于幾個領(lǐng)域而不是集中在特定證券上，這樣可以防止一種證券價格不斷下跌時帶來的金融風(fēng)險。（二）復(fù)制復(fù)制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準(zhǔn)備以及重要文件檔案的復(fù)制。當(dāng)原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時，這些備用措施就會派上用場。例如在“911”事件中，位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司由于在其他地方設(shè)有數(shù)據(jù)備份站，可以實時備份數(shù)據(jù)，所以，當(dāng)大樓倒塌，樓內(nèi)辦公室里所有電腦設(shè)備和文字材料都損毀后，公司的信息資料并未遭到太大損失。（三）信息管理企業(yè)的風(fēng)險信息種類

20、繁多、數(shù)量巨大，必須經(jīng)過一個合理的管理過程來篩選、提煉、分析，以保障風(fēng)險信息的高質(zhì)量，最終為各級決策所用。按照一般的信息管理流程，風(fēng)險信息的管理可分為收集整理、加工處理、傳遞和更新等幾個階段?？偨Y(jié)風(fēng)險信息的內(nèi)容以及風(fēng)險信息管理的過程，還有幾個建議值得企業(yè)在實施過程中加以關(guān)注：（1）應(yīng)逐步積累，建設(shè)并不斷完善風(fēng)險信息庫。風(fēng)險是未來的不確定性，但預(yù)測未來比判斷現(xiàn)狀困難百倍，不論是進(jìn)行定性判斷還是應(yīng)用數(shù)量模型進(jìn)行定量預(yù)測，較為理性和準(zhǔn)確的分析有賴深厚的信息基礎(chǔ)，以及在此基礎(chǔ)上建立的豐富經(jīng)驗。（2）應(yīng)明確風(fēng)險信息管理的職能設(shè)置，企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險信息管理的職責(zé)分工落實到各個有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單元，并對不同層

21、級的崗位設(shè)置不同的信息處理和管理決策權(quán)限。（3）應(yīng)分配相當(dāng)?shù)馁Y源建設(shè)和完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，統(tǒng)一風(fēng)險信息管理的平臺，達(dá)到相關(guān)職能機構(gòu)信息的及時共享，以提高管理效率、減低決策成本，同時注意與現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的銜接，避免沖突和浪費。（四）風(fēng)險交流在風(fēng)險管理領(lǐng)域，風(fēng)險交流是新近被認(rèn)識到的，它是指公司內(nèi)部傳遞風(fēng)險和不確定結(jié)果及處理方式等方面信息的過程。風(fēng)險交流一般具有五個特征：（1）一般的“聽眾”不了解風(fēng)險管理的基本概念和基本原則。（2）即使給一般的員工介紹風(fēng)險管理，仍然有很多方面過于復(fù)雜，員工難以理解。（3）理解風(fēng)險經(jīng)理提出的問題往往需要一定的專業(yè)知識，這對其他經(jīng)理來說是一個挑戰(zhàn)。（4）人們對

22、風(fēng)險管理的態(tài)度非常主觀。（5）很多人常常低估風(fēng)險管理的重要性。風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行交流的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)反映以上這些特征。（五）全面風(fēng)險抑制分解式抑制會增加風(fēng)險抑制成本。公司應(yīng)該圍繞具有總體性的財務(wù)變量開展全面風(fēng)險抑制活動，如收益、現(xiàn)金流或應(yīng)稅收入等?？傮w性財務(wù)變量的風(fēng)險可以通過兩種方式來降低：一是針對總體性變量開展抑制活動；二是針對構(gòu)成總體財務(wù)變量的各個要素的風(fēng)險開展針對性風(fēng)險抑制活動。風(fēng)險管理措施的分類風(fēng)險管理措施可以歸納為3大類11種。1、控制型風(fēng)險管理措施控制型風(fēng)險管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本?？刂菩惋L(fēng)險管理措施主要包括風(fēng)險回避、損失控制（降

