固定資產(chǎn)及代管資產(chǎn)列帳方式及相關(guān)帳務(wù)處理

1、附表棠罹基金固定資走及代管資走幄矜虛理分群例及其豺矜轍表表建資走取得方 式畬事項(xiàng)畬分豺矜轍表表接入或睛置畤成本分攥提折著蜀遢或轍康畤是否已提折菖者未提折菖者1.基金有值取 得.A基金自行 (建)置者固定資走金艮行存款LXX#用XX折售累言十折售一固 定資走廣XX#用J累言十折售-固定 智走固定資走J XX#用L固定資走列入平衡表內(nèi)固定資走科目 I下表建。2政府煞值接 用B.暮案轍行政院核準(zhǔn)及 褊列琪算接充基金者j固定資走 基金rXX#用XX折售Y 累言十折售-固定能r XX#用J累言十折售-固定 智走固定能J XX#用固定資走列入平衡表內(nèi)固定資走科目 I下表建。C以公矜明琪算睛 置，照供基金使

2、 用，且非接充基金者J代管資走t雁付代管資走XX#用XX折售T累言十折售-代 管資走毋硝提列折售#用 者，硝卑畚行政 院核準(zhǔn)彳爰，始得撮 以瓣理。C雁付代管資走累言十折售-代管4代管資走1受艮曾公稹r雁付代管資走t代管資走列入平衡表內(nèi)其他資走及其 他倩科目1下表建。3.基金以委瓣 或建教合作 置，供 塞使用之畿 俺D.所HM1非基金所 有者?；鸺伴撜稚呒胺孀魈幕?金之審民通用科技畿展作棠：收到委瓣或建教合作言十重款I(lǐng)勵(lì)寺f導(dǎo)艮行存款t予胃收收入(或XX收入)睛置言十重所需暮用言殳偷畤一予剽寸竟用(或XX成本或竟用),金艮行存款r代管資走; 雁付代管資走其他特椒基金(1)收到委瓣輯款I(lǐng)I寺

3、導(dǎo)艮行存款雁付代收款BW所需殳偷寺f雁付代收款1導(dǎo)艮行存款基於所畿生 之#用已有系統(tǒng)言忍 列其代管資走即毋 硝提列折售#用。f雁付代管資走 t代管資走列入平衡表內(nèi)其他資走及其 他倩科目1下表建資走取得方 式畬tt分豺矜轍表表畬事項(xiàng)接入或睛置畤成本分撒提折菖蜀遢或乾糜畤是否已提折普者未提折普者r代管資走雁付代管資走照分雁付代管資4 代管資4列入平衡表內(nèi)其他資4及其 他倩科目1下表建。E. 所MSM基金所 有者校 金(1)，其1胴1w矜基金及閾罩生走及服矜作棠基 之簞民通用科技畿展作棠：收到委瓣或建教合作言十重款J勵(lì)寺金艮行存款予胃收收入.（或XX收入）睛置志亥言十重所需言殳偷B寺固定資走金艮行存

4、款94年度1月1日以刖艮冉置之殳偷f基金累言十折售-固定資走.他特椒基金收到委款I(lǐng)勵(lì)寺金艮行存款雁付代收款膏亥言十重所需殳偷畤r雁付代收款導(dǎo)艮行存款固定資走受艮曾公稹XX#用XX折售 累言十折售-固定 4XX#用XX折售 累言十折售-固定 4V（自94年度起，雁逐 年提列折售#用）f XX#用XX折售 累言十折售-固定 能XX# 用1累言十折售-固定資* 4固定資走:XX# 用累言十折售-固定資1 4固定資4童暮用J累改折售-固定i替4八固定資4列入平衡表內(nèi)固定資4科目 I下表建。列入平衡表內(nèi)固定資4科目 I下表建。附表二政事基金固定資走及代管資走幄矜虛理分釋例及其豺矜轍表表資走取得方式畬事項(xiàng)接入或睛置畤蜀遢或轍康豺矜轍表表建1.基金有取得 .A基金自行睛（建）置者r xx曜1導(dǎo)艮行存款（於固定項(xiàng)目增）成情形表 列言宓亥項(xiàng)資走之增加）（於固定項(xiàng)目增）成情形表 列言己亥資走之）成少）不列入平衡表表建2.政府照俏按用B.S案轍行政院核準(zhǔn)及褊 列琪算接充基金者（於固定項(xiàng)目增）成情形表 列言己亥項(xiàng)資走之增加）（於固定項(xiàng)目增）成情形表 列言己亥資走之