回款管理制度

1、歡迎下載歡迎下載銷售應(yīng)收款管理制度一、總則一個(gè)企業(yè)現(xiàn)金流是企業(yè)血液流, 它通暢是否關(guān)系企業(yè)生存。誰不關(guān)心企業(yè)應(yīng)收回款, 誰就是不關(guān)心東方紅海企業(yè)生存, 也就沒有資格生存在東方紅海企業(yè)。為強(qiáng)化規(guī)范應(yīng)收帳款管理, 確保按時(shí)回款, 從而確保企業(yè)生存與正常運(yùn)行 , 對應(yīng)收帳款管理在售前、 售中、 售后等進(jìn)行有效過程控制, 特制訂本管理制度。銷售應(yīng)收款包含項(xiàng)目、 產(chǎn)品、 售后服務(wù)等各項(xiàng)銷售應(yīng)收款。銷售應(yīng)收款類別認(rèn)定:準(zhǔn)呆帳應(yīng)收款: 應(yīng)收款逾期 1 至 90 天。呆帳應(yīng)收款: 應(yīng)收款逾期超出 91 至 150 天。壞帳應(yīng)收款: 應(yīng)收款逾期超出 150 天。應(yīng)收款預(yù)警期限: 到期前 90 天開始預(yù)警。回款情

2、況分析會(huì): 每七天四企業(yè)經(jīng)營例會(huì)。二、銷售應(yīng)收帳款管理銷售部進(jìn)行用戶審查: 業(yè)務(wù)人員以及經(jīng)辦業(yè)務(wù)各級管理人員都應(yīng)全方面了解用戶資信情況, 不管是初識用戶, 還是維護(hù)老用戶, 選擇信用良好用戶進(jìn)行交易。對用戶審查關(guān)鍵內(nèi)容:用戶人員素質(zhì), 社會(huì)關(guān)系;地方財(cái)政起源及收支情況;用戶決議人從事本行業(yè)時(shí)間, 何時(shí)開始合作, 有否合作經(jīng)歷, 關(guān)系程度;項(xiàng)目關(guān)鍵點(diǎn), 為何要合作, 合作原因, 合作動(dòng)機(jī), 合作前景;信用情況, 有沒有不良信用歷史。信用等級評定: 由財(cái)務(wù)部主持, 會(huì)同銷售部依據(jù)用戶財(cái)政情況、 歷史信用情況及回款能力等進(jìn)行等級評定（另見評定措施）。業(yè)務(wù)人員依據(jù)用戶信用等級采取對應(yīng)策略。預(yù)簽協(xié)議評審

3、: 按銷售管理制度及項(xiàng)目（產(chǎn)品）管理步驟, 進(jìn)行協(xié)議評審。對銷售協(xié)議各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查查對, 協(xié)議每一項(xiàng)內(nèi)容, 都有可能成為以后產(chǎn)生信用問題憑證。協(xié)議是處理應(yīng)收帳款追收根本依據(jù)（可按企業(yè)協(xié)議模版進(jìn)行評審）。在銷售協(xié)議中應(yīng)明確以下關(guān)鍵內(nèi)容:明確交易條件, 如: 項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱、 規(guī)格、 配置、 數(shù)量、 交貨期限、 現(xiàn)場安裝調(diào)試條件及期限、 價(jià)格、 付款日期、 運(yùn)輸情況、 驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等;對付款方法、 期限作明確清楚要求;明確雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任;確定協(xié)議期限;簽署時(shí)間和經(jīng)辦人署名加蓋協(xié)議專用章或企業(yè)印章（避免個(gè)人行為私章、 單一簽字或其它代用章）。含有法人授權(quán)書: 企業(yè)代表對外簽署協(xié)議時(shí), 需

4、在企業(yè)申請領(lǐng)取經(jīng)法人授權(quán)委托書 , 方為有效, 不然企業(yè)不予認(rèn)定。已簽協(xié)議立案: 銷售協(xié)議簽署后三日內(nèi), 協(xié)議簽署人須按步驟, 將協(xié)議原件交付財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理立案; 銷售部復(fù)印件歸檔、 立案。發(fā)貨查詢:每次發(fā)貨前銷售部項(xiàng)目責(zé)任人必需與銷售協(xié)議保持查對;每次發(fā)貨后銷售部項(xiàng)目責(zé)任人必需與現(xiàn)場項(xiàng)目責(zé)任人保持查對;貨到現(xiàn)場后, 銷售部項(xiàng)目責(zé)任人須督促并取得貨物（設(shè)備）接收單（或驗(yàn)收單）;銷售部項(xiàng)目責(zé)任人對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)控 , 在貨款形成早期進(jìn)行適度催收 , 同時(shí)注意維持跟用戶良好合作關(guān)系。依據(jù)不一樣信用等級實(shí)施不一樣收賬策略。項(xiàng)目進(jìn)程通報(bào): 工程技術(shù)部、 研發(fā)部按管理步驟立刻通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展、 變更