23、低）和控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移（分擔(dān)）.風(fēng)險回避就是退出會產(chǎn)生風(fēng)險的活動。風(fēng)險回避可能包括退出一條產(chǎn)品線、拒絕向一個新的地區(qū)市場拓展，或者賣掉一個分部等。損失控制就是采取措施降低風(fēng)險的可能性或影響，或者同時降低兩者。它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策，控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降低風(fēng)險的可能性或影響，或者分擔(dān)一部分風(fēng)險，常見的技術(shù)包括購買保險產(chǎn)品、從事避險交易或外包一項業(yè)務(wù)活動。2、融資型風(fēng)險管理措施融資型風(fēng)險管理措施的著眼點在于風(fēng)險損失一旦發(fā)生后，獲得用于彌補損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險的成本分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi)，以避免因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中，風(fēng)險自留（承受）是指不采取任何措施

24、去干預(yù)風(fēng)險的可能性或影響，將風(fēng)險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分?jǐn)偂６ｋU、套期保值和其他合約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他方。3、內(nèi)部風(fēng)險抑制控制型風(fēng)險管理措施和融資型風(fēng)險管理措施都是從降低期望損失的角度來控制風(fēng)險的，而內(nèi)部風(fēng)險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動程度，即降低方差，這使得風(fēng)險管理者對未來的判斷更有把握。對于重大風(fēng)險，公司通常要根據(jù)風(fēng)險的類型和成因，從一系列應(yīng)對方案中選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略組合，來控制和防范對應(yīng)的風(fēng)險。一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行管理的風(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險

25、對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒??；乇軕?yīng)對方案意味著所確定的應(yīng)對方案都不能把風(fēng)險的影響和可能性降低到一個可接受的水平，降低和分擔(dān)應(yīng)對方案把剩余風(fēng)險降低到與期望的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對方案則表明固有風(fēng)險已經(jīng)在風(fēng)險容限之內(nèi)。在實踐中，風(fēng)險管理者通常將各種風(fēng)險管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險管理效果。對于許多風(fēng)險而言，適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案是很明顯的和很好接受的。例如，對于不能計算可利用性的風(fēng)險，一個典型的應(yīng)對方案就是實施一項業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃。對于其他的風(fēng)險，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)查和分析，例如，對于降低競爭者在品牌價值方面活動的影響的應(yīng)對方案可能需要管理當(dāng)局進(jìn)行市

26、場調(diào)研和分析。在確定風(fēng)險管理的過程中，風(fēng)險管理者應(yīng)該考慮以下幾個方面的問題：（1）潛在應(yīng)對方案措施對風(fēng)險的可能性和影響的效果，以及哪個應(yīng)對方案與主體的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)。（2）潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益。（3）除了應(yīng)付具體的風(fēng)險之外，實現(xiàn)主體目標(biāo)可能的機會。（4）對于重大風(fēng)險，主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)對方案，它使應(yīng)對方案的選擇更具深度，并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估分析固有風(fēng)險和評價應(yīng)對方案的目的在于使剩余風(fēng)險水平與主體的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個應(yīng)對方案都將帶來與風(fēng)險容限相一致的剩余風(fēng)險，而有時應(yīng)對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應(yīng)對方案的過程中，管理者

27、可以考慮過去的事項和趨勢以及潛在的未來情景。在評價備選的應(yīng)對方案時，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標(biāo)相同的或適合的計量單位。公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度時，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大收益越高的觀念和做法；同時也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇的做法。這樣，在確定風(fēng)險評價管理措施之后，公司管理者可以對單個風(fēng)險和應(yīng)對方案措施以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個合理的評價。公司應(yīng)定期總結(jié)和

28、分析已制定的風(fēng)險管理措施的有效性和合理性，并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，公司應(yīng)重點檢查風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性和定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。資源總是有限的，因而主體必須考慮選備風(fēng)險管理方案的相關(guān)實施成本與效益。這些成本要對照它們所創(chuàng)造的收益來衡量，設(shè)計和實施一個應(yīng)對方案（過程、人和技術(shù)）的初始成本要考慮，維持應(yīng)對方案的成本也要考慮。成本和相應(yīng)的收益可以定量或定性地度量，使用的度量單位通常與確定相關(guān)目標(biāo)和風(fēng)險容限所使用的一致。對實施風(fēng)險管理所做的成本與效益計量的精確度水平各不相同。一般來說，處理方程式的成本計量比較容易，在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通