5、、 異常情況。應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)管理: 財(cái)務(wù)部建立應(yīng)收款財(cái)務(wù)管理制度。建立應(yīng)收款賬齡分析。具體統(tǒng)計(jì)每筆貨款回收情況, 常常進(jìn)行帳齡分析。對用戶進(jìn)行信用統(tǒng)計(jì)分析。確定逾期應(yīng)收款資金成本及分?jǐn)偞胧?。建立定時(shí)對帳制度, 以免造成帳目混亂相互推諉、 責(zé)任不清。對帳以后要形成含有法律效應(yīng)文書, 而不是口頭承諾。建立應(yīng)收款監(jiān)督步驟并使其日?；?。貨款回收期限前 90 天, 當(dāng)面通知收款責(zé)任人, 預(yù)知其結(jié)款日期, 催促其立刻進(jìn)行項(xiàng)目回款工作。準(zhǔn)呆賬、 呆死帳財(cái)務(wù)處理措施。按時(shí)收款: 銷售部項(xiàng)目責(zé)任人按協(xié)議要求, 按時(shí)收回項(xiàng)目款。三、催收回款、 準(zhǔn)呆賬及呆死帳處理準(zhǔn)呆賬應(yīng)收款處理:銷售部該項(xiàng)目責(zé)任人應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為 準(zhǔn)

6、呆賬后三日內(nèi), 將其未能回收具體原因及對策 , 書面提交銷售總監(jiān); 銷售總監(jiān)合并其意見后, 轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核示。財(cái)務(wù)部適時(shí)發(fā)出催款函, 并負(fù)責(zé)催促相關(guān)人員收款。銷售人員必需拿到用戶簽字確定 , 含有法律效力付款計(jì)劃確定書。應(yīng)收款經(jīng)列為準(zhǔn)呆賬后, 銷售主管領(lǐng)導(dǎo)須于 30 日內(nèi)監(jiān)督下屬處理。需要?jiǎng)佑闷渌Y源, 立刻進(jìn)行計(jì)劃并提請總經(jīng)理同意。財(cái)務(wù)部、 系統(tǒng)集成部、 產(chǎn)品部須實(shí)時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)催收進(jìn)展情況。對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)責(zé)任部門責(zé)任人員給予對應(yīng)處罰。對總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部責(zé)任人、 系統(tǒng)集成部、 產(chǎn)品部責(zé)任人及相關(guān)高管人員、 責(zé)任部門責(zé)任人給予對應(yīng)處罰。呆賬應(yīng)收款處理:呆賬單筆額度超出 20 萬元時(shí),

7、該項(xiàng)目銷售責(zé)任人員應(yīng)立刻停下其它工作, 專題追討該筆賬款。依準(zhǔn)呆賬處理要求先行處了處理。處理后未能有結(jié)果, 認(rèn)為有依法處理必需者, 再依法律程序處理。由總經(jīng)理簽準(zhǔn)發(fā)出律師函, 按法律程序辦理, 并隨時(shí)由銷售部幫助辦理相關(guān)事項(xiàng)。正式采取法律路徑以前和解, 由銷售部與律師, 或相關(guān)人員前往處理。由總經(jīng)理召集各部門責(zé)任人, 召開檢驗(yàn)會(huì), 檢驗(yàn)該項(xiàng)呆死帳應(yīng)收款案件前因后果, 認(rèn)為前車之鑒, 并評述相關(guān)人員是否瀆職。對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)責(zé)任部門責(zé)任人員給予對應(yīng)處罰。對總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部責(zé)任人、 銷售部責(zé)任人及相關(guān)高管人員、 責(zé)任部門責(zé)任人給予對應(yīng)處罰。壞帳應(yīng)收款處理:以銷售部為主辦, 依據(jù)所配正當(dāng)律訴