29、常要考慮與開展一項應(yīng)對方案相關(guān)的所有直接成本，以及可以實際計量的間接成本。與使用資源相關(guān)的機會成本偶爾也會納入考慮的范圍。主體在某些情況下很難量化風(fēng)險管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來自估計與一個特定應(yīng)對方案相關(guān)的時間和效果，如獲取有關(guān)客戶偏好的變化、競爭者的行動等市場信息或其他外部生成的信息就是這種情況。效益通常涉及更多的主觀評價。例如，有效培訓(xùn)計劃的效益一般很明顯，但是難以量化。然而在許多情況下，一項風(fēng)險管理的效益可以在與實現(xiàn)相關(guān)目標(biāo)有關(guān)的效益的背景下予以評價。在考慮成本-效益關(guān)系時，把風(fēng)險看作是相互關(guān)聯(lián)的，有助于管理者匯集和降低主體的風(fēng)險，制度風(fēng)險分擔(dān)應(yīng)對方案。舉例來說，在通過保險分擔(dān)風(fēng)險時，管理

30、者把風(fēng)險組合到一個險種之下可能是有利的，因為把組合后的風(fēng)險投保到一個財務(wù)協(xié)議之下通?？梢越档投▋r。風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的程序分為以下六個步驟：（1）制訂風(fēng)險管理計劃。制訂合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步，風(fēng)險管理計劃的主要內(nèi)容即是制定的風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險管理的主要內(nèi)容如下：確定風(fēng)險管理人員職責(zé)。風(fēng)險管理計劃需要在計劃中列明風(fēng)險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險管理部門向上級和有關(guān)部門的報告制度。確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風(fēng)險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險管理工作涉及多個部門

31、，比如，會計部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部門等。保持和各部門的良好合作，是風(fēng)險管理計劃的重要內(nèi)容。編制風(fēng)險管理方針書。制訂出風(fēng)險管理的主體計劃以后，確定風(fēng)險管理業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險管理計劃的靈活性和適用（2）風(fēng)險識別。風(fēng)險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險類型多種，風(fēng)險經(jīng)理可以使用保險公司及保險出版機構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險。此外，還可以使用下列方法識別風(fēng)險：對企業(yè)財產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對損失風(fēng)

32、險的意見。編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細(xì)描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的事故因果關(guān)系，可用來進(jìn)行定性和定量分析。使用財務(wù)報表以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風(fēng)險。例如，按會計科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險評估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險因素。（3）風(fēng)險衡量。在識別損失風(fēng)險之后，下一步是衡量損失風(fēng)險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進(jìn)行粗略估

33、計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風(fēng)險衡量很有價值，但是也最難估計。風(fēng)險經(jīng)理必須估計每種損失風(fēng)險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風(fēng)險經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險是為了今后能選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率

34、乘以平均的損失程度得出預(yù)計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費進(jìn)行比較，為購買保險提供依據(jù)。（4）風(fēng)險決策。風(fēng)險決策是指在衡量風(fēng)險以后，風(fēng)險經(jīng)理必須選擇最適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險的方法或綜合方案。對付風(fēng)險的方法分為兩大類：一類是改變風(fēng)險的措施，如避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險；另一類是風(fēng)險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險。對付風(fēng)險的主要方法有：避免風(fēng)險。避免風(fēng)險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險。但避免風(fēng)險的方法適用性很有限。首先，避免風(fēng)險會使企業(yè)喪失從風(fēng)險中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)險方法有時并不可行，例如，避免一切責(zé)任

35、風(fēng)險的唯一辦法是取消責(zé)任，最后，避免某一種風(fēng)險可能會產(chǎn)生另一種風(fēng)險，某企業(yè)以鐵路運輸代替航空運輸，只是將航運風(fēng)險替代成了陸運風(fēng)險。損失管理。損失管理計劃則分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風(fēng)險管理的一項重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風(fēng)險管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針

36、。非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在風(fēng)險管理中較為普遍使用的非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。自擔(dān)風(fēng)險。自擔(dān)風(fēng)險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災(zāi)害事故損失，可分為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理在決策時經(jīng)常在保險和自然風(fēng)險中進(jìn)行選擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險的管理費用比保險公司的附加費用低、企業(yè)的財力在短期內(nèi)能夠承受保險費的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機會或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理往往會選擇自擔(dān)風(fēng)險。至于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險費用而定。自擔(dān)風(fēng)險的財務(wù)

37、補償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補償、設(shè)立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設(shè)立和擁有的保險公司，它主要向母公司及其子公司提供保險服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險的特殊方式，其主要優(yōu)點在于節(jié)省保險費開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險費支出的損失。保險。保險是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法，它把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，保險也是一種分?jǐn)傦L(fēng)險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上把少數(shù)人遭受的損失分?jǐn)偨o同險種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個別投保人的實際損失。保險人一般承保純粹風(fēng)險，

38、然而并非所有的純粹風(fēng)險都具有可保性。人身、財產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險均能由保險公司承保，而市場、生產(chǎn)、財務(wù)和政治風(fēng)險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）風(fēng)險監(jiān)控和評價。在風(fēng)險管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價。其理由有兩點：一是風(fēng)險管理的過程是動態(tài)的，風(fēng)險是在不斷變化的，新的風(fēng)險會產(chǎn)生，原有的風(fēng)險會消失，上一年度對付風(fēng)險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風(fēng)險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風(fēng)險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險管理部門經(jīng)營管理費用減少，責(zé)

39、任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險水平而減少財產(chǎn)保險費用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注重對風(fēng)險管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜合使用這兩種標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險管理工作進(jìn)行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標(biāo)準(zhǔn)后，就要把風(fēng)險管理工作的實際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低于標(biāo)準(zhǔn)，就及時加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理起源于美國。在20世紀(jì)50年代早期和中期，美國大公司發(fā)生的重大損失使高層決策者認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，其中的一次工業(yè)災(zāi)難是（1953年8月12日）通用汽車公司在密歇根州得佛尼的一個汽車變速箱工廠因火災(zāi)損失了5000萬美元，這曾是美國歷史上損失最為嚴(yán)重的15次重大火災(zāi)之

40、一。自從第二次世界大戰(zhàn)以來，長期的技術(shù)至上的信仰受到挑戰(zhàn)。當(dāng)人們利用新的科學(xué)和技術(shù)知識來開發(fā)新的材料、工藝過程和產(chǎn)品時，也面臨著技術(shù)是否會破壞生態(tài)平衡的問題。由于社會、法律、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的壓力，風(fēng)險管理運動在美國迅速開展起來，在過去的60余年中，對企業(yè)的人員、財產(chǎn)和自然、財務(wù)資源的適當(dāng)保護(hù)形成了一門新的管理學(xué)科，這門學(xué)科在美國被稱為風(fēng)險管理。在20世紀(jì)70年代，風(fēng)險管理的概念、原理和實踐已從它的起源地美國傳播到加拿大和歐洲、亞洲、拉丁美洲的一些國家。我國在恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)后，也開始重視風(fēng)險管理的研究，并翻譯和編寫出版了數(shù)本教材。國務(wù)院國資委制定的中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引明確指出，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自己

41、的實際情況，編制風(fēng)險評估、風(fēng)險策略、風(fēng)險監(jiān)管及預(yù)警流程，明確風(fēng)險管理目標(biāo)，原則、內(nèi)容和方法。風(fēng)險管理可以定義為有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策，其中包括一些不可保的風(fēng)險。處理投機性風(fēng)險一般不屬于風(fēng)險管理的范圍，它由企業(yè)中的其他管理部門負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理的本質(zhì)是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個組織的資源或活動，并以合理的成本盡可能減少災(zāi)害事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響。風(fēng)險管理既是一門藝術(shù)，也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險的知識，以及對付這些風(fēng)險的方法。但風(fēng)險管理人員還在很大程度上依靠直覺判斷和演繹法做出決策，科學(xué)地使用數(shù)量方法的風(fēng)險管理仍處在初級階段，在一些國家，專職的風(fēng)險經(jīng)理的職