8、訟程序, 由總經(jīng)理另以專案研究處理。由總經(jīng)理召集各部門責(zé)任人, 召開檢驗(yàn)會(huì), 檢驗(yàn)該項(xiàng)呆帳應(yīng)收款案件前因后果, 認(rèn)為前車之鑒, 并評述相關(guān)人員是否瀆職。對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)責(zé)任部門責(zé)任人員給予對應(yīng)處罰。對總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部責(zé)任人、 銷售部責(zé)任人及相關(guān)高管人員、 責(zé)任部門責(zé)任人給予對應(yīng)處罰。四、考評考評步驟步驟圖（請荊總幫助）總經(jīng)理考評銷售部、 財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款計(jì)劃、 控制, 并考評銷售部回款計(jì)劃指標(biāo)工作。銷售部內(nèi)部考評: 銷售人員是應(yīng)收帳款直接責(zé)任人 , 對銷售人員考評最終標(biāo)準(zhǔn)是收現(xiàn)指標(biāo)。銷售回款管理考評: 按協(xié)議及回款計(jì)劃考評。五、獎(jiǎng)勵(lì)對銷售項(xiàng)目責(zé)任人回款考評獎(jiǎng)勵(lì)按每個(gè)項(xiàng)目協(xié)議

9、及回款計(jì)劃考評;協(xié)議簽署并按時(shí)履約時(shí), 用戶預(yù)付款額度超出企業(yè)協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)要求時(shí), 按超出額度 1%獎(jiǎng)勵(lì);用戶分期付款額度超出企業(yè)協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)要求時(shí), 按超出額度 1%獎(jiǎng)勵(lì);提前回款時(shí)按提前到賬時(shí)間及按提前到賬額度, 每日 0.3獎(jiǎng)勵(lì)。對銷售總監(jiān)及業(yè)務(wù)人員主管領(lǐng)導(dǎo)等人員回款考評獎(jiǎng)勵(lì)按部門每季回款計(jì)劃及項(xiàng)目協(xié)議考評;每季按回款超出額度 0.5%獎(jiǎng)勵(lì);由銷售總監(jiān)于季末考評結(jié)束后負(fù)責(zé)申辦。對各部門促進(jìn)提前回款有功人員按實(shí)際情況給與獎(jiǎng)勵(lì)?；乜瞠?jiǎng)勵(lì)在每筆回款到賬后當(dāng)月給付, 以上獎(jiǎng)勵(lì)限于按時(shí)履約協(xié)議。六、處罰準(zhǔn)呆賬處罰:對銷售總監(jiān)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員主管領(lǐng)導(dǎo)處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 10%; 扣罰季度考評薪酬額

10、 30%;對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人處罰:按逾期日數(shù), 每日扣罰50 元, 由月薪中扣除, 直至款項(xiàng)到賬時(shí)日為止; 并視應(yīng)收款逾期及回款情況, 扣罰季度考評薪酬額 20%50%;對造成準(zhǔn)呆賬責(zé)任人處罰: 視責(zé)任情況, 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 20%; 扣除季度考評薪酬;對重大責(zé)任人處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%, 并扣除季度考評薪酬, 降級、減薪使用。呆賬處罰:對總經(jīng)理處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 20%; 扣除季度考評薪酬;對銷售總監(jiān)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員主管領(lǐng)導(dǎo)處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%; 扣除季度考評薪酬;對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人處罰: 按逾期日數(shù), 每日扣罰40 元, 由月薪中扣除,

11、直至款項(xiàng)到賬時(shí)日為止; 扣除季度考評薪酬; 視應(yīng)收款逾期及回款情況, 扣罰年度考評薪酬 10% 30%。對重大責(zé)任人處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%, 并扣除季度、年度考評薪酬, 降級使用。壞帳處罰:對總經(jīng)理處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%; 扣除季薪考評薪酬; 視損失情況扣罰年度考評薪酬 30%100%;對銷售總監(jiān)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員主管領(lǐng)導(dǎo)處罰: 按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%; 扣除季薪考評薪酬; 視損失情況扣罰年度考評薪酬 30%100%;對銷售部項(xiàng)目責(zé)任人處罰: 視損失情況, 扣除扣罰薪酬 30%50%、 扣除季度、 年度考評薪酬; 降級、 減薪、 解聘等處理。按逾期月數(shù), 扣罰月薪 30%;