42、責(zé)范圍包括以下內(nèi)容：（1）識別和衡量風(fēng)險，決定是否投保。如果決定投保，擬定免賠額、保險限額、辦理投保和安排索賠事務(wù)：如果決定自擔(dān)風(fēng)險，則設(shè)計自保管理方案。（2）損失管理工程。設(shè)計安全的機械系統(tǒng)操作程序，以防止或減輕災(zāi)害事故造成的財產(chǎn)損失。（3）安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。（4）雇員福利計劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險。（5）損失統(tǒng)計資料的記錄和分析。從這些活動中可以看出，風(fēng)險經(jīng)理是企業(yè)經(jīng)理隊伍中的重要一員。風(fēng)險管理不該與保險相混淆，風(fēng)險管理著重識別和衡量純粹風(fēng)險，而保險只是對付純粹風(fēng)險的一種方法。風(fēng)險管理中的保險主要是從企業(yè)或家庭的角度講，怎樣購買保險，在現(xiàn)代風(fēng)險管理計劃中也廣泛使用避免風(fēng)

43、險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和自擔(dān)風(fēng)險等方法。如今，美國大多數(shù)大公司、政府單位和教育機構(gòu)都有了自己的風(fēng)險管理計劃。風(fēng)險管理也不等同于安全管理，雖然安全管理或損失管理是風(fēng)險管理的重要組成部分，但風(fēng)險管理的過程包括在識別和衡量風(fēng)險之后對風(fēng)險管理方法進(jìn)行選擇和決策?？傊L(fēng)險管理的范圍大于保險和安全管理。風(fēng)險的基本分類風(fēng)險可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險以風(fēng)險是否會帶來經(jīng)濟(jì)損失來劃分，可以把風(fēng)險分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。這里闡述的主要是涉及經(jīng)濟(jì)損失后果的風(fēng)險。2、靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險靜態(tài)風(fēng)險是一種在經(jīng)濟(jì)條件沒有變化的情況下，一些自然行為和人們的失當(dāng)行為形成的損失的可能性，例如

44、，自然災(zāi)害和個人不誠實的品質(zhì)會造成經(jīng)濟(jì)損失，靜態(tài)風(fēng)險對社會無任何益處，但它們具有一定的規(guī)律性，是可以預(yù)測的。動態(tài)風(fēng)險則是在經(jīng)濟(jì)條件變化的情況下造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。例如，價格水平和技術(shù)變化可能會使經(jīng)濟(jì)單位和個人遭受損失。從長期來看，動態(tài)風(fēng)險使社會受益，它們是對資源配置不當(dāng)所做的調(diào)整。與靜態(tài)風(fēng)險相比，動態(tài)風(fēng)險因缺乏規(guī)律性而難以預(yù)測，保險較適合于對付靜態(tài)風(fēng)險。3、重大風(fēng)險和特定風(fēng)險重大風(fēng)險和特定風(fēng)險之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風(fēng)險所涉及的損失在起因和后果方面都是非個人和單獨的，它們屬于團(tuán)體風(fēng)險，大部分是由經(jīng)濟(jì)、巨大自然災(zāi)害、社會和政治原因引起的，影響到相當(dāng)多的人乃至整個社會。失業(yè)、戰(zhàn)爭

45、、通貨膨脹、地震、洪水都屬于重大風(fēng)險。特定風(fēng)險所涉及的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。住宅發(fā)生火災(zāi)和銀行被盜竊屬于特定風(fēng)險。既然重大風(fēng)險或多或少是由遭受損失的個人無力控制的原因所引起的，社會而非個人對處理這里風(fēng)險負(fù)有責(zé)任。例如，失業(yè)是使用社會保險來處理的重大風(fēng)險，對付地震和洪水災(zāi)害也需要動用政府基金。對付特定風(fēng)險主要是個人和單位自己的責(zé)任，一般使用商業(yè)保險防損和其他方法加以處理。4、純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險一個人購買了一輛汽車后，就會面臨著汽車遭受損失和給他人人身財產(chǎn)帶來損害的損失可能性，結(jié)果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純粹風(fēng)險，而購買股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機風(fēng)險。除了賭博以外

46、，大多數(shù)投機風(fēng)險屬于動態(tài)風(fēng)險，而大多數(shù)純粹風(fēng)險屬于靜態(tài)風(fēng)險。一般而言，純粹風(fēng)險具有可保性，而投機風(fēng)險是不可保的。純粹風(fēng)險的分類個人和企業(yè)面臨的純粹風(fēng)險可以分為以下幾類：（1）人身風(fēng)險。人身風(fēng)險是指由于死亡或喪失工作能力而造成收入損失可能性的風(fēng)險。其損失原因包括死亡、老年、疾病、失業(yè)。（2）財產(chǎn)風(fēng)險。與財產(chǎn)風(fēng)險相關(guān)的損失有兩種類型：財產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為兩類：財產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費用開支。例如，企業(yè)的設(shè)備遭受損失，這不僅使設(shè)備的價值喪失，而且喪失了使用設(shè)備所帶的收入。又如，住宅發(fā)生火災(zāi)后需要修復(fù)，住戶需要去他處居住，這就會發(fā)生額外的居住費用開支。（3）

47、責(zé)任風(fēng)險，按照法律規(guī)定，當(dāng)一個人因疏忽或過失造成他人人身或財產(chǎn)損失時，過失人負(fù)有損害賠償責(zé)任，因此，責(zé)任風(fēng)險是指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任給侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖霂頁p失的可能性。（4）違約風(fēng)險，違約風(fēng)險是指一方不履行合同規(guī)定的義務(wù)而造成另一方經(jīng)濟(jì)損失。一例如，承包商未按計劃完成一項工程，債務(wù)人未按規(guī)定支付款項。風(fēng)險的特征風(fēng)險不同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險則是明確的事前概念，兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險具有如下特性：（1）客觀性，它是指風(fēng)險是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。

48、（2）普遍性。在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大。（3）損失性。只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟(jì)價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。（4）可變性，它是指在一定條件下風(fēng)險可轉(zhuǎn)化的特性，世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。風(fēng)險的含義對于風(fēng)險的定義，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、決策理論家和保險學(xué)者并未達(dá)成一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認(rèn)的結(jié)論。

49、關(guān)于風(fēng)險，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機會把風(fēng)險定義為損失機會，這表明風(fēng)險是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機會（概率）是0或1時，就沒有風(fēng)險。對這一定義持反對意見的人認(rèn)為，如果風(fēng)險和損失機會是同一件事，風(fēng)險度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損失概率是1時，損失是確定的，但并沒有風(fēng)險，因為風(fēng)險必須是有些結(jié)果不確定的。（二）損失的不確定性決策理論家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主觀的不確定性?？陀^的不確定性是實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計學(xué)工具加以度量。主觀的不確定性是個人對客觀風(fēng)險的評估，它同個人的知識、經(jīng)驗、精

50、神和心理狀態(tài)有關(guān)，不同的人面臨相同的客觀風(fēng)險時會有不同的主觀的不確定性。（三）實際與預(yù)期結(jié)果的離差長期以來，統(tǒng)計學(xué)家把風(fēng)險定義為實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度。例如，一家保險公司承保10萬幢住宅，按照過去的經(jīng)驗數(shù)據(jù)估計火災(zāi)發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會發(fā)生火災(zāi)，那么這10萬幢住宅在一年中就會有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實際結(jié)果不太可能正好是100幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會偏離預(yù)期結(jié)果，保險公司估計可能的偏差域為+10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量這種風(fēng)險。（四）風(fēng)險是實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率有的保險學(xué)者認(rèn)為把風(fēng)險定義為一個事件的實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客

51、觀概率。在這個定義中風(fēng)險不是損失概率。這個定義實際上是實際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。此外，保險業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險這個術(shù)語用來指承保的損失原因，如火災(zāi)是大多數(shù)財產(chǎn)所面臨的風(fēng)險，或者指作為保險標(biāo)的的人或財產(chǎn)，如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險，等等。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析經(jīng)濟(jì)保持中高速增長。在提高發(fā)展質(zhì)量效益基礎(chǔ)上，年均增速高于全國平均水平，人均生產(chǎn)總值超過1萬美元。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)趨于合理，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展走在前列。產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)增加值占GDP比重分別達(dá)到15%和45%。城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展更趨協(xié)調(diào)，常住和戶籍人口城鎮(zhèn)化率分別達(dá)到60%、45%以上，內(nèi)陸改革開放新高地建設(shè)取得重大進(jìn)展，經(jīng)濟(jì)外向度達(dá)到

52、15%以上，富裕陜西建設(shè)提高到新階段。人民生活水平和質(zhì)量進(jìn)一步提高?；竟卜?wù)實現(xiàn)均等化，居民人均可支配收入趕超全國平均水平，年均增長10%左右。現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)村貧困人口實現(xiàn)脫貧、貧困縣全部摘帽。實現(xiàn)更加充分的就業(yè)，五年新增城鎮(zhèn)就業(yè)220萬人。全面實施13年免費教育，人人享有基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，社會保障體系更加完善，物價指數(shù)保持穩(wěn)定，和諧陜西建設(shè)邁上新的境界。治理體系和治理能力進(jìn)一步現(xiàn)代化。民主法制更加健全，法治陜西扎實推進(jìn)。重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革全面推進(jìn)，行政審批事項進(jìn)一步精簡，非公經(jīng)濟(jì)占比達(dá)到58%。政府管理運行水平明顯提升，各方面制度更加成熟更加定型。國民素質(zhì)和社會文明程度明顯提高。中國夢

53、和社會主義核心價值觀深入人心，精神文明創(chuàng)建活動蓬勃開展，覆蓋城鄉(xiāng)、便捷高效、?；尽⒋俟降默F(xiàn)代公共文化服務(wù)體系基本建成，省級重大文化項目基本建成，文化產(chǎn)業(yè)增加值占GDP比重達(dá)到6%，陜西特色文化影響力進(jìn)一步擴(kuò)大。生態(tài)環(huán)境質(zhì)量顯著提升。生態(tài)文明制度基本建立，單位生產(chǎn)總值能耗、主要污染物排放總量、單位二氧化碳排放量明顯下降，森林覆蓋率超過45%，治污降霾取得顯著成效，關(guān)中、陜北、陜南優(yōu)良天數(shù)分別達(dá)到275天、290天和295天以上，三秦大地山更綠、水更清、天更藍(lán)，美麗陜西建設(shè)展現(xiàn)新的景象。行業(yè)基本風(fēng)險特征1、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策波動風(fēng)險近年來我國國民經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，宏觀經(jīng)濟(jì)面臨下行風(fēng)險。行業(yè)發(fā)展

54、依賴于國民經(jīng)濟(jì)運行狀況、國家固定資產(chǎn)投資規(guī)模及國家對上述行業(yè)投資的政策導(dǎo)向。若國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整對上述行業(yè)產(chǎn)生不利影響，將可能對未來的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。2、石化行業(yè)投資放緩的風(fēng)險2021年國內(nèi)原油一次加工能力達(dá)9.1億噸，而國務(wù)院頒布的2030年前碳達(dá)峰行動方案明確提出，到2025年國內(nèi)原油一次加工能力控制在10億噸以內(nèi)，這意味著未來5年在煉能上只有10%的增長空間。如果國家進(jìn)一步提高石化行業(yè)政策門檻，石化企業(yè)新增投資項目的獲批難度將提高，將對未來經(jīng)營業(yè)績帶來不利影響。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名

55、度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與

56、國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：董xx3、注冊資本：1370萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-10-167、營業(yè)期限：2012-10-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原則，加強規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)

57、集聚度高、創(chuàng)新能力強、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額8141.676513.346106.25負(fù)債總額4351.603481.283263.70股東權(quán)益合計3790.073032.062842.55公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入18570.3714856.3013927.78營業(yè)利潤4460.063568.

58、053345.05利潤總額4104.253283.403078.19凈利潤3078.192400.992216.30歸屬于母公司所有者的凈利潤3078.192400.992216.30項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、項目性質(zhì)：擴(kuò)建3、項目建設(shè)地點：xxx（待定）4、項目聯(lián)系人：董xx（二）主辦單位基本情況未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實”的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等

59、優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（三）項目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約54.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理

60、位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（四）項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資23159.20萬元，其中：建設(shè)投資18643.59萬元，占項目總投資的80.50%；建設(shè)期利息486.43萬元，占項目總投資的2.10%；流動資金4029.18萬元，占項目總投資的17.40%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資23159.20萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團(tuán)有限公司計劃自籌資金（資本金）13232.00萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額9927.2